嵘泰股份: 嵘泰股份内部审计制度内容摘要

江苏嵘泰工业股份有限公司内部审计制度旨在加强和规范公司内部审计工作，明确内部审计职责和权限，依据相关法律法规和内部审计准则制定。该制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司。内部审计部门向董事会负责，接受董事会审计委员会监督指导，主要职责包括检查评估内部控制有效性、审计财务信息、协助建立反舞弊机制、定期报告审计情况、督促整改内部控制问题。内部审计部门应合理配备专业人员，确保其独立性和客观性，内部审计人员需遵守职业道德规范。内部审计部门拥有访问文件记录、信息系统等权限，可开展调查、要求报送资料、参与会议、提出改进建议等。审计工作分为准备、实施、报告和后续审计四个阶段，审计结果用于整改、考核和责任追究。被审计单位拒绝配合或整改不力将被追责，内部审计人员违规也将受到处理。制度由董事会负责解释并审议通过后生效。