董事会审计与法律委员会
根据中国证监会《上市公司治理准则》、深圳证券交易所有关法律法规及《公
司章程》《董事会审计与法律委员会工作细则》等规定，董事会审计与法律委员
会认真履行审计监督、法律合规等相关职责，有序开展各项工作。现就 2025 年
度履职情况向董事会汇报如下：
一、董事会审计与法律委员会的构成
公司第十届董事会审计与法律委员会由张世潮先生、周显军先生、吉祥先生
组成，其中张世潮先生任审计与法律委员会主席。委员会各成员均具备胜任工作
职责的专业知识和工作经验，独立董事张世潮为会计专业人士，委员中独立董事
占比达到 1/2 以上，人员构成符合相关法律法规及公司制度要求。
二、董事会审计与法律委员会 2025 年度主要工作内容
财务报告审阅、内部审计工作指导、关联交易及重大事项合规审查、对外担保与
投资等事项核查等核心工作开展相关行动，有效保障公司审计工作、内部控制工
作规范推进，提升公司财务信息披露质量，维护公司及股东合法权益。
（一）监督和评估外部审计机构
执业情况进行监督与评估。本年度听取天衡会计师事务所 2024 年度年审情况汇
报、2024 年度审计工作总结报告，审议通过《关于 2025 年度续聘会计师事务所
的议案》，对其独立性、专业性、工作勤勉度及审计成果进行全面核查。经评估，
天衡会计师事务所始终遵循独立、客观、公正的执业准则，按时完成各项审计工
作并出具相关报告，报告内容客观公允，有效履行了审计机构的责任与义务。
（二）财务报告审阅工作
本年度先后审议《兴业银锡 2024 年度未审财务报表》《2025 年半年度报告全文
及摘要》等定期报告，在充分了解公司财务运营情况、内外部审计相关工作的基
础上，对各期财务报告的编制依据、内容真实性、完整性、准确性进行专业审查。
经核查，公司 2025 年各期财务报告均符合《企业会计准则》相关要求，真实、
完整、公允地反映了公司当期财务状况、经营成果和现金流量情况，无欺诈、舞
弊行为及重大错报情况，无重大会计差错调整、重大会计政策变更等事项。
（三）指导内部审计与内部控制工作
与成果落地，同时高度关注公司内部控制体系的完善与执行情况。本年度审议
《2024 年度内部控制自我评价报告》，对公司内部控制制度的合理性、执行的
有效性进行全面核查，督促公司及时完善内控流程、防范内控风险。经核查，公
司内部审计工作有序有效运作，内部控制体系健全，执行情况良好，未发现内部
审计工作及内部控制方面存在重大问题。
（四）审查重大对外投资与境外融资事项合规性
于全面要约收购 Atlantic Tin Ltd 的议案》《关于拟发行境外公司债券的议案》
《关于全资子公司对外投资的议案》，从专业角度对事项的必要性、合理性、合
规性进行全面核查，评估事项对公司经营发展、股东权益的影响。经审查，上述
重大事项的筹划与实施符合相关法律法规及公司制度要求，决策程序规范，符合
公司长远发展战略，未损害公司及中小股东的合法权益。
（五）严格核查对外担保事项，规范资金往来管理
议公司及子公司各类担保议案，涵盖为银漫矿业、乾金达矿业、融冠矿业等子公
司融资、融资租赁提供担保，子公司为公司银行授信、借款提供担保，以及为兴
业黄金（香港）发行境外债提供担保等多类情形。
经核查，公司 2025 年度所有对外担保均为对合并报表范围内子公司、参股
公司提供的担保，担保事项均履行了相应的审议程序，担保发生额与担保余额均
在董事会、股东大会审议通过的额度范围内，担保决策程序规范、风险可控。报
告期内，公司与关联方之间不存在非经营性大额资金往来，资金管理规范有序。
三、总体评价
圳证券交易所相关规定及《公司章程》《董事会审计与法律委员会工作细则》等
要求，切实履行审计监督、合规审查等各项职责。在监督外部审计机构执业、审
阅财务报告、指导内部审计与内控工作、审查重大投资及境外融资事项、核查对
外担保合规性等方面均开展了扎实有效的工作，有效完善了公司治理结构，增强
了董事会科学决策能力，提升了公司财务信息披露质量和规范运作水平，切实维
护了公司及全体股东的合法权益。
强化对公司重大事项、财务运营、内部控制的监督与审查，切实履行各项职责，
为公司持续、健康、规范发展提供有力保障。
内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司董事会
二〇二六年四月二十二日
