公司代码：603885 公司简称：吉祥航空
上海吉祥航空股份有限公司
上海吉祥航空股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
瑶国际航空旅行社有限公司、上海淘旅行网络科技有限公司、九元航空有限公司、上海吉祥航空物流有
限公司、上海吉祥航空服务有限公司、上海吉祥航空香港有限公司、上海吉祥航空餐饮管理有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动（包括营运资金管理、筹资管理、
投资管理）
、采购业务、资产管理（包括固定资产、无形资产、存货管理）、工程项目、销售管理、研究
与开发、担保业务、财务报告、合同管理、内部监督、信息系统控制、内部信息传递、全面预算。
资金活动、采购业务、客货营销（含应收账款）、资产管理（含存货管理）、合同管理、信息系统管
理、人力资源管理。同时，与财报相关的流程，重点关注销售收入、应收账款管理、包括高价周转件在
内的存货管理、航油成本等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制评价制度》等相关管理文件，组织开展内部控制评价
工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润表潜在错报 大于等于最近一个会计 介于一般缺陷和重大缺 小于等于最近一个会计
金额 年度公司经审计的合并 陷之间 年度公司经审计的合并
报表净利润的 5% 报表净利润的 1%
资产负债表潜在 大于等于最近一个会计 介于一般缺陷和重大缺 小于等于最近一个会计
错报金额 年度公司经审计的合并 陷之间 年度公司经审计的合并
报表资产总额的 0.5% 报表资产总额的 0.1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.公司高级管理人员舞弊并对公司造成重大损失或影响的；2.公司更正已公布的
财务报告；3.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行中
未能发现该错报；4.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊和控制措施；2.对于
非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
的补偿性控制；3.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理
保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制性缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 大于等于公司资产总额 介于一般缺陷和重大缺 小于等于公司资产总额
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 该缺陷产生的直接或潜在负面影响的性质非常严重、涉及范围很广，控制偏差发
生的频率很高，同时需要考虑该缺陷的成因等因素。
重要缺陷 该缺陷产生的直接或潜在负面影响的性质较严重、涉及范围较广，控制偏差发生
的频率较高，同时需要考虑该缺陷的成因等因素。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制体系在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的
双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成
实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制体系在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的
双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成
实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王均金
上海吉祥航空股份有限公司
