东阳光: 东阳光2025年度年报审计报告

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    广东东阳光科技控股股份有限公司
                目   录
一、审计报告………………………………………………………     第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
  （三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
  （四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
  （五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
  （六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
  （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
  （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—140 页
四、 附件…………………………………………………………第 141—144 页
  （一）本所营业执照复印件………………………………………第 141 页
  （二）本所执业证书复印件………………………………………第 142 页
  （三）执业注册会计师资格证书复印件……………………第 143-144 页
               审    计      报       告
                天健审〔2026〕11-348 号
广东东阳光科技控股股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称东阳光公司）
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益
变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了东阳光公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以
及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅
业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东阳光
公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益
实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
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  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
  (一) 收入确认
  相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五（二）1 及十五（一）2。
  东阳光公司的营业收入主要来自于销售高端铝箔、电子元器件、化工新
材料等。2025 年度，东阳光公司营业收入为人民币 1,493,460.55 万元。
  由于营业收入是东阳光公司的关键业绩指标之一，可能存在东阳光公司
管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的
固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
  针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
  (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否
适当；
  (3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是
否存在重大或异常波动，并查明原因；
  (4) 对本期新增重要客户进行背景调查，获取其工商登记资料，并询问
东阳光公司相关人员，核查客户与东阳光公司是否存在关联关系等；
  (5) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订
单、销售发票、出库单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息
并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口
报关单、货运提单、销售发票等；
  (6) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
  (7) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
  (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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   (二) 应收账款减值
   相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、三（十二）、五（一）4 及五
（二）10。
   截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 东 阳 光 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
   管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金
额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确
定为关键审计事项。
   针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
   (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，
确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   (2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层
对其作出的后续重新估计；
   (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，
评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
   (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预
期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的
适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
   (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信
用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率
的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠
性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
   (6) 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏
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账准备的合理性；
  (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
  四、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估东阳光公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
  东阳光公司治理层（以下简称治理层）负责监督东阳光公司的财务报告
过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
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错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对东阳光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东阳光公司不
能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
  (六) 就东阳光公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
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关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：
                       （项目合伙人）
     中国·杭州             中国注册会计师：
                       二〇二六年四月九日
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              广东东阳光科技控股股份有限公司
                       财务报表附注
                                            金额单位：人民币元
  一、公司基本情况
  广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系成都量具刃具股份
有限公司，系经成都市经济体制改革委员会批准，由原成都量具刃具总厂改组而成，于 1998
年 5 月 12 日在四川省成都市工商行政管理局登记注册，后经历次变更，公司总部现位于广
东省韶关市。公司现持有统一社会信用代码为 91440200673131734N 的营业执照，注册资本
的流通股份 A 股 7,997,132 股；无限售条件的流通股份 A 股 3,001,557,927 股。公司股票于
  本公司属制造业。主要经营活动为高端铝箔、电子元器件、化工新材料等产品的研发、
生产和销售。
  本财务报表业经公司 2026 年 4 月 9 日十二届二十三次董事会批准对外报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
  三、重要会计政策及会计估计
  重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，GUANGDONG HEC TECHNOLOGY HOLDING
KOREA CO.,LTD、日本光科株式会社、日本光阳株式会社等境外子公司从事境外经营，选择
人民币为记账本位币。
  (五) 重要性标准确定方法和选择依据
  公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
     涉及重要性标准判断
                                重要性标准确定方法和选择依据
       的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款         单项金额超过资产总额 0.3%
重要的应收账款坏账准备收回或转回         单项金额超过资产总额 0.3%
重要的核销应收账款                单项金额超过资产总额 0.3%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款        单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的预付款项         单项金额超过资产总额 0.3%
重要的在建工程项目                单项工程投资总额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的应付账款         单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款        单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的合同负债         单项金额超过资产总额 0.3%
重要的预计负债                  单项金额超过资产总额 0.3%
重要的投资活动现金流量              单项金额超过资产总额 0.3%
                         资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/
重要的境外经营实体
                         总收入/利润总额的 15%
                         资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/
重要的子公司、非全资子公司
                         总收入/利润总额的 15%
                         单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的
重要的合营企业、联营企业             15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总
                         额的 15%
                      第 16 页 共 144 页
重要的或有事项               单项金额超过资产总额 0.3%
  (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
  (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
  (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
  (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (九) 现金及现金等价物的确定标准
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  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (十) 外币业务折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
  (十一) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
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认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
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融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
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     (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
     (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
     公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
     预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
     对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
     除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
     于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
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用风险自初始确认后并未显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
  (十二) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
 组合类别          确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票                       参考历史信用损失经验，结合当前状况
                               以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收商业承兑汇票       票据类型
                               风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收财务公司承兑汇票                     率，计算预期信用损失
                               参考历史信用损失经验，结合当前状况
                               以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合     账龄
                               账款账龄与预期信用损失率对照表，计
                               算预期信用损失
                               参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——合并范围内关                   以及对未来经济状况的预测，通过违约
               款项性质
联方组合                           风险敞口和整个存续期预期信用损失
                               率，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内
关联方组合
其他应收款——应收融资保                   参考历史信用损失经验，结合当前状况
证金组合                           以及对未来经济状况的预测，通过违约
               款项性质
其他应收款——应收出口退                   风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
税款组合                           预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收土地及
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 组合类别                 确定组合的依据                  计量预期信用损失的方法
工程等项目保证金组合
                                      参考历史信用损失经验，结合当前状况
                                      以及对未来经济状况的预测，编制其他
其他应收款——账龄组合           账龄
                                      应收款账龄与预期信用损失率对照表，
                                      计算预期信用损失
                                      参考历史信用损失经验，结合当前状况
                                      以及对未来经济状况的预测，通过违约
财务担保合同                合同性质
                                      风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
                                      预期信用损失率，计算预期信用损失
                  应收账款             其他应收款            应收商业承兑汇票
 账      龄
               预期信用损失率（%）        预期信用损失率（%）        预期信用损失率（%）
下同）
     应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票的账龄自初始确认日起算。
     对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
     (十三) 存货
     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
     发出存货采用月末一次加权平均法。
     存货的盘存制度为永续盘存制。
     (1) 低值易耗品
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  按照一次转销法进行摊销。
  (2) 包装物
  按照一次转销法进行摊销。
  存货跌价准备的确认标准和计提方法
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  (十四) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
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初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
  (1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
  (2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
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     对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
     在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
     丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
     (3) 属于“一揽子交易”的会计处理
     将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     (十五) 固定资产
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
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 类    别          折旧方法       折旧年限（年） 残值率（%）            年折旧率（%）
房屋及建筑物           年限平均法          5-30     5.00-10.00   19.00-3.00
机器设备             年限平均法          5-15     5.00-10.00   19.00-6.00
运输工具             年限平均法          5-10     5.00-10.00   19.00-9.00
电子设备             年限平均法          5-10     5.00-10.00   19.00-9.00
其他设备             年限平均法           5-8     5.00-10.00   19.00-11.25
矿井建筑物-卤水井        年限平均法           10        5.00          9.50
矿井建筑物-煤矿         产量法
     (十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
 类    别             在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物     主体建设工程及配套工程已实质上完工、达到设计或合同要求并经验收
机器设备       安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
运输工具       验收后达到设计要求或合同规定的标准
电子设备       安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
其他设备       安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
     (十七) 借款费用
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
     (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
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产的购建或者生产活动重新开始。
     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
     (十八) 无形资产
按成本进行初始计量。
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
 项    目                 使用寿命及其确定依据           摊销方法
土地使用权               按产权登记期限确定使用寿命为 35-50 年   直线法
专利技术                按预计使用年限确定使用寿命为 5-10 年    直线法
非专利技术               按预计使用年限确定使用寿命为 5-10 年    直线法
软件使用权                按预计使用年限确定使用寿命为 5 年      直线法
     (1) 人员人工费用
     人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
     研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
     直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
     (2) 直接投入费用
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  直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
  (3) 折旧费用与长期待摊费用
  折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
  用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
  长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
  (4) 无形资产摊销费用
  无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
  (5) 委托外部研究开发费用
  委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
  (6) 其他费用
  其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  将为获取并理解相关技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调
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查期间确认为研究阶段；将相应的技术用于商业性生产(或使用)前，将研究成果或其他知识
应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品期间确认为开发阶段。
  公司将按规定申请取得或转让取得的探矿权予以资本化，对发生的后续探矿成本，按以
下原则处理：
  确定发现了探明经济可采储量的，将探矿成本予以资本化；
  确定未发现探明经济可采储量的，将探矿成本扣除净残值后计入当期损益；
  未能确定是否发现探明经济可采储量的，在一年内将探矿成本暂时予以资本化，到一年
时仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将探矿成本的资本化支出
继续暂时资本化，否则计入当期损益：
  (1) 已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一
步的勘探活动；
  (2) 进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
  已费用化的探矿成本又发现了探明经济可采储量的，已费用化的探矿成本不作调整，重
新探矿发生的支出予以资本化。
  探明储量的探矿权在取得采矿许可证后转入采矿权核算，其中煤矿采矿权按产量法进行
摊销，卤水采矿权按照产权登记使用年限进行摊销。
  (十九) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
  (二十) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十一) 职工薪酬
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  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十二) 预计负债
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公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十三) 股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
  (2) 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
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  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  (二十四) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
                 第 33 页 共 144 页
会发生重大转回的金额。
  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  公司主要销售电极箔、化工产品、电子光箔、电容器、空调箔等产品。公司销售业务属
于某一时点履行的履约义务，公司部分空调箔、制冷剂等内销收入在客户领用、已收取货款
或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；公司电极箔、电子光箔、电容器、
其他化工产品等内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方或运送至购货方指定
的地点，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；公司外销收
入在公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已经收回货款或取得了收款权利且
相关的经济利益很可能流入时确认。
  (二十五) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
                    第 34 页 共 144 页
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
  (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
  (二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
  (二十八) 租赁
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
                  第 36 页 共 144 页
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  (1) 经营租赁
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2) 融资租赁
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (1) 公司作为承租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
  (2) 公司作为出租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
                第 37 页 共 144 页
     售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
     (二十九) 安全生产费
     公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
                                     （财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
     (三十) 分部报告
     公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
     (三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
     与回购公司股份相关的会计处理方法
     因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
     四、税项
     (一) 主要税种及税率
 税    种               计税依据               税   率
             以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收     13%、9%、6%、5%、
增值税
             入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣           3%
                    第 38 页 共 144 页
 税    种                计税依据                         税      率
            的进项税额后，差额部分为应交增值税
            从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税                                                12%、1.2%
城市维护建设税     实际缴纳的流转税税额                              7%、5%
教育费附加       实际缴纳的流转税税额                                3%
地方教育附加      实际缴纳的流转税税额                             2%、1.5%
资源税         应税煤炭销售额                                   5%
企业所得税       应纳税所得额                              16.5%、15%、12%、
     不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
 纳税主体名称                               所得税税率           说明
本公司                                    15.00%        [注 1]
韶关东阳光电容器有限公司                           15.00%        [注 1]
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司                      15.00%        [注 1]
乳源瑶族自治县东阳光瑞丰贸易有限公司                     15.00%        [注 1]
乳源东阳光环境科技有限公司                         15.00%         [注 1]
乳源瑶族自治县永鑫运输服务有限公司                     15.00%         [注 1]
广东东阳光液冷科技有限公司                         15.00%         [注 1]
韶关市东阳光化工新材料有限公司                       15.00%         [注 1]
内蒙古乌兰察布东阳光化成箔有限公司                      15.00%        [注 2]
内蒙古乌兰察布东阳光进出口贸易有限公司                    15.00%        [注 2]
乌兰察布东阳光洋电子材料科技有限公司                    15.00%         [注 2]
乌兰察布东阳光新能源开发有限公司                       15.00%        [注 2]
东莞市东阳光电容器有限公司                          15.00%        [注 3]
东莞东阳光科研发有限公司                          15.00%         [注 3]
浙江东阳光电子科技有限公司                         15.00%         [注 6]
乳源东阳光物流有限公司                            12.00%      [注 1][注 7]
乳源东阳光山诺士科技有限公司                        12.00%       [注 1][注 7]
广东省寓创电子有限公司                           12.00%       [注 1][注 7]
                     第 39 页 共 144 页
 纳税主体名称                                         所得税税率        说明
韶关东阳光科技研发有限公司                                    12.00%   [注 1][注 7]
韶关市东阳光铝业新材料科技有限公司                               12.00%    [注 1][注 7]
乳源瑶族自治县东阳光高纯新材料有限公司                              9.00%    [注 1][注 3]
乳源东阳光新能源材料有限公司                                   9.00%    [注 1][注 3]
乳源东阳光氟有限公司                                       9.00%    [注 1][注 3]
乳源东阳光机械有限公司                                      9.00%    [注 1][注 4]
乳源东阳光电化厂                                         9.00%    [注 1][注 4]
乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司                                  9.00%    [注 1][注 4]
韶关东阳光包装印刷有限公司                                    9.00%    [注 1][注 4]
乳源东阳光磁性材料有限公司                                    9.00%    [注 1][注 4]
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司                                9.00%    [注 1][注 5]
樟树市东阳光商贸有限公司                                    20.00%      [注 7]
韶关市东阳光新能源科技有限公司                                 20.00%      [注 7]
广东东阳光超容科技有限公司                                   20.00%      [注 7]
东阳光科技（香港）有限公司                               8.25%、16.5%     [注 8]
日本光科株式会社                                        34.59%
日本光阳株式会社                                        34.59%
GUANGDONG HEC TECHNOLOGY HOLDING KOREA
CO.,LTD
除上述以外的其他纳税主体                                    25.00%
   [注 1]广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于继续执行少数民族
自地区企业所得税优惠政策的复函》（粤财法〔2017〕11 号）：同意韶关市乳源瑶族自治
县、清远市连山壮族瑶族自治县、连南瑶族自治县免征本地区应缴纳企业所得税中属于地方
分享部分（含省级和市县级），政策执行时间为自 2018 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31
日止。根据《广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局关于继续执行少数民族自治地区企
业所得税优惠政策的复函》（粤财税〔2025〕16 号），政策执行时间延续至 2035 年 12 月
的按 15%执行，原为 15%的按 9%执行
   [注 2]根据国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公
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告 2020 年第 23 号），内蒙古乌兰察布东阳光化成箔有限公司、乌兰察布东阳光洋电子材料
科技有限公司、内蒙古乌兰察布东阳光进出口贸易有限公司、乌兰察布东阳光新能源开发有
限公司自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，适用 15%的税率征收企业所得税
   [注 3]根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局
联合颁发的高新技术企业证书，东莞市东阳光电容器有限公司、东莞东阳光科研发有限公司、
乳源东阳光氟有限公司、乳源瑶族自治县东阳光高纯新材料有限公司、乳源东阳光新能源材
料有限公司被认定为高新技术企业，自 2023 年至 2025 年适用 15%的所得税优惠税率
   [注 4]根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局
联合颁发的高新技术企业证书，乳源东阳光电化厂、乳源东阳光磁性材料有限公司、乳源东
阳光机械有限公司、乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司、韶关东阳光包装印刷有限公司被认
定为高新技术企业，自 2024 年至 2026 年适用 15%的所得税优惠税率
   [注 5]根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局
联合颁发的高新技术企业证书，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司被认定为高新技术企
业，自 2025 年至 2027 年适用 15%的所得税优惠税率
   [注 6]根据浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁
发的高新技术企业证书，浙江东阳光电子科技有限公司被认定为高新技术企业，自 2025 年
至 2027 年适用 15%的所得税优惠税率
   [注 7]乳源东阳光物流有限公司、乳源东阳光山诺士科技有限公司、广东省寓创电子有
限公司、韶关东阳光科技研发有限公司、韶关市东阳光铝业新材料科技有限公司、樟树市东
阳光商贸有限公司、韶关市东阳光新能源科技有限公司、广东东阳光超容科技有限公司被认
定为小型微利企业，根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有
关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%
计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日
   [注 8]香港地区规定：当期净利润在 200 万港币及以下适用 8.25%的所得税税率，当期
净利润在 200 万港币以上适用 16.5%的所得税税率
   五、合并财务报表项目注释
   (一) 合并资产负债表项目注释
   (1) 明细情况
                        第 41 页 共 144 页
 项    目                                 期末数                期初数
库存现金                                       36,231.32          39,134.24
银行存款                             3,527,459,266.40      2,156,526,814.37
其他货币资金                           1,690,385,540.98      2,095,210,566.92
 合    计                          5,217,881,038.70      4,251,776,515.53
 其中：存放在境外的款项总额                         73,636,627.37      43,455,170.39
     (2) 其他说明
 项    目                                           期末数
其他货币资金-票据承兑保证金                                         1,103,542,162.20
其他货币资金-借款保证金                                            519,181,118.92
其他货币资金-证券账户资金                                            29,837,989.17
其他货币资金-期货保证金                                             21,036,640.15
其他货币资金-定期存款                                               7,360,000.00
其他货币资金-矿山恢复治理保证金                                          6,188,246.74
其他货币资金-在途资金                                               1,738,969.19
其他货币资金-农民工工资保障金                                           1,500,414.61
 小计                                                    1,690,385,540.98
     截至 2025 年 12 月 31 日，因使用受到限制不作为现金及现金等价物的货币资金共计
 项    目                                 期末数                期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：资管产品投资                              29,592,247.31      29,744,369.73
      衍生金融资产                            4,780,582.80
 合    计                                34,372,830.11      29,744,369.73
     (1) 明细情况
                      第 42 页 共 144 页
 项    目                                             期末数                   期初数
商业承兑汇票                                             4,288,108.56           2,894,656.13
 合    计                                            4,288,108.56           2,894,656.13
     (2) 坏账准备计提情况
                                                   期末数
                              账面余额                      坏账准备
 种   类
                                                                  计提         账面价值
                           金额           比例（%）       金额
                                                                比例（%）
按组合计提坏账准备                4,401,641.38    100.00    113,532.82      2.58    4,288,108.56
其中：商业承兑汇票                4,401,641.38    100.00    113,532.82      2.58    4,288,108.56
 合   计                   4,401,641.38    100.00    113,532.82      2.58    4,288,108.56
     （续上表）
                                                   期初数
                              账面余额                      坏账准备
 种   类
                                                                  计提         账面价值
                           金额           比例（%）       金额
                                                                比例（%）
按组合计提坏账准备                2,953,730.75    100.00     59,074.62      2.00    2,894,656.13
其中：商业承兑汇票                2,953,730.75    100.00     59,074.62      2.00    2,894,656.13
 合   计                   2,953,730.75    100.00     59,074.62      2.00    2,894,656.13
                                                  期末数
 项    目
                    账面余额                      坏账准备                计提比例（%）
商业承兑汇票组合             4,401,641.38                 113,532.82                      2.58
 小    计              4,401,641.38                 113,532.82                      2.58
     (3) 坏账准备变动情况
                                          本期变动金额
 项    目      期初数                                                             期末数
                             计提          收回或转回          核销        其他
按组合计提
坏账准备
 合    计      59,074.62     54,458.20                                       113,532.82
     (4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                        期末终止                      期末未终止
 项    目
                                        确认金额                      确认金额
                               第 43 页 共 144 页
                                    期末终止                            期末未终止
 项      目
                                    确认金额                            确认金额
商业承兑汇票                                                                  1,993,677.65
 小      计                                                               1,993,677.65
     (1) 账龄情况
 账      龄                                          期末数                    期初数
 账面余额合计                                       3,183,298,676.35      2,427,535,874.94
 减：坏账准备                                          95,995,603.05         87,478,208.24
 账面价值合计                                       3,087,303,073.30      2,340,057,666.70
     (2) 坏账准备计提情况
                                                期末数
                         账面余额                       坏账准备
 种   类                                                         计提
                                                                          账面价值
                      金额            比例（%）         金额           比例
                                                              （%）
单项计提坏账准备           24,763,867.64      0.78    24,763,867.64   100.00
按组合计提坏账准备        3,158,534,808.71    99.22    71,231,735.41    2.26    3,087,303,073.30
 合   计           3,183,298,676.35    100.00   95,995,603.05    3.02    3,087,303,073.30
     （续上表）
                                               期初数
                         账面余额                       坏账准备
 种   类                                                        计提
                                                                          账面价值
                      金额            比例（%）         金额          比例
                                                              （%）
                              第 44 页 共 144 页
                                                          期初数
                                 账面余额                          坏账准备
 种   类                                                                     计提
                                                                                     账面价值
                              金额              比例（%）         金额             比例
                                                                        （%）
单项计提坏账准备                    29,601,507.43       1.22    29,601,507.43   100.00
按组合计提坏账准备             2,397,934,367.51          98.78   57,876,700.81      2.41   2,340,057,666.70
 合   计                2,427,535,874.94         100.00   87,478,208.24      3.60   2,340,057,666.70
                                                         期末数
 账      龄
                            账面余额                        坏账准备                    计提比例（%）
 小      计            3,158,534,808.71                   71,231,735.41                        2.26
     (3) 坏账准备变动情况
                                                 本期变动金额
 项   目         期初数                                                                      期末数
                                   计提           收回或转回            核销          其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
 合   计      87,478,208.24     12,379,521.30     3,764,155.09   97,971.40            95,995,603.05
     (4) 本期实际核销的应收账款情况
 项      目                                                                         核销金额
实际核销的应收账款                                                                              97,971.40
     公司对本期实际核销的应收账款已经履行了相关审批程序。
     (5) 应收账款金额前 5 名情况
                                      第 45 页 共 144 页
                                 期末账面余额                    占应收账款和合           应收账款坏账准
 单位名称                                                      同资产期末余额           备和合同资产减
                    应收账款          合同资产       小   计         合计数的比例（%）            值准备
优艾希杰东阳光
（韶关）铝材销售        242,522,839.85            242,522,839.85              7.62     4,850,456.80
有限公司
美的集团股份有限
公司
合肥源元科技股份
有限公司
广州鹏辉能源科技
股份有限公司
瑞浦兰钧能源股份
有限公司
 小   计          827,078,695.23            827,078,695.23             25.99    16,541,573.91
         注：按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与
 格式》第二十五条规定，以同一控制原则合并披露前 5 名客户
         (1) 明细情况
     项    目                                          期末数                     期初数
 银行承兑汇票                                          358,919,717.74       312,999,933.09
 财务公司承兑汇票                                            3,481,940.74        2,734,189.24
     合    计                                      362,401,658.48       315,734,122.33
         (2) 期末公司已质押的应收款项融资情况
     项    目                                                         期末已质押金额
 银行承兑汇票                                                                 71,912,476.58
 财务公司承兑汇票                                                                3,238,674.96
     小    计                                                             75,151,151.54
         (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
                                                                      期末终止
     项    目
                                                                      确认金额
 银行承兑汇票                                                             4,185,714,027.28
 财务公司承兑汇票                                                                5,992,488.16
     小    计                                                         4,191,706,515.44
                                   第 46 页 共 144 页
     银行承兑汇票和财务公司承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行或财务公司，由
其承兑的银行承兑汇票和财务公司承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或
贴现的该等银行承兑汇票和财务公司承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，
依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
     (1) 账龄分析
                                       期末数
 账      龄
                 账面余额            比例（%）          减值准备          账面价值
 合      计       297,041,128.18       100.00                  297,041,128.18
     （续上表）
                                       期初数
 账      龄
                 账面余额            比例（%）          减值准备          账面价值
 合      计       525,310,366.83       100.00                  525,310,366.83
     (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                              占预付款项
 单位名称                                         账面余额
                                                             余额的比例（%）
杭州卓悦星空文化传媒有限公司                               47,869,583.25            16.12
四川途通达供应链管理有限公司                               41,338,272.13            13.92
中亿恒晟控股集团有限公司                                 25,230,744.77             8.49
内蒙古电力（集团）有限责任公司                              19,993,833.61             6.73
中国铝业集团有限公司                                   15,522,320.52             5.23
 小      计                                149,954,754.28               50.49
                            第 47 页 共 144 页
     (1) 款项性质分类情况
 款项性质                                      期末数               期初数
土地及工程等项目保证金                           159,872,100.00       177,000,000.00
融资保证金                                     32,795,000.00     43,710,000.00
应收代付款                                     66,142,873.42     52,381,819.86
其他保证金款项                                   18,917,551.74      8,795,135.39
职工备用金                                      3,969,379.45      2,210,083.37
应收出口退税款                                                        265,712.68
其他                                        27,242,707.74     16,928,046.03
 账面余额合计                               308,939,612.35       301,290,797.33
 减：坏账准备                                   62,309,237.32     58,692,938.84
 账面价值合计                               246,630,375.03       242,597,858.49
     (2) 账龄情况
 账      龄                                  期末数               期初数
 账面余额合计                               308,939,612.35       301,290,797.33
 减：坏账准备                                   62,309,237.32     58,692,938.84
 账面价值合计                               246,630,375.03       242,597,858.49
     (3) 坏账准备计提情况
                                      期末数
                     账面余额                    坏账准备
 种   类
                                                      计提       账面价值
                    金额      比例（%）         金额
                                                    比例（%）
                         第 48 页 共 144 页
                                             期末数
                       账面余额                       坏账准备
 种   类
                                                            计提         账面价值
                    金额           比例（%）        金额
                                                           比例（%）
单项计提坏账准备        17,811,046.02      5.77    17,811,046.02    100.00
按组合计提坏账准备       291,128,566.33    94.23    44,498,191.30     15.28   246,630,375.03
 合   计          308,939,612.35    100.00   62,309,237.32     20.17   246,630,375.03
     （续上表）
                                             期初数
                       账面余额                       坏账准备
 种   类
                                                            计提         账面价值
                    金额           比例（%）         金额
                                                           比例（%）
单项计提坏账准备         17,811,046.02     5.91    17,811,046.02    100.00
按组合计提坏账准备       283,479,751.31    94.09    40,881,892.82     14.42   242,597,858.49
 合   计          301,290,797.33    100.00   58,692,938.84     19.48   242,597,858.49
                                               期末数
 组合名称
                          账面余额                  坏账准备             计提比例（%）
应收土地及工程等项目
保证金
应收融资保证金                    32,795,000.00
账龄组合                       98,461,466.33      44,498,191.30                  45.19
其中：1 年以内                   46,364,301.44          927,286.03                   2.00
 小    计                  291,128,566.33       44,498,191.30                  15.28
     (4) 坏账准备变动情况
               第一阶段              第二阶段               第三阶段
                             整个存续期预期            整个存续期预
 项    目       未来 12 个月                                                 合   计
                             信用损失（未发生           期信用损失（已
              预期信用损失
                              信用减值）             发生信用减值）
                            第 49 页 共 144 页
               第一阶段             第二阶段              第三阶段
                            整个存续期预期             整个存续期预
 项    目      未来 12 个月                                                      合   计
                            信用损失（未发生            期信用损失（已
             预期信用损失
                             信用减值）              发生信用减值）
期初数            294,164.06      1,743,939.29     56,654,835.49        58,692,938.84
期初数在本期               ——                 ——                 ——
--转入第二阶段       -84,882.16          84,882.16
--转入第三阶段                        -828,616.91        828,616.91
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提           718,004.13      1,173,027.86      3,198,568.30          5,089,600.29
本期收回或转回
本期核销                                             1,529,109.03          1,529,109.03
其他变动                                                55,807.22              55,807.22
期末数            927,286.03      2,173,232.40     59,208,718.89        62,309,237.32
期末坏账准备计
提比例（%）
     (5) 本期实际核销的其他应收款情况
 项    目                                                            核销金额
实际核销的其他应收款                                                             1,529,109.03
     (6) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                             占其他应
 单位名称          款项性质           期末账面余额             账龄          收款余额          期末坏账准备
                                                            的比例（%）
宜都市非税收入征     土地及工程等项目
收服务中心          保证金
贵州省遵义市桐梓
县文家山煤业有限      应收代付款            25,530,363.22                        8.26   5,280,676.56
                                                 以上
公司
桐梓县茅石乡鑫源
              应收代付款            17,811,046.02   5 年及以上               5.77   17,811,046.02
煤矿
桐梓县渝兴煤矿       应收代付款            16,648,611.73   5 年及以上               5.39   16,648,611.73
苏银金融租赁股份
             融资租赁保证金           12,810,000.00     1-3 年              4.15
有限公司
 小   计                        222,800,020.97                       72.12   39,740,334.31
                            第 50 页 共 144 页
     (1) 明细情况
                                              期末数
 项    目
                      账面余额                   跌价准备                        账面价值
库存商品                 657,896,911.48           39,705,585.35          618,191,326.13
原材料                  443,859,780.99           10,088,582.75          433,771,198.24
自制半成品                322,444,029.50                                  322,444,029.50
发出商品                 298,253,293.09            4,057,924.87          294,195,368.22
在产品                  210,410,375.57            4,444,141.63          205,966,233.94
委托加工物资                 6,417,759.60                                      6,417,759.60
低值易耗品                  1,367,076.01                                      1,367,076.01
在途物资                     843,961.76                                        843,961.76
 合    计           1,941,493,188.00            58,296,234.60         1,883,196,953.40
     （续上表）
                                              期初数
 项    目
                      账面余额                   跌价准备                        账面价值
库存商品                 604,341,198.52           32,764,726.07          571,576,472.45
原材料                  504,252,749.31               6,898,810.45       497,353,938.86
自制半成品                235,632,014.54                                  235,632,014.54
发出商品                 252,906,832.94               5,141,288.09       247,765,544.85
在产品                  227,158,732.55           11,235,859.18          215,922,873.37
委托加工物资                 1,482,055.94                                      1,482,055.94
低值易耗品                  1,785,484.53                                      1,785,484.53
在途物资                          98.51                                              98.51
 合    计           1,827,559,166.84            56,040,683.79         1,771,518,483.05
     (2) 存货跌价准备
                                  本期增加                   本期减少
 项   目         期初数                                                           期末数
                                计提           其他      转回或转销          其他
库存商品         32,764,726.07   27,157,452.09          20,216,592.81         39,705,585.35
                                第 51 页 共 144 页
                                    本期增加                    本期减少
 项   目       期初数                                                                期末数
                                  计提           其他      转回或转销          其他
在产品        11,235,859.18        3,904,440.10          10,696,157.65           4,444,141.63
原材料         6,898,810.45        9,797,340.54           6,607,568.24          10,088,582.75
发出商品        5,141,288.09        2,967,846.23           4,051,209.45           4,057,924.87
 合   计     56,040,683.79     43,827,078.96            41,571,528.15          58,296,234.60
                      确定可变现净值                            转回存货跌价             转销存货跌价
 项    目
                       的具体依据                              准备的原因             准备的原因
          相关产成品估计售价减去至完工估计将要                                                本期将已计提
原材料       发生的成本、估计的销售费用以及相关税                                                存货跌价准备
          费后的金额确定可变现净值                                                      的存货耗用
                                                                            本期将已计提
          相关产成品估计售价减去估计的销售费用
库存商品                                                                        存货跌价准备
          以及相关税费后的金额确定可变现净值
                                                                            的存货售出
                                                                            本期将已计提
          相关产成品估计售价减去估计的销售费用
发出商品                                                                        存货跌价准备
          以及相关税费后的金额确定可变现净值
                                                                            的存货售出
          相关产成品估计售价减去至完工估计将要                                                本期将已计提
在产品       发生的成本、估计的销售费用以及相关税                                                存货跌价准备
          费后的金额确定可变现净值                                                      的存货耗用
                           期末数                                        期初数
 项   目                      减值                                        减值
            账面余额                       账面价值            账面余额                    账面价值
                            准备                                        准备
增值税期末
留抵税额
其他         13,778,399.84             13,778,399.84    5,254,020.61            5,254,020.61
 合   计    156,305,259.95            156,305,259.95   170,043,922.17         170,043,922.17
     (1) 分类情况
                           期末数                                        期初数
 项   目                     减值                                         减值
           账面余额                        账面价值             账面余额                   账面价值
                           准备                                         准备
对合营企      70,535,083.45              70,535,083.45    51,086,772.79          51,086,772.79
                                  第 52 页 共 144 页
                                   期末数                                          期初数
        项   目                      减值                                           减值
                   账面余额                        账面价值               账面余额                    账面价值
                                   准备                                           准备
    业投资
    对联营企
    业投资
        合   计   1,038,920,459.04         1,038,920,459.04      779,257,413.13          779,257,413.13
            (2) 明细情况
                             期初数                                      本期增减变动
 被投资单位                                  减值                                      权益法下确认的          其他综合
                         账面价值                    追加投资             减少投资
                                        准备                                        投资损益           收益调整
合营企业
乳源瑶族自治县东阳
光新宙邦电子材料有                                      16,000,000.00                         -2,089.29
限公司
广东新型储能国家研
究院有限公司
贵州省东阳光新能源
科技有限公司
日本光阳株式会社
[注 1]
 小      计              51,086,772.79           16,000,000.00    2,982,240.00     5,641,169.26
联营企业
乳源县立东电子科技
有限公司
湖北人形机器人创新
中心有限公司
浙江芯寒智能科技有
限公司
宁波勇诚东阳光创业
投资基金合伙企业                                       44,707,400.00                       -392,441.70
（有限合伙）
优艾希杰东阳光（韶
关）铝材销售有限公              23,159,220.37                                             16,891,986.99
司
乳源东阳光氟树脂有
限公司
广东深度智冷科技有
限公司
 小      计             728,170,640.34           72,407,400.00                    235,633,125.43
                                         第 53 页 共 144 页
                        期初数                                   本期增减变动
 被投资单位                              减值                                  权益法下确认的            其他综合
                   账面价值                     追加投资           减少投资
                                    准备                                      投资损益           收益调整
 合   计           779,257,413.13          88,407,400.00   2,982,240.00     241,274,294.69
         （续上表）
                                         本期增减变动                                     期末数
 被投资单位                               宣告发放现金          计提减                                       减值
                     其他权益变动                                     其他              账面价值
                                      股利或利润          值准备                                       准备
合营企业
乳源瑶族自治县东阳光新
宙邦电子材料有限公司
广东新型储能国家研究院
有限公司
贵州省东阳光新能源科技
有限公司
日本光阳株式会社[注 1]                                                411,062.73
 小   计                 378,318.67                            411,062.73        70,535,083.45
联营企业
乳源县立东电子科技有限
公司
湖北人形机器人创新中心
有限公司
浙江芯寒智能科技有限公
司
宁波勇诚东阳光创业投资
基金合伙企业（有限合伙）
优艾希杰东阳光（韶关）
铝材销售有限公司
乳源东阳光氟树脂有限公
司
广东深度智冷科技有限公
司
 小   计                 973,353.94    68,954,220.37           155,076.25       968,385,375.59
 合   计               1,351,672.61    68,954,220.37           566,138.98     1,038,920,459.04
         [注 1]日本光阳株式会社原名阳光东洋轻金属株式会社
     项    目                                          期末数                        期初数
                                     第 54 页 共 144 页
项    目                     期末数               期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：权益工具投资              2,682,116,863.71   3,142,018,015.93
合    计                 2,682,116,863.71   3,142,018,015.93
    (1) 明细情况
项    目                     期末数               期初数
固定资产                   8,079,962,474.24   7,716,776,938.23
固定资产清理                                         305,284.38
合    计                 8,079,962,474.24   7,717,082,222.61
               第 55 页 共 144 页
     (2) 固定资产
 项   目              房屋及建筑物             矿井建筑物              机器设备             运输工具             电子设备             其他设备                合   计
账面原值
  期初数              4,514,769,800.25   321,624,789.73   7,209,539,392.52   74,820,559.14   341,917,119.38   287,583,737.27   12,750,255,398.29
  本期增加金额             52,639,031.38                      911,747,522.49    17,842,561.33    61,439,967.21   32,268,942.61    1,075,938,025.02
  本期减少金额                814,740.83                      260,369,401.51    4,045,686.58     4,065,821.62     3,745,693.33      273,041,343.87
  期末数              4,566,594,090.80   321,624,789.73   7,860,917,513.50   88,617,433.89   399,291,264.97   316,106,986.55   13,553,152,079.44
累计折旧
  期初数              1,056,368,799.32   46,475,251.85    3,555,458,927.18   38,880,896.68   148,836,917.87   187,457,667.16   5,033,478,460.06
  本期增加金额            143,353,095.41     6,896,285.10     424,351,758.34    6,937,950.23     36,005,423.69   24,830,247.55      642,374,760.32
                                                       第 56 页 共 144 页
 项   目              房屋及建筑物             矿井建筑物              机器设备             运输工具             电子设备             其他设备               合   计
  本期减少金额                281,318.47                      193,037,921.17    3,032,103.48     3,378,326.00     2,933,946.06     202,663,615.18
  期末数              1,199,440,576.26   53,371,536.95    3,786,772,764.35   42,786,743.43   181,464,015.56   209,353,968.65   5,473,189,605.20
账面价值
  期末账面价值           3,367,153,514.54   268,253,252.78   4,074,144,749.15   45,830,690.46   217,827,249.41   106,753,017.90   8,079,962,474.24
  期初账面价值           3,458,401,000.93   275,149,537.88   3,654,080,465.34   35,939,662.46   193,080,201.51   100,126,070.11   7,716,776,938.23
     [注 1]企业合并增加系本期非同一控制下合并日本光阳株式会社增加的固定资产
     [注 2]其他减少为东莞东阳光科研发有限公司捐赠固定资产
                                                       第 57 页 共 144 页
项    目                                          期末账面价值
房屋及建筑物                                           131,987,674.99
机器设备                                               4,993,518.23
运输工具                                                 137,989.02
小    计                                           137,119,182.24
项    目                   账面价值                 未办妥产权证书原因
电池箔一期厂房车间工程              480,549,958.39         尚在办理
电化厂双氧水二期与聚铝厂房             37,544,515.01         尚在办理
深圳化成箔办公楼                  34,239,774.73         尚在办理
青岗坪房屋                     29,863,672.54         尚在办理
祝家坪房屋                     20,831,023.83         尚在办理
氟化工戊类仓库                    3,457,786.99         尚在办理
洋电子废品库与化工库                 1,837,367.22         尚在办理
小    计                   608,324,098.71
    (3) 固定资产清理
项    目                         期末数                 期初数
东莞电容器待处置机器设备                                         305,284.38
小    计                                               305,284.38
    (1) 明细情况
项    目                         期末数                 期初数
在建工程                       1,179,805,039.62     1,366,836,846.74
工程物资                           5,351,530.88        4,739,211.06
合    计                     1,185,156,570.50     1,371,576,057.80
                   第 58 页 共 144 页
     (2) 在建工程
                                           期末数                                                 期初数
 项    目
                        账面余额            减值准备             账面价值                账面余额              减值准备       账面价值
矿井及附属工程               472,111,716.69                      472,111,716.69      437,391,278.52            437,391,278.52
内蒙古化成箔四期项目            383,748,266.78                      383,748,266.78       30,373,257.59            30,373,257.59
东阳电容器项目                93,548,971.35                      93,548,971.35        65,947,268.02            65,947,268.02
积层箔项目                  45,182,707.93                      45,182,707.93        47,620,524.96            47,620,524.96
电池铝箔项目                 34,523,132.12                      34,523,132.12       589,931,705.33            589,931,705.33
内蒙古化成箔生产线                 635,661.29                          635,661.29       21,471,590.28            21,471,590.28
年产 3 万吨磷酸铁锂扩产项目                                                                97,335,691.69            97,335,691.69
其他项目                  129,930,495.87                      129,930,495.87       76,765,530.35            76,765,530.35
 合    计             1,179,805,039.62                    1,179,805,039.62    1,366,836,846.74          1,366,836,846.74
                                                                              转入
 工程名称               预算数                 期初数                本期增加                                其他减少       期末数
                                                                             固定资产
矿井及附属工程           720,000,000.00       437,391,278.52       34,720,438.17                               472,111,716.69
                                                  第 59 页 共 144 页
                                                                                       转入
 工程名称                 预算数                期初数                 本期增加                                     其他减少         期末数
                                                                                      固定资产
内蒙古化成箔四期项目          937,905,100.00       30,373,257.59      353,536,478.22               161,469.03              383,748,266.78
东阳电容器项目             923,680,000.00       65,947,268.02       75,331,477.11            47,729,773.78              93,548,971.35
积层箔项目               596,000,000.00       47,620,524.96       78,476,993.02            80,914,810.05              45,182,707.93
电池铝箔项目            1,306,700,000.00      589,931,705.33       12,437,489.52           567,846,062.73              34,523,132.12
内蒙古化成箔生产线         1,669,000,000.00       21,471,590.28             458,165.25         21,294,094.24                  635,661.29
年产 3 万吨磷酸铁锂扩产
项目
 小   计            6,605,205,100.00    1,290,071,316.39      579,360,707.80           819,557,480.44            1,049,874,543.75
     （续上表）
                  工程累计投入占             工程         利息资本化累计                  本期利息                 本期利息资本化率
 工程名称                                                                                                             资金来源
                  预算比例（%）            进度（%）         金额                    资本化金额                    （%）
矿井及附属工程                    67.60         80.70     72,637,753.00                                               贷款、自筹资金
内蒙古化成箔四期项目                 40.93         42.82      1,007,724.33                1,007,724.33            3.50   贷款、自筹资金
东阳电容器项目                    79.58        100.00     51,421,559.13                                               贷款、自筹资金
积层箔项目                      67.73         72.00     22,162,015.10                7,795,591.44            4.30   贷款、自筹资金
电池铝箔项目                     94.17        100.00     48,651,521.64                                               贷款、自筹资金
                                                   第 60 页 共 144 页
                  工程累计投入占      工程        利息资本化累计            本期利息            本期利息资本化率
 工程名称                                                                                      资金来源
                  预算比例（%）     进度（%）        金额              资本化金额               （%）
内蒙古化成箔生产线             98.61     100.00    33,852,281.58                                  贷款、自筹资金
年产 3 万吨磷酸铁锂扩产
项目
 小   计                                   260,672,956.84     11,784,483.83
                                          第 61 页 共 144 页
    (3) 工程物资
                          期末数                                 期初数
项    目                    减值                                  减值
             账面余额                 账面价值           账面余额                  账面价值
                          准备                                  准备
专用材料         406,035.87           406,035.87     554,440.59            554,440.59
专用设备      4,945,495.01          4,945,495.01   4,184,770.47          4,184,770.47
小    计    5,351,530.88          5,351,530.88   4,739,211.06          4,739,211.06
项    目               房屋及建筑物            专用设备           运输工具             合   计
账面原值
    期初数              58,546,478.51   8,019,459.42    8,921,022.07   75,486,960.00
    本期增加金额           14,221,127.77   13,663,939.53                  27,885,067.30
    (1) 租入           14,221,127.77   13,663,939.53                  27,885,067.30
    本期减少金额           18,172,617.90   1,116,363.07                   19,288,980.97
    (1) 处置           18,172,617.90   1,116,363.07                   19,288,980.97
    期末数              54,594,988.38   20,567,035.88   8,921,022.07   84,083,046.33
累计折旧
    期初数              31,711,354.07   3,830,558.09    4,956,123.37   40,498,035.53
    本期增加金额            9,605,655.56   5,582,978.11    2,973,674.02   18,162,307.69
    (1) 计提            9,605,655.56   5,582,978.11    2,973,674.02   18,162,307.69
    本期减少金额           18,172,617.90   1,116,363.07                   19,288,980.97
    (1) 处置           18,172,617.90   1,116,363.07                   19,288,980.97
    期末数              23,144,391.73   8,297,173.13    7,929,797.39   39,371,362.25
账面价值
    期末账面价值           31,450,596.65   12,269,862.75     991,224.68   44,711,684.08
    期初账面价值           26,835,124.44   4,188,901.33    3,964,898.70   34,988,924.47
                                第 62 页 共 144 页
 项    目           土地使用权              专利技术            非专利技术              采矿权               探矿权            软件使用权              合   计
账面原值
     期初数        1,382,672,687.46   82,144,627.99   447,436,784.94   1,080,520,601.78   218,777,458.50   12,538,953.44   3,224,091,114.11
     本期增加金额       25,622,152.24     4,344,924.45                                                         5,011,790.85     34,978,867.54
     (1) 购置       25,622,152.24     3,888,337.47                                                         5,011,790.85     34,522,280.56
  (2) 企业合并
增加[注 1]
     本期减少金额       14,723,430.35                                                                                           14,723,430.35
     (1) 处置       14,723,430.35                                                                                           14,723,430.35
     期末数        1,393,571,409.35   86,489,552.44   447,436,784.94   1,080,520,601.78   218,777,458.50   17,550,744.29   3,244,346,551.30
累计摊销
     期初数         318,749,685.09    82,144,627.99   397,560,048.72       9,256,974.40                     6,731,346.19     814,442,682.39
     本期增加金额       30,229,452.21     1,939,628.89    21,073,412.11       7,812,967.04                     1,458,522.96     62,513,983.21
     (1) 计提       30,229,452.21     1,931,700.18    21,073,412.11       7,812,967.04                     1,458,522.96     62,506,054.50
  (2) 企业合并
增加[注 1]
     本期减少金额        1,037,634.33                                                                                            1,037,634.33
     (1) 处置        1,037,634.33                                                                                            1,037,634.33
                                                          第 63 页 共 144 页
项    目         土地使用权              专利技术            非专利技术              采矿权               探矿权           软件使用权              合   计
    期末数       347,941,502.97    84,084,256.88   418,633,460.83     17,069,941.44                     8,189,869.15     875,919,031.27
    减值准备
    期初数                                                            45,663,254.47    218,777,458.50                    264,440,712.97
    本期增加金额
    本期减少金额
    期末数                                                            45,663,254.47    218,777,458.50                    264,440,712.97
账面价值
    期末账面价值   1,045,629,906.38    2,405,295.56    28,803,324.11   1,017,787,405.87                    9,360,875.14   2,103,986,807.06
    期初账面价值   1,063,923,002.37                    49,876,736.22   1,025,600,372.91                    5,807,607.25   2,145,207,718.75
    期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 16.70%。
    [注 1]企业合并增加系本期非同一控制下合并日本光阳株式会社增加的无形资产
                                                       第 64 页 共 144 页
     (1) 明细情况
被投资单位名                       期末数                                  期初数
称或形成商誉                       减值                                   减值
                账面余额                  账面价值          账面余额                  账面价值
的事项                          准备                                   准备
收购电子材
料、氯碱化工        1,595,616.68          1,595,616.68   1,595,616.68         1,595,616.68
相关资产组
 合    计       1,595,616.68          1,595,616.68   1,595,616.68         1,595,616.68
     (2) 商誉账面原值
被投资单位名称或                            本期企业           本期减少
                       期初数                                          期末数
形成商誉的事项                             合并形成           处置    其他
收购电子材料、氯碱
化工相关资产组
 合    计              1,595,616.68                                  1,595,616.68
     (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
     资产组或资产组组合情况
                                                         资产组或资产组组合是否
 资产组或资产          资产组或资产组组                                与购买日、以前年度商誉
                                    所属经营分部和依据
 组组合名称            合的构成和依据                                减值测试时所确定的资产
                                                          组或资产组组合一致
                                    本公司对电子材料、
电子材料、氯碱化         固定资产、无形资           氯碱化工相关资产组
                                                                   是
工相关资产组           产等长期资产             在电子元器件、化工
                                    新材料等分部中管理
     (4) 可收回金额的具体确定方法
     公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，预计现金流量根据公司
批准的 5 年期现金流量预测为基础，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入
增长率、毛利率等指标编制预测未来 5 年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。减值
测试中采用的其他关键数据包括：产品预计销售收入、生产成本及其他相关费用。公司根据
历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时
间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
项    目           期初数          本期增加            本期摊销        其他减少          期末数
                              第 65 页 共 144 页
 项   目        期初数             本期增加              本期摊销          其他减少          期末数
制冷剂生产配额    189,788,082.49   23,535,054.01     49,516,481.25              163,806,655.25
化工生产催化剂     14,566,506.39   17,082,679.90      6,611,779.01              25,037,407.28
装修费用                         9,118,276.19                                 9,118,276.19
 合   计     204,354,588.88   49,736,010.10     56,128,260.26              197,962,338.72
     (1) 未经抵销的递延所得税资产
                               期末数                                 期初数
 项   目                 可抵扣                递延              可抵扣                递延
                     暂时性差异             所得税资产            暂时性差异             所得税资产
可弥补亏损               502,952,417.65    95,218,332.24    825,994,102.51    124,086,487.31
未实现利润               171,351,849.98    29,332,700.99    189,569,350.72    24,445,638.94
递延收益中的政府补助款         142,195,664.57    13,900,646.65    147,828,564.61    14,726,286.80
坏账准备                 91,136,335.76    13,141,829.27     92,955,533.70    12,875,639.81
预计负债                 56,776,846.95    14,009,120.71     56,474,029.40    13,777,975.64
无形资产摊销差异             56,666,124.54    12,440,815.97     60,599,275.78     8,959,702.69
存货跌价准备               37,478,663.91     4,715,882.89     22,737,302.69     3,089,641.75
长期资产减值准备             45,663,254.47    11,415,813.62     45,663,254.47    11,415,813.62
租赁负债                 44,303,767.72     5,665,231.49     34,812,212.15     5,549,985.46
财政贴息冲减固定资产            3,899,749.37       584,962.41      5,237,861.45       736,971.43
公允价值变动                                                   9,850,701.08     1,638,608.77
广告费及业务宣传费                                               16,429,068.16     2,464,360.22
 合   计            1,152,424,674.92   200,425,336.24   1,508,151,256.72   223,767,112.44
     (2) 未经抵销的递延所得税负债
                             期末数                                  期初数
 项   目               应纳税                 递延               应纳税                递延
                   暂时性差异              所得税负债             暂时性差异             所得税负债
非同一控制下企业合并
资产评估增值
公允价值变动            179,560,935.73      26,934,140.36    793,311,970.37    118,996,795.56
固定资产折旧差异          121,705,772.99      18,874,547.40    129,747,299.30    18,740,275.50
                              第 66 页 共 144 页
                             期末数                                 期初数
 项   目               应纳税               递延                应纳税                 递延
                   暂时性差异             所得税负债             暂时性差异              所得税负债
使用权资产              44,711,684.08     5,880,921.62      34,988,924.47      5,694,529.53
预计矿山恢复治理费用
而增加的固定资产
一次性税前扣除购置设
备支出
 合   计        1,011,066,004.39     217,574,165.49   1,648,864,414.45     315,498,300.78
     (3) 未确认递延所得税资产明细
 项    目                                      期末数                        期初数
可弥补亏损                                    2,586,486,695.52         1,991,691,652.85
可抵扣暂时性差异                                    599,473,414.34             482,083,860.67
 合    计                                  3,185,960,109.86         2,473,775,513.52
     (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年    份               期末数                    期初数                         备注
 合    计         2,586,486,695.52         1,991,691,652.85
 项   目                期末数                                       期初数
                             第 67 页 共 144 页
                             减值                                       减值
             账面余额                     账面价值              账面余额                  账面价值
                             准备                                       准备
预付股权
投资款
预付工程
设备款
预付土地
款项
 合   计    3,167,006,741.55         3,167,006,741.55   91,127,999.50         91,127,999.50
     (1) 期末资产受限情况
 项    目        期末账面余额              期末账面价值              受限类型                受限原因
货币资金          1,638,189,560.83    1,638,189,560.83        质押          保证金
应收账款            191,250,000.00      187,425,000.00        质押          为借款提供质押担保
应收款项                                                                  质押用于开具商业汇
融资                                                                    票、借款
固定资产          6,976,590,389.92    3,891,384,988.17        抵押          为借款提供抵押担保
在建工程            398,034,978.39      398,034,978.39        抵押          为借款提供抵押担保
无形资产          1,612,051,760.15    1,322,353,115.39        抵押          为借款提供抵押担保
                                                       未终止确
应收票据               1,993,677.65       1,993,677.65     认的应收           未终止确认
                                                        票据
 合    计      10,893,261,518.48    7,514,532,471.97
     (2) 期初资产受限情况
 项    目        期初账面余额              期初账面价值              受限类型                受限原因
货币资金          2,071,212,785.26    2,071,212,785.26     质押冻结           保证金、诉讼冻结
应收账款            164,868,471.31     161,571,101.88         质押          质押用于保理借款
应收款项                                                                  质押用于开具商业汇
融资                                                                    票、借款
固定资产          6,294,332,509.86    3,337,759,980.22        抵押          为借款提供抵押担保
无形资产          1,084,484,459.82     842,156,636.09         抵押          为借款提供抵押担保
                                                       未终止确
应收票据                 320,000.00         313,600.00     认的应收           未终止确认
                                                        票据
                                  第 68 页 共 144 页
项    目     期初账面余额               期初账面价值            受限类型            受限原因
合    计    9,670,388,634.23    6,468,184,511.43
项    目                                           期末数                  期初数
票据贴现借款                                      3,247,220,000.00    3,033,210,000.00
保证借款                                        3,235,418,000.00    2,098,100,000.00
质押借款                                         439,320,000.00      330,000,000.00
质押、保证借款                                      435,000,000.00      230,000,000.00
应收账款保理借款                                     400,415,403.37      276,292,527.01
抵押、保证借款                                      360,000,000.00      884,297,653.33
质押、保证、抵押借款                                   255,000,000.00      229,000,000.00
应计利息                                             9,025,908.75      7,545,558.09
合    计                                      8,381,399,312.12    7,088,445,738.43
项    目                         期初数          本期增加         本期减少           期末数
交易性金融负债                      8,249,715.00              8,249,715.00
其中：衍生金融负债                    8,249,715.00              8,249,715.00
合    计                       8,249,715.00              8,249,715.00
项    目                                           期末数                  期初数
银行承兑汇票                                       166,052,947.10      390,205,522.75
商业承兑汇票                                           2,200,000.00
合    计                                       168,252,947.10      390,205,522.75
项    目                                           期末数                  期初数
                               第 69 页 共 144 页
 项    目                                                期末数                    期初数
材料款                                            2,181,627,180.11      1,958,438,697.52
设备工程款                                            236,479,024.49            281,605,149.53
其他                                                   35,428,944.25          23,024,589.98
 合    计                                        2,453,535,148.85      2,263,068,437.03
 项    目                                                期末数                    期初数
预收租金                                                    500,000.00             503,379.08
 合    计                                                 500,000.00             503,379.08
 项    目                                                期末数                    期初数
预收货款                                                 96,338,797.53          81,506,421.05
 合    计                                              96,338,797.53          81,506,421.05
     (1) 明细情况
 项   目             期初数               本期增加                 本期减少                  期末数
短期薪酬            154,452,743.15    1,059,554,363.20     1,033,113,846.00      180,893,260.35
离职后福利—设定
提存计划
辞退福利                                 10,392,432.36         2,419,306.06       7,973,126.30
 合   计          155,005,655.04    1,166,270,800.78     1,131,510,728.59      189,765,727.23
     (2) 短期薪酬明细情况
 项   目                  期初数             本期增加               本期减少                 期末数
工资、奖金、津贴和补贴         153,040,342.64    948,957,751.65      923,226,492.47     178,771,601.82
职工福利费                                  27,915,419.53       27,915,419.53
社会保险费                   198,552.20     45,384,941.98       45,099,675.35        483,818.83
其中：医疗保险费                178,893.29     40,693,146.95       40,409,723.26        462,316.98
                                 第 70 页 共 144 页
 项   目              期初数              本期增加               本期减少                期末数
     工伤保险费            9,423.12       4,583,054.58       4,575,363.24         17,114.46
     生育保险费            10,235.79        108,740.45          114,588.85         4,387.39
住房公积金               195,284.04       23,564,981.88      23,570,431.88       189,834.04
工会经费和职工教育经费       1,018,564.27       13,731,268.16      13,301,826.77     1,448,005.66
 小   计           154,452,743.15   1,059,554,363.20   1,033,113,846.00    180,893,260.35
     (3) 设定提存计划明细情况
 项    目                  期初数            本期增加               本期减少              期末数
基本养老保险                 530,876.06    92,861,663.82      92,539,229.85      853,310.03
失业保险费                   22,035.83     3,462,341.40       3,438,346.68       46,030.55
 小    计                552,911.89    96,324,005.22      95,977,576.53      899,340.58
 项    目                                              期末数                  期初数
企业所得税                                           45,232,227.62           13,956,447.16
增值税                                             18,596,694.83           16,739,944.17
房产税                                             15,500,816.74            4,387,033.13
印花税                                              4,449,251.43            3,516,606.90
土地使用税                                            3,944,016.60            5,471,236.78
城市维护建设税                                          1,585,770.21            1,098,247.03
代扣代缴个人所得税                                        1,349,685.48            1,498,678.49
资源税                                              1,106,849.88              922,210.44
其他                                               2,285,455.50            1,961,855.43
 合    计                                         94,050,768.29           49,552,259.53
     (1) 明细情况
 项    目                                              期末数                  期初数
应付股利                                             9,494,818.98           15,291,019.38
                             第 71 页 共 144 页
项     目                                  期末数                期初数
其他应付款                               542,971,061.79       316,637,540.00
合     计                             552,465,880.77       331,928,559.38
     (2) 应付股利
项     目                                  期末数                期初数
普通股股利                                    9,494,818.98      9,494,818.98
限制性股票股利                                                    5,796,200.40
小     计                                  9,494,818.98     15,291,019.38
     (3) 其他应付款
项     目                                  期末数                期初数
股权激励认购款                             359,509,504.44        21,099,297.38
预提费用                                120,928,265.96        95,990,477.67
押金保证金                                   33,978,364.84     18,939,389.69
破产重整收购江西蓝恒达股权待支付款项                                       159,842,095.93
其他                                      28,554,926.55     20,766,279.33
小     计                             542,971,061.79       316,637,540.00
项     目                                  期末数                期初数
一年内到期的长期借款                        1,728,132,582.58      1,102,125,655.46
一年内到期的融资租赁借款                        570,094,756.06       483,795,385.53
一年内到期的应付债券                              19,958,904.11
一年内到期的租赁负债                              10,576,485.54     14,896,291.14
一年内到期的股权回购款                                               10,067,455.00
应计利息                                     9,239,574.13      5,798,974.02
合     计                           2,338,002,302.42      1,616,683,761.15
项     目                                  期末数                期初数
                       第 72 页 共 144 页
           项    目                                                    期末数                 期初数
      待转销项税额                                                      9,274,819.48           9,950,385.03
      未终止确认应收票据                                                   1,993,677.65
           合    计                                                11,268,497.13           9,950,385.03
           项    目                                                    期末数                 期初数
      抵押及保证借款                                                2,590,229,237.24      2,207,996,693.20
      抵押、质押及保证借款                                                 569,330,900.00        230,060,000.00
      保证借款                                                       251,411,813.54        300,606,000.00
      质押及保证借款                                                     72,611,113.00          7,046,060.00
      质押借款                                                        19,400,000.00         20,000,000.00
           合    计                                            3,502,983,063.78      2,765,708,753.20
               (1) 明细情况
           项    目                                                    期末数                 期初数
      公开发行公司债券                                                   484,733,267.48
           合    计                                                484,733,267.48
               (2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                          票面利率         发行                         发行
           债券名称               面值                                 债券期限                        是否违约
                                          （%）          日期                         金额
           小   计                                                           500,000,000.00
               （续上表）
 债券名           期初                                        溢折价          本期
                      本期发行           按面值计提利息                                  其他减少              期末数
称              数                                          摊销          偿还
 小   计              500,000,000.00   19,958,904.11    4,692,171.59         19,958,904.11    484,733,267.48
               注：其他减少系一年内到期应付利息重分类到一年内到期非流动负债
                                             第 73 页 共 144 页
项    目                                       期末数               期初数
租赁付款额                                       41,278,174.90    26,315,597.21
减：未确认融资费用                                    6,998,593.82     5,965,163.89
合    计                                      34,279,581.08    20,350,433.32
    (1) 明细情况
项    目                                       期末数               期初数
长期应付款                                       62,133,300.00    62,133,300.00
专项应付款                                        4,800,000.00     4,800,000.00
合    计                                      66,933,300.00    66,933,300.00
    (2) 长期应付款
项    目                                       期末数               期初数
采矿权出让金                                      62,133,300.00    62,133,300.00
合    计                                      62,133,300.00    62,133,300.00
    (3) 专项应付款
项    目            期初数          本期增加     本期减少          期末数          形成原因
国家重点技术改造
资金国债专项资金
小    计          4,800,000.00                        4,800,000.00
项    目               期末数              期初数                   形成原因
                                                    详见本财务报表附注十三
未诀诉讼               81,551,096.52    76,605,548.19
                                                    （二）1 之说明
                                                    预提的矿山弃置费用以及按
矿山恢复治理费用           54,925,936.62    53,068,712.22
                                                    照国债利率预计的利息
对外提供担保                292,799.58     3,405,317.18
合    计            136,769,832.72   133,079,577.59
                           第 74 页 共 144 页
  项      目          期初数                本期增加         本期减少               期末数              形成原因
                                                                                      需要验收/未摊
 政府补助            230,602,514.20   35,479,000.00    35,926,683.32    230,154,830.88
                                                                                      销完
  合      计       230,602,514.20   35,479,000.00    35,926,683.32    230,154,830.88
     项    目                                                   期末数                     期初数
 融资租赁借款                                                    645,965,532.98           248,794,708.54
 股权回购款                                                     209,625,400.00           128,291,555.55
     合    计                                                855,590,932.98           377,086,264.09
         (1) 明细情况
                                        本期增减变动（减少以“—”表示）
 项   目            期初数             发行    送    公积金                                           期末数
                                                        其他              小计
                                  新股    股     转股
股份总数          3,013,874,259.00                      -4,319,200.00   -4,319,200.00    3,009,555,059.00
         (2) 其他说明
         本期对已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，减少股本 4,319,200.00 元，
 减少股本溢价 15,526,631.92 元，减少库存股 23,370,664.85 元。
         (1) 明细情况
     项    目              期初数                 本期增加              本期减少                    期末数
 股本溢价              1,562,392,823.49      618,560,470.14    833,883,331.47      1,347,069,962.16
 其他资本公
 积
     合    计        1,613,129,240.41      791,233,276.05    876,132,122.71      1,528,230,393.75
         (2) 其他说明
         股本溢价增加系本期购买东莞必胜电子有限公司少数股权增加资本公积 684,151.73 元；
 乳源东阳光氟有限公司引入少数股东投资增加资本公积 617,876,318.41 元。本期减少系本
                                            第 75 页 共 144 页
    期收购遵义市东阳光实业有限公司 100%股权从而间接购买控股子公司桐梓县狮溪煤业有限
    公司 40.00%少数股权减少资本公积 814,492,956.80 元；本期非同控合并日本光阳株式会社
    减少资本公积 3,863,742.75 元；以及本期回购限制性股票减少股本溢价 15,526,631.92 元。
         其他资本公积增加系公司实施股权激励，以权益结算的股份支付，本期确认相关费用同
    时增加资本公积 171,321,133.30 元；权益法核算长期股权投资其他权益变动增加资本公积
    款与库存股差额减少资本公积 42,248,791.24 元。
         (1) 明细情况
     项    目               期初数             本期增加              本期减少             期末数
    股份回购              377,403,184.60    311,253,048.69   243,178,665.09   445,477,568.20
     合    计           377,403,184.60    311,253,048.69   243,178,665.09   445,477,568.20
         (2) 其他说明
         本期增加系系公司实施股票回购计划，增加库存股 311,253,048.69 元；本期减少系对
    已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，注销减少库存股 23,370,664.85 元；本
    年度实施员工持股计划，授予员工库存股减少 219,808,000.24 元。
                                                   本期发生额
                                        其他综合收益的税后净额                 减：前期计
                                        减：前期                        入其他综合
项   目                 期初数          本期所 计入其他 减：所              税后归 收益当期转             期末数
                                                    税后归属
                                   得税前 综合收益 得税               属于少 入留存收益
                                                    于母公司
                                   发生额 当期转入 费用               数股东 （税后归属
                                         损益                         于母公司）
将重分类进损益的其
                   -1,454,430.96                                                -1,454,430.96
他综合收益
其中：权益法下可转
    损益的其他综         -1,454,430.96                                                -1,454,430.96
    合收益
其他综合收益合计           -1,454,430.96                                                -1,454,430.96
                                       第 76 页 共 144 页
 项    目                  期初数              本期增加               本期减少                期末数
安全生产费                 1,797,063.97     40,094,766.51      39,697,200.37       2,194,630.11
 合    计               1,797,063.97     40,094,766.51      39,697,200.37       2,194,630.11
 项    目                  期初数              本期增加              本期减少                期末数
法定盈余公积              687,948,786.87                                         687,948,786.87
 合    计             687,948,786.87                                         687,948,786.87
 项    目                                                 本期数                 上年同期数
调整前上期末未分配利润                                     4,202,474,262.67          4,825,110,124.02
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                      4,202,474,262.67          4,825,110,124.02
     加：本期归属于母公司所有者的净利润                               275,469,968.49        374,988,008.07
     减：应付普通股股利                                                             997,623,869.42
期末未分配利润                                         4,477,944,231.16          4,202,474,262.67
     (二) 合并利润表项目注释
     (1) 明细情况
                            本期数                                    上年同期数
 项   目
                   收入                  成本                   收入                   成本
主营业务收入      14,333,031,652.11    11,475,841,407.78    11,729,742,291.02    10,067,371,754.47
其他业务收入          601,573,883.28      488,952,288.02      469,374,160.44        351,506,005.62
 合   计      14,934,605,535.39    11,964,793,695.80    12,199,116,451.46    10,418,877,760.09
其中：与客户之
间的合同产生的     14,913,577,336.29    11,956,875,518.21    12,177,798,337.33    10,409,348,814.82
收入
     (2) 收入分解信息
                                 第 77 页 共 144 页
                            本期数                                    上年同期数
 项   目
                   收入                  成本                   收入                  成本
高端铝箔        5,989,784,395.68      5,756,381,011.11    5,165,763,993.56     4,929,606,009.92
化工新材料       4,252,491,117.92      2,451,673,734.11    2,704,375,454.84     1,998,287,967.89
电子元器件       3,562,655,910.50      2,776,963,417.12    3,396,491,498.29     2,675,661,026.33
能源材料            630,575,329.38      610,464,365.90      354,022,323.70       382,775,003.63
其他              478,070,582.81      361,392,989.97      557,145,066.94       423,018,807.05
 小   计     14,913,577,336.29     11,956,875,518.21    12,177,798,337.33   10,409,348,814.82
 项    目                                        本期数                        上年同期数
在某一时点确认收入                                   14,913,577,336.29         12,177,798,337.33
 小    计                                     14,913,577,336.29         12,177,798,337.33
     (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 71,760,537.85 元。
     (4) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
 项    目                                                 本期数                上年同期数
试运行销售收入                                              619,620,498.84       499,971,866.75
试运行销售成本                                              690,701,074.61       575,039,676.19
     按照对应产品实际生产投入成本计量。
 项    目                                                 本期数                上年同期数
房产税                                                  35,028,265.76         25,472,100.06
城市维护建设税                                              20,090,656.17         10,729,484.22
印花税                                                  15,904,016.13         14,737,511.05
土地使用税                                                13,629,902.53           9,890,595.07
教育费附加                                                12,883,140.07           6,351,315.77
资源税                                                    9,157,171.49          6,446,716.06
                                 第 78 页 共 144 页
项     目                          本期数            上年同期数
地方教育附加                           6,706,075.36     4,145,555.01
其他                               2,586,690.66     1,606,560.33
合     计                     115,985,918.17       79,379,837.57
项     目                          本期数            上年同期数
市场推广费                       153,557,011.55       79,750,595.09
工资薪酬                            49,192,756.13    41,394,406.30
业务招待费                           28,513,095.43    38,663,308.60
出口、报关费用                         22,693,037.03    14,475,764.54
股权激励费用                          18,651,971.91        71,725.00
折旧摊销                            10,329,455.13     4,424,669.50
差旅费                              7,796,760.28     6,373,351.29
仓储及租赁费                           6,025,064.84     2,113,354.14
其他                               7,610,421.55     5,266,538.69
合     计                     304,369,573.85      192,533,713.15
项     目                          本期数            上年同期数
工资薪酬                        212,432,396.14      171,797,288.57
股权激励费用                      144,136,368.17         856,900.00
折旧、摊销                           95,183,751.41    85,049,549.30
业务招待费                           62,809,800.32    34,580,519.72
审计咨询费                           50,934,863.58    31,605,956.91
办公费                             29,320,586.52    28,291,590.68
保险费                             15,566,075.52    15,213,371.75
物料消耗                            11,953,173.62     9,483,789.90
排污费                              8,132,617.25     6,912,706.55
               第 79 页 共 144 页
项     目                          本期数             上年同期数
维修费                              7,341,085.22     11,108,431.49
其他                              51,829,939.71     39,022,856.34
合     计                        689,640,657.46    433,922,961.21
项     目                          本期数             上年同期数
材料费                            365,031,501.25    315,272,273.56
职工薪酬                           150,093,918.58    141,317,609.31
折旧、摊销                           31,037,803.60     44,141,221.91
股权激励费用                           5,561,265.45         38,000.00
委外研发费                            3,545,377.26      5,318,931.12
其他                              10,132,699.94      8,009,364.46
合     计                        565,402,566.08    514,097,400.36
项     目                          本期数             上年同期数
利息支出                           486,351,232.29    317,949,881.36
减：利息收入                          42,495,085.28     40,816,919.43
手续费及其他                          85,280,277.58     77,687,278.58
汇兑损益                             3,135,390.72    -16,020,377.03
合     计                        532,271,815.31    338,799,863.48
                                                 计入本期非经常
项     目          本期数             上年同期数
                                                 性损益的金额
与资产相关的政府补助     35,926,683.32     23,615,927.45    35,926,683.32
与收益相关的政府补助     36,090,788.64     21,493,681.61    36,090,788.64
代扣个人所得税手续费返还      383,023.98        464,877.95
增值税加计抵减        35,241,059.40     73,688,931.55
               第 80 页 共 144 页
                                                        计入本期非经常
项    目                 本期数              上年同期数
                                                        性损益的金额
合    计              107,641,555.34     119,263,418.56    72,017,471.96
项    目                                  本期数              上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益                        241,274,294.69    186,265,191.59
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入                 37,547,876.36
处置交易性金融资产取得的投资收益                       4,042,499.96       1,863,361.10
债务重组产生的收益                                 646,061.67        121,305.78
处置交易性金融负债取得的投资收益                          252,219.72     -5,856,223.52
应收款项融资贴现损失                            -95,442,114.83    -107,836,115.17
交易性金融资产在持有期间的投资收益                                         4,303,061.03
处置长期股权投资产生的投资收益                                              13,234.74
合    计                                188,320,837.57     78,873,815.55
项    目                                  本期数              上年同期数
交易性金融资产                              -612,151,724.64     12,405,676.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
                                     -613,751,034.64     12,405,676.00
   损益的金融资产产生的公允价值变动收益
     衍生金融工具公允价值变动                      1,599,310.00
交易性金融负债                                3,910,160.00      -1,688,640.00
其中：衍生金融工具公允价值变动                        3,910,160.00      -1,688,640.00
合    计                               -608,241,564.64     10,717,036.00
项    目                                  本期数              上年同期数
坏账损失                                  -12,414,669.70      2,033,971.70
财务担保信用减值损失                             3,112,517.60        -178,517.18
合    计                                -9,302,152.10       1,855,454.52
                    第 81 页 共 144 页
项     目                                 本期数              上年同期数
存货跌价损失                                -43,827,078.96     -43,115,696.61
合     计                               -43,827,078.96     -43,115,696.61
                                                       计入本期非经常性
项     目              本期数             上年同期数
                                                        损益的金额
固定资产处置收益           -5,860,298.88       -962,733.69        -5,860,298.88
无形资产处置收益              676,544.15                            676,544.15
合     计            -5,183,754.73       -962,733.69        -5,183,754.73
                                                       计入本期非经常性
项     目              本期数             上年同期数
                                                        损益的金额
保险赔款及罚款             1,387,280.57      8,714,089.01         1,387,280.57
无需支付款项                                  222,820.78
其他                    573,876.69        416,543.65          573,876.69
合     计             1,961,157.26      9,353,453.44         1,961,157.26
                                                       计入本期非经常性
项     目              本期数            上年同期数
                                                         损益的金额
非流动资产毁损报废损失       13,606,095.52    12,171,178.98          13,606,095.52
对外捐赠              7,790,678.69      8,450,000.00           7,790,678.69
诉讼损失              5,346,767.99      4,960,007.59           5,346,767.99
税收滞纳金             4,235,427.17                             4,235,427.17
碳排放权购买支出            865,034.12        966,505.49
其他                1,438,697.16      3,103,386.37           1,438,697.16
合     计           33,282,700.65    29,651,078.43          32,417,666.53
                      第 82 页 共 144 页
     (1) 明细情况
 项    目                                  本期数            上年同期数
当期所得税费用                             143,660,187.64       48,871,438.23
递延所得税费用                             -74,582,359.09      -55,924,906.90
 合    计                                 69,077,828.55    -7,053,468.67
     (2) 会计利润与所得税费用调整过程
 项    目                                  本期数            上年同期数
利润总额                                360,227,607.81      367,838,584.94
按母公司适用税率计算的所得税费用                        54,034,141.14    55,175,787.74
子公司适用不同税率的影响                       -141,633,250.95      -78,237,529.55
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
                                    -11,263,371.54         834,852.76
变化
调整以前期间所得税的影响                             8,424,728.83    -3,629,071.56
非应税收入的影响                            -31,332,788.37      -20,314,829.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                        21,163,079.00     5,514,703.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                        -2,197,067.42   -53,692,783.15
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
加计扣除影响                              -33,798,095.15      -32,790,945.18
所得税费用                                   69,077,828.55    -7,053,468.67
     (三) 合并现金流量表项目注释
     (1) 收回投资收到的现金
 项    目                                  本期数            上年同期数
理财投资                                371,119,019.97
收到股票处置款                                                 223,611,673.44
 合    计                             371,119,019.97      223,611,673.44
     (2) 投资支付的现金
                       第 83 页 共 144 页
项     目                               本期数              上年同期数
支付权益性投资款                       3,242,105,160.00
支付理财投资款                          371,777,540.00
支付股票购买款                                               220,989,830.30
合     计                        3,613,882,700.00       220,989,830.30
     (3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
项     目                               本期数              上年同期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
其中：江西蓝恒达化工有限公司                                        168,403,582.07
      遵义市东阳光实业发展有限公司及其子公
司
      日本光科株式会社                        2,885,100.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                   5,773,031.40     43,403,122.09
其中：江西蓝恒达化工有限公司                                         43,403,122.09
      遵义市东阳光实业发展有限公司及其子公
司
      日本光科株式会社                        2,651,319.88
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金
或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                     141,201,685.34       125,000,459.98
     (1) 收到其他与经营活动有关的现金
项     目                               本期数              上年同期数
收到票据保证金                        3,299,577,005.64      4,247,171,440.01
收到政府补助款项                             71,454,462.95     81,889,794.92
收到押金保证金                              54,938,285.49     24,946,177.01
利息收入                                 42,495,085.28     40,816,919.43
收到保险赔偿款                              15,473,935.15      8,319,813.86
收到员工借支款                               8,178,876.04      3,841,508.00
收到暂付款                                 1,564,955.18      3,175,361.78
其他                                    7,933,628.78     17,395,472.65
                    第 84 页 共 144 页
项     目                               本期数              上年同期数
合     计                        3,501,616,234.51      4,427,556,487.66
     (2) 支付其他与经营活动有关的现金
项     目                               本期数              上年同期数
支付票据保证金                        2,586,321,461.12      4,368,617,027.83
支付经营性费用                          526,565,597.39       399,692,873.12
支付押金保证金                              53,955,168.14     22,390,793.29
支付代收款                                24,334,151.17      3,796,301.71
其他                                    9,419,827.18     24,787,903.76
合     计                        3,200,596,205.00      4,819,284,899.71
     (3) 收到其他与投资活动有关的现金
项     目                               本期数              上年同期数
收回土地及房屋购买款                       803,000,000.00       190,000,000.00
收回买债偿还资金                         103,976,843.56
收回进口设备信用证保证金                         41,532,079.03     94,937,470.65
期货资金                                 23,321,111.72      6,852,111.00
收回定期存款资金                              1,600,000.00
收到项目建设投标保证金                                            51,670,000.00
合     计                          973,430,034.31       343,459,581.65
     (4) 支付其他与投资活动有关的现金
项     目                               本期数              上年同期数
支付买债资金                           124,963,322.75
期货投资保证金                              29,619,362.87      5,020,065.00
支付工程人员农民工保证金                          1,500,225.00
投资损失                                  1,188,326.57      5,856,223.52
支付矿山环境恢复保证金                               4,691.20         18,671.73
支付资金拆借款                                                28,000,000.00
进口设备信用证保证金                                             23,639,331.74
支付项目建设投标保证金                                             4,175,000.00
                    第 85 页 共 144 页
项    目                               本期数              上年同期数
购买定期存款                                                 1,600,000.00
合    计                          157,275,928.39        68,309,291.99
    (5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项    目                               本期数              上年同期数
收到贴现借款                        3,363,436,761.99      2,984,051,475.59
收到票据保证金                       1,198,075,545.46      1,335,188,494.74
收到融资租赁借款                      1,074,989,110.00       327,000,000.00
收到股权回购款                         121,625,400.00       128,000,000.00
收到借款保证金                             41,382,087.60     21,060,000.00
收到碳排放权配额融资款                          2,461,655.68      7,851,947.00
收到保函保证金                                               10,000,000.00
合    计                        5,801,970,560.73      4,813,151,917.33
    (6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项    目                               本期数              上年同期数
偿还贴现借款                        3,174,191,231.13      2,471,093,724.94
支付票据保证金                       1,000,022,665.23      1,193,266,518.61
融资租赁还款                          623,778,536.13       492,085,082.83
偿还资金拆借款及利息                      379,808,019.00        61,133,617.97
回购库存股及限制性股票支付资金                 334,623,713.54        54,954,596.67
支付借款保证金                         155,911,904.15       359,243,517.74
支付股权回购款                             40,000,000.00
支付债券融资担保费                           18,000,000.00
支付租赁负债款                             21,559,466.41     15,680,997.95
偿还碳排放权配额融资款                          2,518,546.32      7,851,947.00
支付保函保证金                                               10,000,000.00
融资租赁借款保证金                                              6,650,000.00
融资租赁服务费                                                  750,000.00
合    计                        5,750,414,081.91      4,672,710,003.71
                   第 86 页 共 144 页
 补充资料                                     本期数              上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
  净利润                                   291,149,779.26     374,892,053.61
  加：资产减值准备                                43,827,078.96     43,115,696.61
     信用减值准备                               9,302,152.10      -1,855,454.52
     固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
     耗、生产性生物资产折旧
    无形资产摊销                                62,506,054.50     54,865,517.08
    长期待摊费用摊销                              56,128,260.26     20,930,298.83
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
     损失（收益以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                   13,606,095.52     12,171,178.98
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                 608,241,564.64     -10,717,036.00
    财务费用（收益以“－”号填列）                     489,486,623.01     317,949,881.36
    投资损失（收益以“－”号填列）                     -283,762,952.40   -186,709,930.72
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  23,341,776.20    -91,743,767.30
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                -97,924,135.29     141,025,591.85
    存货的减少（增加以“－”号填列）                    -155,505,549.31   -319,889,519.70
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               -285,715,125.12    606,040,631.35
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               -346,932,973.51   -997,649,549.47
    其他                                  217,769,648.05      37,607,769.18
    经营活动产生的现金流量净额                   1,308,997,218.30       568,080,354.49
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
  现金的期末余额                           3,579,691,477.87      2,180,563,730.27
  减：现金的期初余额                         2,180,563,730.27      3,138,207,460.87
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
                       第 87 页 共 144 页
 补充资料                                             本期数               上年同期数
     现金及现金等价物净增加额                              1,399,127,747.60     -957,643,730.60
     (1) 明细情况
 项    目                                           期末数                 期初数
其中：库存现金                                               36,231.32           39,134.24
      可随时用于支付的银行存款                             3,527,041,648.04    2,156,514,710.14
      可随时用于支付的其他货币资金                              52,613,598.51       24,009,885.89
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
     (2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
                                                            不属于现金和现金等价
 项    目               期末数                    期初数
                                                               物的理由
票据承兑保证金         1,103,542,162.20      1,602,387,521.45            使用权受到限制
借款保证金               519,181,118.92      394,651,302.37            使用权受到限制
矿山恢复治理保证金             6,188,246.74          6,183,745.15          使用权受到限制
定期存款                  7,360,000.00          1,600,000.00          使用权受到限制
农民工工资保障金              1,500,414.61                                使用权受到限制
银行存款                   417,618.36               12,104.23          诉讼冻结
信用证保证金                                      41,639,723.06         使用权受到限制
期货交易保证金                                     14,738,389.00         使用权受到限制
保函保证金                                       10,000,000.00         使用权受到限制
小    计          1,638,189,560.83      2,071,212,785.26
                                                            本期增加
 项   目                      期初数
                                                 现金变动               非现金变动
短期借款                     7,088,445,738.43     9,969,379,108.69       277,033,452.74
                            第 88 页 共 144 页
                                                            本期增加
 项      目                 期初数
                                                 现金变动               非现金变动
长期借款（含一年内到期的长期
借款）
其他应付款-应付股利                15,291,019.38
其他应付款-股权激励认购款             21,099,297.38         537,068,713.40
应付债券（含一年内到期的应付
债券）
租赁负债（含一年内到期的租赁
负债）
其他非流动负债（含一年内到期
的其他非流动负债）
长期应付款（含一年内到期的长
期应付款）
小   计                11,909,465,266.95       14,887,893,328.53       579,122,873.32
             （续上表）
                                    本期减少
     项      目                                                         期末数
                          现金变动                  非现金变动
短期借款                  8,868,205,389.66           85,253,598.08     8,381,399,312.12
长期借款（含一年内到期的长期
借款）
其他应付款-应付股利                                        5,796,200.40        9,494,818.98
其他应付款-股权激励认购款              23,370,664.85        175,287,841.49       359,509,504.44
应付债券（含一年内到期的应付
债券）
租赁负债（含一年内到期的租赁
负债）
其他非流动负债（含一年内到期
的其他非流动负债）
长期应付款（含一年内到期的长
期应付款）
     小      计        11,075,548,856.05          330,139,829.47    15,970,792,783.28
        不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
    项    目                                     本期数                 上年同期数
背书转让的商业汇票金额                                4,853,712,185.49      3,515,007,573.87
其中：支付货款                                    4,283,766,461.72      3,206,247,054.85
                          第 89 页 共 144 页
项    目                                   本期数         上年同期数
     支付固定资产等长期资产购置款                 569,945,723.77   308,760,519.02
    (四) 其他
项    目           期末外币余额           折算汇率         期末折算成人民币余额
货币资金                                                 108,902,543.51
其中：美元             12,442,405.21     7.0288            87,455,177.74
     欧元             198,745.61      8.2355             1,636,769.47
     日元          319,612,854.00     0.0449            14,350,617.14
     韩元          986,309,988.00     0.0049             4,832,918.94
     港元             694,265.08      0.9032              627,060.22
应收账款                                                 539,235,795.67
其中：美元             76,452,909.07     7.0288           537,372,207.27
     欧元             145,037.74      8.2355             1,194,458.31
     韩元           76,195,799.00     0.0049              373,359.42
     港元             327,469.74      0.9032              295,770.67
应付账款                                                  94,439,370.31
其中：美元             3,229,748.81      7.0288            22,701,258.44
     欧元           8,192,358.51      8.2355            67,468,168.51
     日元           92,985,267.00     0.0449             4,175,038.49
     韩元             327,411.00      0.0049                 1,604.31
     港元             103,300.00      0.9032                93,300.56
其他应收款                                                  1,521,124.39
其中：日元             5,400,000.00      0.0449              242,460.00
     韩元          260,951,917.00     0.0049             1,278,664.39
其他应付款                                                 11,970,834.05
其中：美元             1,278,163.72      7.0288             8,983,957.16
     欧元             153,352.13      8.2355             1,262,931.47
     日元           24,825,607.00     0.0449             1,114,669.75
                        第 90 页 共 144 页
 项    目                期末外币余额               折算汇率          期末折算成人民币余额
      韩元                   115,370,935.00     0.0049               565,317.58
      港元                        48,669.28     0.9032                43,958.09
应付职工薪酬                                                            2,445,148.64
其中：日元                       52,140,226.00     0.0449              2,341,096.15
      韩元                    21,235,203.00     0.0049               104,052.49
应交税费                                                              2,815,318.89
其中：日元                       61,613,454.00     0.0449              2,766,444.08
      韩元                    9,974,452.00      0.0049                48,874.81
     (2) 境外经营实体说明
 境外经营实体                       主要经营地         记账本位币          记账本位币选择依据
广东东阳光科技控股股份有
                                 日本         人民币        母公司财务报告用户需求
限公司日本分公司
广东东阳光科技控股股份有
                                 韩国         人民币        母公司财务报告用户需求
限公司韩国分公司
东阳光科技（香港）有限公司                  中国香港         人民币        母公司财务报告用户需求
日本光科株式会社                         日本         人民币        母公司财务报告用户需求
日本光阳株式会社                         日本         人民币        母公司财务报告用户需求
GUANGDONG HEC TECHNOLOGY
                                 韩国         人民币        母公司财务报告用户需求
HOLDING KOREA CO.,LTD
THAI HEC CO.,LTD                 泰国         人民币        母公司财务报告用户需求
     (1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
 项    目                                            本期数            上年同期数
短期租赁费用                                             5,597,600.56   3,216,905.38
 合    计                                            5,597,600.56   3,216,905.38
                                  第 91 页 共 144 页
 项      目                             本期数             上年同期数
租赁负债的利息费用                             2,008,640.43     2,030,157.82
与租赁相关的总现金流出                          27,263,341.95    19,251,061.81
     (2) 公司作为出租人
 项      目                             本期数             上年同期数
租赁收入                                 20,368,382.85    21,318,114.13
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
 项      目                             期末数             上年年末数
固定资产                             137,119,182.24      146,643,259.53
无形资产                                 10,352,876.92       593,345.58
 小      计                        147,472,059.16      147,236,605.11
     经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
 剩余期限                                 期末数             上年年末数
 合      计                            51,698,238.80    57,317,712.24
     六、研发支出
     研发支出
 项      目                             本期数             上年同期数
材料费                              365,031,501.25      315,272,273.56
职工薪酬                             150,093,918.58      141,317,609.31
折旧、摊销                                31,037,803.60    44,141,221.91
                    第 92 页 共 144 页
     股权激励费用                                      5,561,265.45             38,000.00
     委外研发费                                       3,545,377.26           5,318,931.12
     其他                                         10,132,699.94           8,009,364.46
      合    计                                   565,402,566.08        514,097,400.36
     其中：费用化研发支出                                565,402,566.08        514,097,400.36
           资本化研发支出
          七、在其他主体中的权益
          (一) 企业集团的构成
     围。
                                       主要经营地                    持股比例（%）
子公司名称                     注册资本                    业务性质                           取得方式
                                       及注册地                     直接       间接
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限                                  电子材料加                           非同一控制
公司                                                 工行业                           下企业合并
                                                 锂电材料加
乳源东阳光新能源材料有限公司            54,500 万元     乳源                              100.00   出资设立
                                                   工行业
                                                                                 同一控制下
桐梓县狮溪煤业有限公司               21,000 万元     桐梓         采矿业          60.00    40.00
                                                                                 企业合并
乳源东阳光氟有限公司              36,088.89 万元    乳源        化工行业          82.43    14.55   出资设立
                                                                                 非同一控制
乳源东阳光电化厂                  24,000 万元     乳源        化工行业      100.00
                                                                                 下企业合并
                                                                                 非同一控制
江西蓝恒达化工有限公司             12,831.48 万元    樟树        化工行业                  100.00
                                                                                 下企业合并
                                                 电子材料加                           非同一控制
乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司         80,392.30 万元    乳源                      51.00
                                                   工行业                           下企业合并
乳源瑶族自治县东阳光高纯新材料                                  电子材料加
有限公司                                               工行业
                                                 电子材料加
浙江东阳光电子科技有限公司             43,000 万元     东阳                  100.00               出资设立
                                                   工行业
                                                 电子材料加
宜昌东阳光电池箔有限公司              47,000 万元     宜都                  100.00               出资设立
                                                   工行业
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限                                  合金材料加
公司                                                 工行业
乳源瑶族自治县东阳光瑞丰贸易有
限公司
                               第 93 页 共 144 页
     (二) 非同一控制下企业合并
社之股东）签订《关于终止合资经营合同及转让股份的协议书》，以 2,885,100.00 元收购
其持有的日本光阳株式会社 50.00%股权。本公司已于 2025 年 4 月 30 日支付全部股权转让
价款，并取得对日本光阳株式会社的控制权。收购完成后，公司持有日本光阳株式会社
                  购买日至                  购买日至期末被购买方的现金流量
          购买日            购买日至期
 被购买              期末被购                                               筹资活
          的确定            末被购买方         经营活动净         投资活动净流
方名称               买方的收                                               动净流
           依据             的净利润           流入             入
                    入                                                 入
日本光阳      取得控
                         -907,608.84   878,341.65    2,978,931.80
株式会社       制权
 项    目                                             日本光阳株式会社
合并成本
     现金                                                         2,885,100.00
     购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                        2,885,100.00
合并成本合计                                                          5,770,200.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                               5,770,200.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额
的金额
     (三) 其他原因的合并范围变动
                     股权取得方
 公司名称                            股权取得时点              出资额            出资比例
                       式
樟树市东阳光商贸有限公司             设立        2025/2/21         100 万元         100.00%
湖北光谷东智具身智能技术有
                         设立        2025/2/26        1,400 万元        70.00%
限公司
浙江东阳光储能科技有限公司            设立        2025/8/1         10,000 万元       100.00%
韶关市东阳光化工新材料有限
                         设立        2025/8/18        5,000 万元        100.00%
公司
浙江东阳光液冷科技有限公司            设立        2025/9/18        9,000 万元        90.00%
浙江东阳光智创科技有限公司            设立        2025/9/24        20,000 万元       100.00%
                         第 94 页 共 144 页
                                            股权取得方
          公司名称                                          股权取得时点               出资额           出资比例
                                              式
        广东东阳光超容科技有限公司                         设立          2025/2/25        1,200 万元        100.00%
        宜昌阳之光新材料有限公司                          设立         2025/10/17        8,000 万元        100.00%
        宜昌东阳光数智科技有限公司                         设立         2025/10/27       10,000 万元        100.00%
        乌兰察布东阳光新能源开发有
                                              设立          2025/12/2        3,800 万元         76.00%
        限公司
        乳源东阳光环境科技有限公司                         设立         2025/12/29        2,000 万元        100.00%
        GUANGDONG HEC TECHNOLOGY                                          20,000 万韩
                                              设立          2025/9/23                        100.00%
        HOLDING KOREA CO.,LTD                                                 元
        THAI HEC CO.,LTD                      设立         2025/12/19                         70.00%
                                                                              铢
        源公司）以 523.40 万元收购遵义市东阳光实业发展有限公司 100%股权，并对其及子公司重
        庆东阳光煤炭销售有限公司形成控制。
                                                                                      期初至处置日
          公司名称                  股权处置方式            股权处置时点            处置日净资产
                                                                                        净利润
        韶关市东阳光新能
                                     注销            2025/9/11                             -23,970.06
        源科技有限公司
            (四) 重要的非全资子公司
                                少数股东          本期归属于少             本期向少数股东             期末少数股东
          子公司名称
                                持股比例          数股东的损益             宣告分派的股利              权益余额
        乳源东阳光优艾希
        杰精箔有限公司
        乳源东阳光氟有限
        公司
            (1) 资产和负债情况
 子公司                                                      期末数
 名称        流动资产              非流动资产              资产合计                流动负债             非流动负债              负债合计
乳源东阳光
优艾希杰精   2,887,133,612.61    808,560,807.00    3,695,694,419.61   1,713,422,041.83   285,372,998.34   1,998,795,040.17
箔有限公司
乳源东阳光
氟有限公司
                                              第 95 页 共 144 页
             （续上表）
 子公司                                                       期初数
 名称        流动资产              非流动资产                资产合计                 流动负债             非流动负债              负债合计
乳源东阳光
优艾希杰精   2,302,852,194.29    809,923,105.97     3,112,775,300.26     1,382,356,658.26 100,158,204.98   1,482,514,863.24
箔有限公司
乳源东阳光
氟有限公司
             (2) 损益和现金流量情况
                                                             本期数
             子公司
                                                                                         经营活动现金流
             名称                 营业收入                 净利润               综合收益总额
                                                                                               量
        乳源东阳光优艾希
        杰精箔有限公司
        乳源东阳光氟有限
        公司
             （续上表）
                                                           上年同期数
             子公司
                                                                                         经营活动现金流
             名称                 营业收入                 净利润               综合收益总额
                                                                                               量
        乳源东阳光优艾希
        杰精箔有限公司
        乳源东阳光氟有限
        公司
             (五) 在合营企业或联营企业中的权益
        合营企业或联              主要                             持股比例（%）             对合营企业或联营企业
                                   注册地         业务性质
         营企业名称             经营地                             直接         间接        投资的会计处理方法
        乳源东阳光氟
                           乳源       乳源         化工行业        40.00                        权益法核算
        树脂有限公司
                                                      期末数/本期数                    期初数/上年同期数
         项    目                                   乳源东阳光氟树脂有限                   乳源东阳光氟树脂有限
                                                      公司                           公司
        流动资产                                            1,749,109,938.27            1,400,665,025.55
        其中：现金和现金等价物                                       409,856,661.30                663,426,698.31
        非流动资产                                           1,037,901,154.88                996,378,919.80
        资产合计                                            2,787,011,093.15            2,397,043,945.35
                                               第 96 页 共 144 页
                        期末数/本期数              期初数/上年同期数
项    目               乳源东阳光氟树脂有限              乳源东阳光氟树脂有限
                         公司                      公司
流动负债                     1,040,091,121.92       762,493,186.29
非流动负债                       64,277,651.72       317,552,793.77
负债合计                     1,104,368,773.64      1,080,045,980.06
少数股东权益
归属于母公司所有者权益              1,682,642,319.51      1,316,997,965.29
按持股比例计算的净资产份额              673,056,927.80       526,799,186.11
调整事项                          -568,468.48          -568,468.49
  按照公允价值重新计量剩余股权
                              -568,468.48          -568,468.49
产生的损失
对联营企业权益投资的账面价值             672,488,459.32       526,230,717.63
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入                     1,509,303,558.31      1,074,144,969.69
财务费用                         2,873,889.52          1,185,138.22
所得税费用                       45,684,143.10        30,611,922.06
净利润                        483,210,969.37       338,490,272.85
终止经营的净利润
其他综合收益                                           -1,501,972.26
综合收益总额                     483,210,969.37       336,988,300.59
本期收到的来自联营企业的股利              48,000,000.00        48,000,000.00
项    目                    期末数/本期数            期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计                     70,535,083.45        51,086,772.79
下列各项按持股比例计算的合计数
    净利润                       5,641,169.26           439,714.03
    其他综合收益
    综合收益总额                    5,641,169.26           439,714.03
联营企业
                  第 97 页 共 144 页
项    目                              期末数/本期数             期初数/上年同期数
投资账面价值合计                              295,896,916.27           201,939,922.71
下列各项按持股比例计算的合计数
    净利润                                42,348,737.68             50,429,368.42
    其他综合收益
    综合收益总额                             42,348,737.68             50,429,368.42
    八、政府补助
    (一) 本期新增的政府补助情况
项    目                                             本期新增补助金额
与资产相关的政府补助                                                       35,479,000.00
其中：计入递延收益                                                        35,479,000.00
与收益相关的政府补助                                                       36,090,788.64
其中：计入其他收益                                                        36,090,788.64
财政贴息                                                                 26,174.31
其中：冲减财务费用                                                            26,174.31
合    计                                                           71,595,962.95
    (二) 涉及政府补助的负债项目
                                                                  本期计入
 财务报表列报项                         本期新增           本期计入
                期初数                                              营业外收入金
目                                补助金额          其他收益金额
                                                                    额
递延收益         230,602,514.20    35,479,000.00   35,926,683.32
小    计       230,602,514.20    35,479,000.00   35,926,683.32
    （续上表）
             本期冲减成            本期冲减      其他                         与资产/收益
财务报表列报项目                                             期末数
             本费用金额            资产金额      变动                           相关
递延收益                                            230,154,830.88    与资产相关
小    计                                          230,154,830.88
    (三) 计入当期损益的政府补助金额
项    目                                         本期数               上年同期数
计入其他收益的政府补助金额                             72,017,471.96          45,109,609.06
                         第 98 页 共 144 页
财政贴息对利润总额的影响金额                            890,468.72     4,018,621.01
 合    计                                 72,907,940.68   49,128,230.07
     九、与金融工具相关的风险
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
     本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
     (一) 信用风险
     信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
     (1) 信用风险的评价方法
     公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
     当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
     (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
     当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
                       第 99 页 共 144 页
      下都不会做出的让步。
        预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
      史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
      性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
        本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
      取了以下措施。
        (1) 货币资金
        本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
        (2) 应收款项
        本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
      与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
      面临重大坏账风险。
        由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
      本公司应收账款的 25.77%（2024 年 12 月 31 日：15.79%）源于余额前五名客户，本公司不
      存在重大的信用集中风险。
        本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
        (二) 流动性风险
        流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
      金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
      偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
        为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
      期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
      已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
        金融负债按剩余到期日分类
                                     期末数
项 目
           账面价值      未折现合同金额         1 年以内    1-3 年      3 年以上
                           第 100 页 共 144 页
                                                        期末数
 项 目
                账面价值             未折现合同金额                1 年以内                1-3 年            3 年以上
银行借款
[注 1]
应付账款         2,453,535,148.85   2,453,535,148.85     2,453,535,148.85
其他非流动
负债[注 2]
其他应付款          552,465,880.77     552,465,880.77       552,465,880.77
应付票据           168,252,947.10     168,252,947.10       168,252,947.10
长期应付款           66,933,300.00       66,933,300.00                                             66,933,300.00
租赁负债
[注 3]
应付债券
[注 4]
其他流动负
债
 小 计        18,840,169,414.23   19,476,836,456.69   14,202,044,880.29   4,154,356,340.18   1,120,435,236.22
            （续上表）
                                                      上年年末数
    项   目
                账面价值             未折现合同金额                1 年以内                1-3 年            3 年以上
银行借款
[注 1]
应付账款        2,263,068,437.03    2,263,068,437.03     2,263,068,437.03
其他非流动
负债[注 2]
其他应付款         331,928,559.38      331,928,559.38       331,928,559.38
应付票据          390,205,522.75      390,205,522.75       390,205,522.75
长期应付款           66,933,300.00       66,933,300.00                          62,133,300.00      4,800,000.00
租赁负债
[注 3]
交易性金融
负债
    小   计   14,928,660,484.35   15,409,315,256.98   11,938,619,852.98   2,253,832,854.54   1,216,862,549.46
            [注 1]银行借款包括短期借款、一年内到期的长期借款及应计利息、长期借款
            [注 2]其他非流动负债包括其他非流动负债、一年内到期的融资租赁借款、一年内到期
         的股权回购款
                                           第 101 页 共 144 页
     [注 3]租赁负债包括租赁负债、一年内到期的租赁负债
     [注 4]应付债券包括应付债券、一年内到期的应付债券
     (三) 市场风险
     市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
     截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币6,043,532,331.62元
（2024年12月31日：人民币4,894,166,900.63元），在其他变量不变的假设下，假定利率变
动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
     外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
     本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
     (四) 金融资产转移
           已转移金融   已转移金融资产金             终止确认情   终止确认情况的判断依
 转移方式
            资产性质       额                  况          据
           应收款项融                                已经转移了其几乎所有
票据贴现                 2,350,699,935.08   终止确认
           资                                    的风险和报酬
           应收款项融                                已经转移了其几乎所有
票据背书                 1,841,006,580.36   终止确认
           资                                    的风险和报酬
                                                保留了其几乎所有的风
           应收票据         1,993,677.65    未终止确认
                                                险和报酬
应收账款保                                           保留了其几乎所有的风
           应收账款        363,007,095.30   未终止确认
理                                               险和报酬
 小    计              4,556,707,288.39
                         第 102 页 共 144 页
              金融资产转移           终止确认的金融资产                与终止确认相关的利得
 项    目
                方式                 金额                       或损失
应收款项融资        贴现                    2,350,699,935.08              -7,952,915.47
              背书                    1,841,006,580.36
 小    计                             4,191,706,515.44             -7,952,915.47
                                    继续涉入形成的资产              继续涉入形成的负债
 项    目           资产转移方式
                                        金额                     金额
应收票据          背书                           1,993,677.65            1,993,677.65
应收账款          保理                        363,007,095.30           363,007,095.30
 小    计                                 365,000,772.95           365,000,772.95
     十、公允价值的披露
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                            期末公允价值
                                    第二层次
 项   目              第一层次公允                     第三层次公允
                                      公允                             合   计
                      价值计量                       价值计量
                                    价值计量
持续的公允价值计量
 流动金融资产
 (1) 分类为以公允价值计量
 且其变动计入当期损益的金      272,572,708.89             2,443,916,984.93   2,716,489,693.82
 融资产
     权益工具投资        267,792,126.09             2,414,324,737.62   2,682,116,863.71
     资管产品投资                                     29,592,247.31      29,592,247.31
     衍生金融资产         4,780,582.80                                    4,780,582.80
持续以公允价值计量的资产总额     272,572,708.89             2,806,318,643.41   3,078,891,352.30
     (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票及
期货，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
     (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的非活跃市场销售报价确定
                         第 103 页 共 144 页
    本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产投资包含为非上市公司股
权及持有的广东东阳光药业股份有限公司的限售股。对于非上市的权益工具投资，本公司综
合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值，对于被投资企业经营环境和经营
情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
持有的广东东阳光药业股份有限公司的限售股，以资产负债表日股票收盘价在考虑流动性折
扣的基础上计算公允价值。
    本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为资管产品投资，本公司以基金
净值报告期末组合资产净值估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
    本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险
较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
    十一、关联方及关联交易
    (一) 关联方情况
    (1) 本公司的母公司
                                                母公司对     母公司对
                                                本公司的     本公司的
 母公司名称     注册地        业务性质              注册资本
                                                持股比例     表决权比
                                                 （%）     例（%）
深圳市东阳光实           投资兴办实业；国内贸
            深圳                     109,600 万元    20.59   [注]
业发展有限公司           易；经营进出口业务
    [注]深圳市东阳光实业发展有限公司持有本公司 20.59%的表决权股份，通过其控股子
公司宜昌东阳光药业股份有限公司持有本公司 18.11%的表决权股份，合计持有公司 38.70%
的表决权，深圳市东阳光实业发展有限公司及其一致行动人合计持有本公司 52.85%的表决
权
    (2) 本公司最终控制方是张寓帅。
    (1) 本公司的合营和联营企业
    本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                      第 104 页 共 144 页
合营或联营企业名称                               与本公司关系
乳源瑶族自治县东阳光新宙邦电子材料有限公司                   本公司合营企业
广东新型储能国家研究院有限公司                         本公司合营企业
贵州省东阳光新能源科技有限公司                         本公司合营企业
广东深度智冷科技有限公司                            本公司联营企业
乳源县立东电子科技有限公司                           本公司联营企业
湖北人形机器人创新中心有限公司                         本公司联营企业
浙江芯寒智能科技有限公司                            本公司联营企业
宁波勇诚东阳光创业投资基金合伙企业（有限合伙）                 本公司联营企业
优艾希杰东阳光（韶关）铝材销售有限公司                     本公司联营企业
乳源东阳光氟树脂有限公司                            本公司联营企业
其他关联方名称                              其他关联方与本公司关系
郭梅兰                                  实际控制人张寓帅之母亲
华宵一                                  实际控制人张寓帅之配偶
                              持有本公司 4.25%股权的股东，母公司的
乳源阳之光铝业发展有限公司
                                      一致行动人
                              持有本公司 18.11%股权的股东，且同受
宜昌东阳光药业股份有限公司
                                      母公司控制
宜昌山城水都大饭店有限公司                        母公司之联营公司之子公司
宜都长江机械设备有限公司                           同受母公司控制
宜昌山城水都冬虫夏草有限公司                         同受母公司控制
宜昌东阳光火力发电有限公司                          同受母公司控制
乳源瑶族自治县东阳光生物科技有限公司                     同受母公司控制
乳源南岭好山好水化妆品有限公司                        同受母公司控制
乳源南岭好山好水冬虫夏草有限公司                       同受母公司控制
乳源东阳光医疗器械有限公司                          同受母公司控制
乳源东阳光药业有限公司                            同受母公司控制
宜昌东阳光长江药业股份有限公司                        同受母公司控制
广东东阳光药业股份有限公司                          同受母公司控制
                   第 105 页 共 144 页
东阳光药零售连锁有限公司                         同受母公司控制
东莞市东阳光实业发展有限公司                       同受母公司控制
东莞东阳光药物研发有限公司                        同受母公司控制
东莞市东阳光后勤管理有限公司                       同受母公司控制
宜都市东阳光实业发展有限公司                       同受母公司控制
浙江东阳光健康药业有限公司                        同受母公司控制
珠海横琴东阳光冬虫夏草有限公司                      同受母公司控制
宜昌东阳光制药有限公司                          同受母公司控制
宜昌东阳光生化制药有限公司                        同受母公司控制
东阳市东阳光实业发展有限公司                       同受母公司控制
广东东阳光生物制剂有限公司                        同受母公司控制
乳源瑶族自治县阳光湖农旅发展有限公司                   同受母公司控制
浙江山城水都冬虫夏草有限公司                       同受母公司控制
乳源避暑林庄温泉大饭店有限公司                      同受母公司控制
广东南岭森林景区管理有限公司                       同受母公司控制
浙江东阳光医药有限公司                          同受母公司控制
香港南北兄弟国际投资有限公司                       子公司之少数股东
乳源瑶族自治县东阳光药用玻璃科技有限公司                 母公司之联营公司
日本光阳株式会社                               [注 1]
乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有限公司                     [注 2]
韶关市山城水都建筑工程有限公司                        [注 2]
乳源南岭好山好水山泉水有限公司                        [注 2]
乳源东阳光智能科技有限公司                          [注 2]
乳源山城水都农业科技开发有限公司                       [注 2]
  [注 1]公司于 2025 年 4 月 30 日通过非同控合并方式将日本光阳株式会社纳入合并范围
  [注 2]系深圳市东阳光实业发展有限公司受乳源瑶族自治县京伟实业发展有限公司委
托经营管理单位
  (二) 关联交易情况
                   第 106 页 共 144 页
     (1) 明细情况
 关联方                 关联交易内容             本期数            上年同期数
乳源县立东电子科技有限公司      接受劳务               133,872,326.62   159,197,943.13
宜昌东阳光火力发电有限公司      接受劳务               112,606,751.15   128,131,218.19
优艾希杰东阳光（韶关）铝材销售有
                   采购商品                33,725,574.69   35,626,367.60
限公司
韶关市山城水都建筑工程有限公司    采购商品                27,791,378.64   17,343,316.02
乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有限
                   接受劳务、采购商品           20,464,113.03   23,357,435.26
公司
宜都长江机械设备有限公司       接受劳务、采购商品           14,969,837.20   12,130,345.13
乳源东阳光氟树脂有限公司       接受劳务、采购商品           8,987,551.54       851,135.57
东莞市东阳光实业发展有限公司     接受劳务、采购商品           8,283,325.84     6,746,928.15
东莞市东阳光后勤管理有限公司     接受劳务、采购商品           3,143,740.65     3,544,901.45
乳源东阳光药业有限公司        接受劳务、采购商品           2,935,721.39     3,865,123.68
乳源南岭好山好水山泉水有限公司    接受劳务                1,051,161.95     1,077,641.59
乳源山城水都农业科技开发有限公司   接受劳务、采购商品             615,997.87       526,684.03
乳源瑶族自治县东阳光生物科技有限
                   采购商品                  302,752.29
公司
乳源瑶族自治县阳光湖农旅发展有限
                   采购商品                  213,791.58
公司
乳源东阳光智能科技有限公司      采购商品                  155,475.24       443,525.68
深圳市东阳光实业发展有限公司     接受劳务、采购商品               67,428.32       17,230.12
宜昌东阳光生化制药有限公司      接受劳务                    29,198.23
乳源东阳光医疗器械有限公司      采购商品                    17,614.68       70,458.72
东阳光药零售连锁有限公司       采购商品                    16,690.00          630.40
宜昌山城水都大饭店有限公司      采购商品                    12,729.20       65,855.40
广东东阳光药业股份有限公司      接受劳务                    5,483.94
宜昌东阳光长江药业股份有限公司    接受劳务                    4,499.15
日本光阳株式会社           采购商品                                   558,619.66
广东南岭森林景区管理有限公司     接受劳务                                    14,159.29
珠海横琴东阳光冬虫夏草有限公司    采购商品                                    12,477.06
                    第 107 页 共 144 页
 关联方                    关联交易内容               本期数              上年同期数
优艾希杰东阳光（韶关）铝材销售有   电子箔、腐蚀箔、备品
限公司                备件
                   蒸汽、代收代付电费、
乳源东阳光氟树脂有限公司[注]    印刷品、化工产品、检              74,848,314.61      56,103,737.41
                   测费
                   电子箔、腐蚀箔、备品
乳源县立东电子科技有限公司[注]   备件、水、蒸汽、代收              71,652,989.88      99,976,973.45
                   代付电费
宜昌东阳光长江药业股份有限公司    化工产品、印刷品                38,837,240.88      25,644,887.24
广东新型储能国家研究院有限公司    技术服务、设备                 32,995,605.49
                   五金材料、蒸汽、化工
乳源东阳光药业有限公司[注]     产品、氮气、代收代付              12,828,989.40      16,462,236.74
                   电费
                   印刷品、电容器备品备
深圳市东阳光实业发展有限公司                               6,689,762.98      9,492,995.62
                   件
广东东阳光药业股份有限公司      印刷品                       5,851,868.14      8,795,057.57
宜昌东阳光生化制药有限公司      化工产品                      1,564,998.05
乳源瑶族自治县东阳光药用玻璃科    水、代收代付电费、天
技有限公司              然气
贵州省东阳光新能源科技有限公司    驻在员经费                     1,000,000.00
                   备品备件、印刷品、代
乳源东阳光智能科技有限公司[注]                               671,275.41        141,397.03
                   收代付电费
乳源瑶族自治县东阳光生物科技有
                   代收代付电费                      500,073.24          3,243.66
限公司[注]
乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有    代收代付电费、天然气、
限公司[注]             水、电器设备
宜都长江机械设备有限公司       五金材料                        377,341.25         25,380.19
宜昌山城水都冬虫夏草有限公司     化工产品等                       225,077.20
乳源南岭好山好水冬虫夏草有限公
                   蒸汽、代收代付电费                   168,440.38        179,031.39
司[注]
浙江山城水都冬虫夏草有限公司     五金                          140,591.56
乳源南岭好山好水化妆品有限公司    印刷品、蒸汽、代收代
[注]                付电费
广东东阳光生物制剂有限公司      液碱、印刷品                      37,125.66
乳源南岭好山好水山泉水有限公司    运输服务                        22,347.70          10,916.51
乳源阳之光铝业发展有限公司      柴油                          19,369.15          30,393.06
                       第 108 页 共 144 页
 关联方                      关联交易内容            本期数               上年同期数
宜昌东阳光制药有限公司          印刷品                       10,772.58          13,899.12
东莞东阳光药物研发有限公司        制冷剂                        2,646.02
韶关市山城水都建筑工程有限公司      钢管                                            3,032.54
  [注]乳源县立东电子科技有限公司、乳源东阳光氟树脂有限公司、乳源东阳光药业有限
公司、乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有限公司、乳源南岭好山好水冬虫夏草有限公司、乳
源南岭好山好水化妆品有限公司、乳源东阳光智能科技有限公司、乳源瑶族自治县东阳光生
物科技有限公司代收代付电费按净额法确认收入
  (1) 明细情况
                             租赁资产         本期确认的            上年同期确认的
 承租方名称
                              种类           租赁收入              租赁收入
广东东阳光药业股份有限公司                房屋          8,890,084.40         8,890,084.40
乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有限公司           房屋          3,132,879.60         3,132,879.59
深圳市东阳光实业发展有限公司               房屋          2,899,816.52         2,899,816.52
乳源县立东电子科技有限公司                房屋          1,622,018.43         1,622,018.40
宜昌东阳光长江药业股份有限公司              房屋          1,005,230.58         1,005,230.58
乳源东阳光智能科技有限公司                房屋           604,443.30           604,443.30
浙江东阳光医药有限公司                  房屋           478,091.74
宜昌山城水都冬虫夏草有限公司               房屋           373,303.01            55,045.87
韶关市山城水都建筑工程有限公司              房屋           340,030.09           346,216.52
贵州省东阳光新能源科技有限公司              车辆           153,611.10           153,611.10
宜都市东阳光实业发展有限公司               房屋           113,698.35           113,698.35
乳源瑶族自治县东阳光药用玻璃科技有限
                             房屋            54,559.99           624,885.14
公司
                                         本期数
                   简化处理的短期租赁               确认使用权资产的租赁
             租赁资
 出租方名称             和低价值资产租赁的
             产种类                支付的租金（不包括未           增加的租
                   租金费用以及未纳入                                     确认的利息
                                   纳入租赁负债计量的         赁负债本
                   租赁负债计量的可变                                       支出
                                   可变租赁付款额）             金金额
                    租赁付款额
                       第 109 页 共 144 页
                                             本期数
                      简化处理的短期租赁                 确认使用权资产的租赁
                租赁资   和低价值资产租赁的
 出租方名称
                产种类   租金费用以及未纳入        支付的租金（不包括未           增加的租
                                                                        确认的利息
                      租赁负债计量的可变        纳入租赁负债计量的            赁负债本
                                                                          支出
                        租赁付款额          可变租赁付款额）              金金额
东莞东阳光药物研
                房屋                          5,720,254.68                256,838.29
发有限公司
深圳市东阳光实业
                房屋                          2,714,867.26                126,060.99
发展有限公司
乳源东阳光药业有        房屋、
限公司             车辆
乳源东阳光医疗器
                房屋         23,486.24
械有限公司
乳源瑶族自治县东
阳光生物科技有限        房屋        302,752.29
公司
     （续上表）
                                           上年同期数
                      简化处理的短期租赁                 确认使用权资产的租赁
                租赁资   和低价值资产租赁的
 出租方名称                                 支付的租金（不
                产种类   租金费用以及未纳入        包括未纳入租赁         增加的租赁负           确认的利息
                      租赁负债计量的可变        负债计量的可变          债本金金额             支出
                        租赁付款额          租赁付款额）
东莞东阳光药物研
                房屋                      7,312,065.69                    588,655.94
发有限公司
深圳市东阳光实业        房屋、
发展有限公司          车辆
乳源东阳光药业有
                房屋                      1,235,964.22   18,539,463.30    591,071.20
限公司
乳源东阳光医疗器
                房屋        70,458.72
械有限公司
乳源瑶族自治县东
阳光生物科技有限        房屋        302,752.29
公司
     (1) 明细情况
                          第 110 页 共 144 页
                                                                    担保是否
                                         担保            担保
 被担保方                担保金额                                           已经履行
                                        起始日           到期日
                                                                     完毕
乳源东阳光氟树脂有限公司         1,264,905.92      2025/5/23     2026/5/23       否
乳源东阳光氟树脂有限公司         4,659,467.98      2025/7/25     2026/5/23       否
乳源东阳光氟树脂有限公司         2,234,409.93      2025/8/14     2026/5/22       否
乳源东阳光氟树脂有限公司         2,403,907.66      2025/8/15     2026/5/22       否
乳源东阳光氟树脂有限公司         2,110,797.18      2025/9/3      2026/5/22       否
乳源东阳光氟树脂有限公司         1,966,490.42      2025/9/19     2026/5/22       否
                                                                    担保是否
                                           担保             担保
担保方                     担保金额                                        已经履行
                                          起始日            到期日
                                                                     完毕
深圳市东阳光实业发展有限公司         5,000,000.00      2025/5/19     2026/5/19      否
深圳市东阳光实业发展有限公司        279,900,000.00     2025/1/3       2028/1/2      否
深圳市东阳光实业发展有限公司        60,000,000.00      2025/6/17     2026/6/17      否
深圳市东阳光实业发展有限公司         5,776,414.45      2025/6/30     2026/6/26      否
深圳市东阳光实业发展有限公司         3,517,190.85      2025/6/30     2026/6/26      否
深圳市东阳光实业发展有限公司         5,913,166.18      2025/6/30     2026/6/26      否
深圳市东阳光实业发展有限公司         3,091,518.11      2025/6/30     2026/6/26      否
深圳市东阳光实业发展有限公司         4,701,710.41      2025/6/30     2026/6/26      否
深圳市东阳光实业发展有限公司         6,998,000.00      2025/8/29     2026/8/28      否
深圳市东阳光实业发展有限公司        10,000,000.00     2025/12/24     2026/11/23     否
深圳市东阳光实业发展有限公司        150,000,000.00     2025/7/25     2026/7/25      否
深圳市东阳光实业发展有限公司        100,000,000.00     2025/8/20     2026/8/19      否
深圳市东阳光实业发展有限公司        100,000,000.00    2025/12/11     2026/11/30     否
深圳市东阳光实业发展有限公司         1,036,000.00      2024/1/22     2029/1/22      否
深圳市东阳光实业发展有限公司         2,895,060.00      2024/3/15     2029/1/22      否
深圳市东阳光实业发展有限公司         3,115,000.00      2024/5/7      2029/1/22      否
深圳市东阳光实业发展有限公司        15,000,000.00      2025/7/17     2030/7/10      否
深圳市东阳光实业发展有限公司        20,750,000.00      2025/9/19     2030/7/10      否
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                                                             担保是否
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担保方                  担保金额                                    已经履行
                                     起始日          到期日
                                                              完毕
深圳市东阳光实业发展有限公司      10,500,000.00   2025/11/19   2030/7/10    否
深圳市东阳光实业发展有限公司      16,660,000.00    2022/8/1    2029/8/1     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      25,500,000.00   2022/9/27    2029/8/1     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      17,000,000.00   2022/10/31   2029/8/1     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      10,625,000.00   2023/3/29    2029/8/1     否
深圳市东阳光实业发展有限公司       6,077,500.00    2023/6/2    2029/8/1     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      40,000,000.00   2025/1/14    2026/1/14    否
深圳市东阳光实业发展有限公司      50,000,000.00   2025/3/12    2026/3/12    否
深圳市东阳光实业发展有限公司      40,000,000.00   2025/7/14    2026/7/14    否
深圳市东阳光实业发展有限公司      60,000,000.00   2025/1/16    2026/1/15    否
深圳市东阳光实业发展有限公司      50,000,000.00   2025/3/13    2026/3/12    否
深圳市东阳光实业发展有限公司      29,750,000.00   2024/11/11   2027/11/4    否
深圳市东阳光实业发展有限公司       7,850,000.00   2025/3/27    2032/3/27    否
深圳市东阳光实业发展有限公司      11,300,000.00   2025/5/30    2032/3/27    否
深圳市东阳光实业发展有限公司      14,870,000.00   2025/8/12    2032/3/27    否
深圳市东阳光实业发展有限公司       5,850,000.00   2025/10/11   2032/3/27    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     136,955,500.00    2023/1/3    2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      14,467,000.00   2023/3/20    2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      10,432,262.88   2023/4/21    2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      12,025,000.00    2023/6/9    2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      10,295,250.00    2023/8/4    2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      12,025,000.00   2023/9/15    2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      17,232,750.00   2023/10/25   2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司       9,065,000.00    2024/1/1    2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司       4,116,250.00   2024/7/10    2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司       3,108,000.00   2024/9/27    2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司       5,439,000.00   2025/2/28    2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      60,000,000.00   2025/12/2    2026/12/2    否
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担保方                  担保金额                                     已经履行
                                     起始日          到期日
                                                               完毕
深圳市东阳光实业发展有限公司      35,000,000.00   2025/10/15   2028/4/10     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      47,500,000.00   2025/2/28    2027/2/28     否
深圳市东阳光实业发展有限公司     100,700,000.00   2025/3/21    2030/3/21     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      20,000,000.00   2025/7/29    2026/7/24     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      50,000,000.00   2025/10/14   2026/10/14    否
深圳市东阳光实业发展有限公司      40,000,000.00   2025/12/30   2026/12/29    否
深圳市东阳光实业发展有限公司      30,000,000.00   2025/7/25    2026/7/24     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      30,000,000.00    2025/9/8     2026/9/7     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      45,000,000.00   2025/1/24    2026/1/24     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      50,000,000.00   2025/8/12    2026/8/12     否
深圳市东阳光实业发展有限公司     100,000,000.00   2025/8/12    2026/8/12     否
深圳市东阳光实业发展有限公司       5,000,000.00   2025/9/24    2026/9/24     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      25,000,000.00    2025/6/3    2027/11/18    否
深圳市东阳光实业发展有限公司       3,574,441.20   2023/6/30    2028/6/30     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      90,000,000.00   2025/10/25   2035/10/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司      10,000,000.00   2025/4/24    2026/4/23     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      15,000,000.00   2025/5/23    2026/5/22     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      10,000,000.00   2025/7/17    2026/7/16     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      30,000,000.00   2025/8/22    2026/8/12     否
深圳市东阳光实业发展有限公司       9,032,511.63   2023/3/28    2026/3/28     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      37,499,999.99    2025/1/2    2028/1/21     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      55,000,000.00   2025/10/28   2028/10/20    否
深圳市东阳光实业发展有限公司       5,000,000.00   2023/6/19    2026/6/19     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      47,390,408.00   2025/10/24   2028/10/20    否
深圳市东阳光实业发展有限公司      28,737,002.00   2024/8/20    2027/8/20     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      13,676,676.00    2025/1/2     2028/1/2     否
深圳市东阳光实业发展有限公司       5,330,374.00   2023/6/13    2026/6/13     否
深圳市东阳光实业发展有限公司      82,500,000.00   2025/7/15    2028/7/15     否
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                                                                  担保是否
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担保方                      担保金额                                     已经履行
                                         起始日          到期日
                                                                   完毕
深圳市东阳光实业发展有限公司          19,250,000.00   2024/6/18    2026/6/18     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          32,083,333.33   2025/7/15    2028/7/15     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          70,000,000.00   2025/11/14   2028/11/14    否
深圳市东阳光实业发展有限公司         192,500,000.00   2025/7/15    2028/7/15     否
深圳市东阳光实业发展有限公司           8,880,622.88   2023/6/26    2026/6/26     否
深圳市东阳光实业发展有限公司           7,106,557.49   2023/7/26    2026/7/26     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          40,000,000.00   2025/6/25    2026/6/24     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          45,000,000.00   2025/9/10    2026/9/10     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          46,962,481.02   2025/11/18   2026/11/19    否
深圳市东阳光实业发展有限公司           8,037,518.98   2025/11/20   2026/11/24    否
深圳市东阳光实业发展有限公司          15,000,000.00   2025/3/31     2026/4/7     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          76,000,000.00    2025/3/4    2026/2/28     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          40,000,000.00   2025/8/13    2026/2/11     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          40,000,000.00   2025/12/8     2026/6/8     否
深圳市东阳光实业发展有限公司         160,000,000.00   2025/12/8     2026/6/8     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          60,000,000.00   2025/12/10   2026/6/10     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          10,000,000.00   2025/8/13    2026/2/11     否
深圳市东阳光实业发展有限公司         140,000,000.00   2025/12/10   2026/6/10     否
深圳市东阳光实业发展有限公司         125,000,000.00   2025/2/28    2026/2/27     否
深圳市东阳光实业发展有限公司         190,000,000.00   2025/5/19    2026/5/19     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          20,000,000.00   2025/6/20    2026/6/19     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          20,000,000.00   2025/8/28    2026/8/27     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          60,000,000.00   2025/9/10     2026/9/7     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          30,000,000.00   2025/10/17   2026/3/27     否
深圳市东阳光实业发展有限公司          10,000,000.00   2025/11/20   2026/5/19     否
深圳市东阳光实业发展有限公司           1,000,000.00   2025/4/18    2026/4/13     否
深圳市东阳光实业发展有限公司、宜昌东
阳光药业股份有限公司、张寓帅、郭梅兰
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 担保方                     担保金额                                     已经履行
                                         起始日          到期日
                                                                   完毕
深圳市东阳光实业发展有限公司、宜昌东
阳光药业股份有限公司、张寓帅、郭梅兰
深圳市东阳光实业发展有限公司、宜昌东
阳光药业股份有限公司、张寓帅、郭梅兰
深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅     100,000,000.00   2025/8/29    2026/8/29     否
深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅      85,000,000.00   2025/10/24   2026/10/23    否
深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅      32,400,000.00   2025/10/30   2026/10/29    否
深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅       5,000,000.00    2025/8/8     2026/8/8     否
深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅       9,226,130.74   2025/9/30    2028/9/30     否
深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅     200,000,000.00   2025/9/15    2026/9/15     否
深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅      59,770,000.00   2025/11/7    2026/11/6     否
深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅      43,480,000.00   2025/11/7    2026/11/6     否
深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅、
郭梅兰
深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅、
郭梅兰
深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅、
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深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅、
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深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅、
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 担保方                   担保金额                                     已经履行
                                       起始日          到期日
                                                                 完毕
深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅、
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深圳市东阳光实业发展有限公司、张寓帅、
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 担保方                    担保金额                                     已经履行
                                        起始日          到期日
                                                                  完毕
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 担保方                    担保金额                                     已经履行
                                        起始日          到期日
                                                                  完毕
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                                                                 担保是否
                                          担保           担保
 担保方                    担保金额                                     已经履行
                                        起始日          到期日
                                                                  完毕
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                                                                  担保是否
                                           担保           担保
 担保方                     担保金额                                     已经履行
                                         起始日          到期日
                                                                   完毕
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深圳市东阳光实业发展有限公司、浙江东
阳光健康药业有限公司、张寓帅、郭梅兰
张寓帅                    150,000,000.00   2025/5/29    2026/5/29     否
张寓帅                     70,000,000.00   2025/6/27    2026/6/26     否
张寓帅                     37,000,000.00   2025/12/26   2028/12/26    否
张寓帅、郭梅兰                 57,850,000.00   2023/6/30    2030/6/29     否
张寓帅、郭梅兰                  8,550,000.00   2023/8/24    2030/6/29     否
张寓帅、郭梅兰                  9,560,000.00    2024/2/2    2030/6/29     否
张寓帅、郭梅兰                  4,725,000.00    2024/5/6    2030/4/21     否
张寓帅、郭梅兰                  1,971,000.00   2024/9/29    2030/6/29     否
张寓帅、郭梅兰                 50,000,000.00   2025/4/17    2026/4/16     否
张寓帅、郭梅兰                135,000,000.00   2023/6/29    2030/6/29     否
张寓帅、郭梅兰                 20,700,000.00   2023/8/24    2030/6/29     否
张寓帅、郭梅兰                 21,600,000.00    2024/2/1    2030/6/29     否
张寓帅、郭梅兰                 10,180,000.00   2024/4/30    2030/6/29     否
张寓帅、郭梅兰                  4,200,002.00   2024/9/29    2030/6/29     否
张寓帅、郭梅兰                 10,000,000.00   2025/5/27    2026/5/27     否
张寓帅、郭梅兰                 20,000,000.00   2025/2/20    2026/2/19     否
张寓帅、郭梅兰                  6,250,000.00    2024/4/2     2026/4/2     否
张寓帅、郭梅兰                100,000,000.00   2025/10/28   2027/10/28    否
张寓帅、郭梅兰                  7,114,986.47   2023/2/23    2026/2/20     否
张寓帅、郭梅兰                  6,247,036.05    2023/3/1    2026/3/20     否
张寓帅、郭梅兰                 16,048,803.00   2023/5/18    2026/5/18     否
张寓帅、郭梅兰                 17,853,300.33    2023/5/8     2026/5/8     否
张寓帅、郭梅兰                 41,103,966.17   2024/10/18   2027/10/18    否
                     第 120 页 共 144 页
                                                           担保是否
                                    担保           担保
 担保方              担保金额                                     已经履行
                                  起始日          到期日
                                                            完毕
张寓帅、郭梅兰          40,000,000.00   2025/11/5    2026/11/3     否
张寓帅、郭梅兰             375,271.47   2025/2/26    2026/2/26     否
张寓帅、郭梅兰             383,265.80    2025/3/7     2026/3/6     否
张寓帅、郭梅兰          10,000,000.00   2025/3/12    2026/3/11     否
张寓帅、郭梅兰             581,445.20   2025/3/24    2026/3/24     否
张寓帅、郭梅兰             537,724.33    2025/4/8     2026/4/8     否
张寓帅、郭梅兰             584,906.71   2025/4/23    2026/4/23     否
张寓帅、郭梅兰             554,835.37    2025/5/8     2026/5/8     否
张寓帅、郭梅兰             638,776.48   2025/5/26    2026/5/26     否
张寓帅、郭梅兰             658,552.47    2025/6/6     2026/6/5     否
张寓帅、郭梅兰             736,249.22   2025/6/25    2026/6/25     否
张寓帅、郭梅兰             886,586.45   2025/7/28    2026/7/28     否
张寓帅、郭梅兰             800,795.62    2025/8/7     2026/8/7     否
张寓帅、郭梅兰             809,453.64   2025/8/22    2026/8/21     否
张寓帅、郭梅兰             704,051.62    2025/9/5     2026/9/4     否
张寓帅、郭梅兰             705,889.40   2025/9/25    2026/9/24     否
张寓帅、郭梅兰             638,207.56   2025/10/10   2026/10/9     否
张寓帅、郭梅兰             675,312.78   2025/11/26   2026/11/26    否
张寓帅、郭梅兰             573,958.63   2025/12/5    2026/12/4     否
张寓帅、郭梅兰             349,840.35   2025/12/23   2026/12/23    否
张寓帅、郭梅兰          60,080,000.00   2023/3/31    2029/3/31     否
张寓帅、郭梅兰、华宵一       1,000,000.00   2025/7/23    2026/7/14     否
张寓帅、郭梅兰、华宵一      10,000,000.00   2025/8/28    2026/7/14     否
张寓帅、郭梅兰、华宵一      50,000,000.00   2025/6/27    2026/6/27     否
张寓帅、郭梅兰、华宵一      30,000,000.00   2025/8/29    2026/8/29     否
张寓帅、郭梅兰、华宵一      80,000,000.00   2025/9/30    2026/9/28     否
张寓帅、郭梅兰、华宵一      50,000,000.00   2024/6/28    2026/6/27     否
张寓帅、郭梅兰、华宵一      80,000,000.00   2025/11/11   2026/5/10     否
              第 121 页 共 144 页
                                                                     担保是否
                                               担保          担保
 担保方                        担保金额                                     已经履行
                                              起始日         到期日
                                                                      完毕
张寓帅、郭梅兰、华宵一               18,000,000.00     2025/1/21    2026/1/20     否
张寓帅、郭梅兰、华宵一               10,000,000.00     2025/7/22    2026/1/22     否
张寓帅、郭梅兰、华宵一               18,000,000.00     2025/7/23    2026/7/14     否
张寓帅、郭梅兰、华宵一               11,000,000.00     2025/7/23    2026/7/14     否
张寓帅、郭梅兰、华宵一               58,000,000.00     2025/1/21    2026/1/20     否
张寓帅、郭梅兰、华宵一               10,000,000.00     2025/8/28    2026/7/14     否
浙江东阳光健康药业有限公司、张寓帅、
郭梅兰、华宵一
 (1) 购买资产情况
 关联方               关联交易内容                 本期数                上年同期数
宜都长江机械设备有     专用材料、专用设备、
限公司           电化设备
香港南北兄弟国际投     购买东莞必胜电子有
资有限公司         限公司 26.03%股权
乳源东阳光氟树脂有     房屋及建筑物、土地
限公司           使用权、氟化工设备
              购买遵义市东阳光实
宜昌东阳光火力发电
              业发展有限公司                     5,234,000.00
有限公司
韶关市山城水都建筑     房屋及建筑物、填土
工程有限公司        方工程
 (2) 出售资产情况
 关联方               关联交易内容                 本期数                上年同期数
浙江山城水都冬虫夏
              出售土地使用权                 14,723,430.35
草有限公司
乳源县立东电子科技
              出售土地使用权                     2,313,394.50
有限公司
 项    目                                     本期数               上年同期数
关键管理人员报酬                                   1,168.02 万元         1,315.97 万元
     注：根据《公司法》《实施规定》及证监会配套制度规则等规定，公司于 2025 年 10
月 27 日审议通过了《关于取消监事会暨修订<公司章程>的议案》，上表关键管理人员薪酬
                       第 122 页 共 144 页
不包括本期向监事会成员支付的报酬
  (三) 关联方应收应付款项
                               期末数                             期初数
 项目名称         关联方
                       账面余额           坏账准备            账面余额            坏账准备
        优艾希杰东阳光（韶
应收账款    关）铝材销售有限公   242,522,839.85   4,850,456.80   192,582,130.69   3,851,642.61
        司
        宜昌东阳光长江药业
应收账款                 29,007,558.07    580,151.16        42,542.64         850.85
        股份有限公司
        乳源县立东电子科技
应收账款                 7,433,676.30     148,673.53    13,983,518.82     279,670.38
        有限公司
        乳源东阳光氟树脂有
应收账款                 3,967,274.66       79,345.49
        限公司
        乳源东阳光药业有限
应收账款                 2,333,713.41       46,674.27    3,238,711.14      64,774.22
        公司
        广东新型储能国家研
应收账款                 2,225,000.00       44,500.00
        究院有限公司
        宜昌东阳光生化制药
应收账款                 1,768,447.80       35,368.96
        有限公司
        深圳市东阳光实业发
应收账款                 1,721,721.52       34,434.43    1,828,246.84      36,564.94
        展有限公司
        乳源瑶族自治县东阳
应收账款    光药用玻璃科技有限    1,559,597.50       31,191.95      884,195.98      17,683.92
        公司
        广东东阳光药业股份
应收账款                 1,238,785.47       24,775.71   14,783,511.07     295,670.22
        有限公司
        浙江东阳光医药有限
应收账款                   521,120.00       10,422.40
        公司
        乳源瑶族自治县东阳
应收账款                   314,209.91       6,284.20        17,619.99         352.40
        光生物科技有限公司
        浙江山城水都冬虫夏
应收账款                   158,868.47       3,177.37
        草有限公司
        乳源东阳光智能科技
应收账款                   131,462.80       2,629.26        32,967.07         659.34
        有限公司
        宜都长江机械设备有
应收账款                     67,069.13      1,341.38
        限公司
        宜昌山城水都冬虫夏
应收账款                     35,000.00        700.00
        草有限公司
        乳源瑶族自治县东阳
应收账款                     33,733.48        674.67        22,339.87         446.80
        光后勤管理有限公司
                       第 123 页 共 144 页
                                期末数                             期初数
 项目名称         关联方
                        账面余额           坏账准备            账面余额              坏账准备
         乳源南岭好山好水化
应收账款                       8,586.00        171.72        14,445.20          288.90
         妆品有限公司
         宜昌东阳光制药有限
应收账款                       4,210.00          84.20
         公司
         宜都市东阳光实业发
应收账款                                                    100,000.00         2,000.00
         展有限公司
         乳源南岭好山好水冬
应收账款                                                     25,647.60          512.95
         虫夏草有限公司
         韶关市山城水都建筑
应收账款                                                      3,426.77           68.54
         工程有限公司
         乳源南岭好山好水山
应收账款                                                      1,022.00           20.44
         泉水有限公司
应收账款     日本光阳株式会社                                        41,609.70          832.19
 小   计               295,052,874.37   5,901,057.50   227,601,935.38    4,552,038.70
         乳源瑶族自治县东阳
预付款项                      21,438.00
         光后勤管理有限公司
 小   计                    21,438.00
         贵州省东阳光新能源
其他应收款                   614,780.00       12,295.60
         科技有限公司
 小   计                  614,780.00       12,295.60
 项目名称                关联方                         期末数                   期初数
应付账款          宜都长江机械设备有限公司                    23,717,755.41       14,965,510.64
应付账款          乳源县立东电子科技有限公司                   14,024,382.31       21,123,906.12
应付账款          韶关市山城水都建筑工程有限公司                 10,068,135.68           5,007,869.24
应付账款          乳源东阳光氟树脂有限公司                     8,947,388.34           1,002,319.15
应付账款          宜昌东阳光火力发电有限公司                    6,739,901.49       17,626,545.36
应付账款          乳源东阳光药业有限公司                      2,338,675.10             74,150.00
              乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有
应付账款                                           1,981,308.00             10,821.20
              限公司
应付账款          东莞东阳光药物研发有限公司                    1,735,074.00
应付账款          东莞市东阳光实业发展有限公司                   1,029,720.00             18,800.00
应付账款          深圳市东阳光实业发展有限公司                     600,000.00
应付账款          东莞市东阳光后勤管理有限公司                     400,021.61
                        第 124 页 共 144 页
 项目名称               关联方                   期末数              期初数
           乳源瑶族自治县东阳光生物科技有
应付账款                                      330,000.00       330,000.00
           限公司
应付账款       乳源南岭好山好水山泉水有限公司                178,752.00        11,415.93
           乳源瑶族自治县阳光湖农旅发展有
应付账款                                        24,418.00
           限公司
应付账款       乳源东阳光智能科技有限公司                    10,758.00          627.00
应付账款       宜昌东阳光长江药业股份有限公司                  5,084.05
应付账款       乳源避暑林庄温泉大饭店有限公司                    389.53
应付账款       日本光阳株式会社                                         33,639.82
应付账款       珠海横琴东阳光冬虫夏草有限公司                                  13,600.00
应付账款       乳源东阳光医疗器械有限公司                                     6,400.00
 小    计                                 72,131,763.52   60,225,604.46
合同负债       乳源东阳光氟树脂有限公司                     34,949.19      624,972.90
合同负债       韶关市山城水都建筑工程有限公司                  3,032.54
 小    计                                     37,981.73     624,972.90
其他应付款      香港南北兄弟国际投资有限公司               8,593,800.00
其他应付款      韶关市山城水都建筑工程有限公司                710,000.00       825,000.00
其他应付款      东阳市东阳光实业发展有限公司                 152,433.36
           乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有
其他应付款                                     136,152.12
           限公司
其他应付款      宜昌东阳光火力发电有限公司                                    57,128.44
 小    计                                 9,592,385.48      882,128.44
租赁负债       乳源东阳光药业有限公司                  11,870,991.59   12,526,957.67
租赁负债       深圳市东阳光实业发展有限公司                 850,547.09     4,292,603.20
租赁负债       东莞东阳光药物研发有限公司                                 7,055,227.41
 小    计                                 12,721,538.68   23,874,788.28
     十二、股份支付
     (一) 股份支付总体情况
授予对象                   各项权益工具数量和金额情况
                      第 125 页 共 144 页
                    本期授予                   本期行权         本期解锁         本期失效
              数量               金额          数量     金额   数量   金额     数量     金额
管理人员      66,947,476.00   451,606,335.02
销售人员       8,667,979.00    58,471,423.60
研发人员       2,607,529.00    17,589,559.54
生产人员       1,393,691.00     9,401,395.28
合    计    79,616,675.00   537,068,713.44
阳光科技控股股份有限公司 2025 年员工持股计划（草案）》及其摘要的议案。该员工持股
计划的参与对象为公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员以及核心骨干人员，股
票来源为公司回购专用证券账户中的公司 A 股普通股股票，合计不超过 7,961.6675 万股，
股票购买价格为 6.75 元/股。公司员工员工持股计划分两期解锁，自公司公告最后一笔标的
股票过户至员工持股计划名下之日起 12 个月/24 个月分两期解锁，解锁条件包括业绩条件
及个人绩效考核条件，其中业绩条件考核指标为营业收入或净利润。
     (二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要
                                           授予股票数量乘以授予日的股价
参数
                                           按员工持股计划最新取得的可行权人数变
可行权权益工具数量的确定依据                             动、业绩指标完成情况、个人绩效考核情况
                                           等后续信息，修正预计可行权的股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
     (三) 本期确认的股份支付费用总额
 授予对象                                       以权益结算的股份支付费用
管理人员                                                         144,136,368.17
销售人员                                                             18,651,971.91
研发人员                                                              5,561,265.45
生产人员                                                              2,971,527.77
 合    计                                                      171,321,133.30
                                第 126 页 共 144 页
  十三、承诺及或有事项
  (一) 重要承诺事项
  截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
  (二) 或有事项
  狮溪煤业诉讼事项
  根据贵州省人民政府办公厅《关于进一步深入推进全省煤矿企业兼并重组工作的通知》
（黔府办发〔2013〕46 号）及贵州省人民政府办公厅《关于进一步推进全省煤矿企业兼并
重组工作的通知》（黔府办发电〔2013〕107 号）等文件精神，公司子公司桐梓县狮溪煤业
有限公司（以下简称狮溪煤业）为主体分三批对桐梓县华山煤矿、桐梓县渝兴煤矿、鑫源煤
矿等 8 家煤矿企业实施兼并重组整合。在整合过程中，狮溪煤业仅受让各重组方矿权，并经
贵州省国土资源厅批复同意，将参与整合煤矿的采矿权证整合后登记在狮溪煤业名下，但被
整合煤矿并未办理注销手续，仍保留其独立法律主体地位而并未被吸收合并。整合期间，狮
溪煤业与各煤矿企业签订了《采矿权转让合同》《兼并重组合作框架协议》和《采矿权转让
合同补充协议》，约定转让方在参与整合前的债权债务、矛盾纠纷等其他遗留问题均由转让
方自行承担，与狮溪煤业无关。
  刘成良为鑫源煤矿的合伙人，因经营煤矿需要资金向多人借款，并由鑫源煤矿提供担保
或作为共同借款人。但借款期限届满后，刘成良和鑫源煤矿没有按照约定偿还借款本金及利
息，债权人向法院对刘成良、鑫源煤矿提起诉讼，同时认为由于鑫源煤矿已并入狮溪煤业，
故将狮溪煤业列为共同被告，请求法院判令狮溪煤业承担连带清偿责任。
  贵州省最高人民法院、遵义中级人民法院已分别对该院涉及的诉讼做出终审裁定，判决
狮溪煤业对鑫源煤矿的债务承担连带清偿责任。
  截至 2025 年 12 月 31 日，狮溪煤业出于谨慎性考虑，对涉及的未决诉讼和被法院驳回
起诉的案件计算预计承担的或有债务本金和利息共计 81,551,096.52 元计提预计负债，并对
代鑫源煤矿支付的款项全额计提坏账损失。
  为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一（二）3 之说明。
  十四、资产负债表日后事项
                   第 127 页 共 144 页
     截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
     十五、其他重要事项
     (一) 分部信息
     公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
 项   目      营业收入                营业成本                资产总额                负债总额
高端铝箔      7,251,067,853.01   6,968,516,150.52    8,549,379,948.55     5,569,987,771.47
电子元器件     3,674,012,307.02   2,863,761,762.84    11,717,938,241.13    8,377,665,624.27
化工新材料     4,307,592,835.28   2,483,441,333.25    7,145,063,525.45     3,717,459,731.31
能源材料       641,036,673.01      636,143,142.11    2,299,257,376.42     1,790,505,691.23
其他         722,445,243.39      512,434,911.98    17,532,747,167.75   11,603,208,753.78
 小   计   16,596,154,911.71   13,464,297,300.70   47,244,386,259.30   31,058,827,572.06
分部间抵销     1,661,549,376.32   1,499,503,604.90    17,253,120,941.77   11,244,229,216.21
 合   计   14,934,605,535.39   11,964,793,695.80   29,991,265,317.53   19,814,598,355.85
     (二) 狮溪煤业鑫源煤矿开采事项
     根据贵州省人民政府办公厅《关于进一步深入推进全省煤矿企业兼并重组工作的通知》
（黔府办发〔2013〕45 号）及黔府办发电〔2013〕107 号的文件精神，公司以政府为主导，
狮溪煤业分三批对桐梓县华山煤矿、桐梓县渝兴煤矿、鑫源煤矿等 8 家煤矿企业实施兼并重
组整合。2015 年 1 月 5 日，狮溪煤业、鑫源煤矿和铭安煤矿签署《兼并重组合作框架协议》，
约定在黔府办发电〔2013〕107 号和黔府办发〔2013〕45 号文精神下，狮溪煤业以所属的狮
子山煤矿和鑫源煤矿所属的煤矿、铭安煤矿所属的煤矿通过组建新公司的形式进行合作经营，
三方通过新公司来共同管理、经营整合后的新建矿井。
     根据《贵州省煤矿企业兼并重组工作领导小组办公室会议纪要，2017 年第 7 次》批准：
原则同意桐梓县狮溪煤业有限公司桐梓县茅石乡鑫源煤矿（以下简称狮溪煤业鑫源煤矿）恢
复建设，并按程序办理，目前狮溪煤业鑫源煤矿处于生产前期准备阶段，且相关部门正在陆
续进行验收，待验收完成后，方可取得安全许可证。2019 年，狮溪煤业鑫源煤矿相关资产
                               第 128 页 共 144 页
及负债全部转移给狮溪煤业成立的全资子公司贵州省遵义市桐梓县文家山煤业有限公司（以
下简称文家山煤业）。
     根据桐梓县狮溪煤业有限公司、桐梓县茅石乡鑫源煤矿、遵义市桐梓县铭安煤矿签订的
《兼并重组合作框架协议》，由于受政策因素影响，原鑫源煤矿、铭安煤矿两方无法在新公
司中持有股权，根据三方的资产状况，约定三方在新公司中的利润分配权（分红权）、资产
处置权、债务及责任承担比例，最终的分配比例按三方均接受的资产评估公司的《评估报告》
作调整。分红权的实现形式有现金分红、销售煤炭等三方认可的多种方式。
     文家山煤业股权最终由兼并重组方在完成矿权整合后各方投入的资产价值确定股权比
例，文家山煤业受三方共同控制，目前由于各方投入资产和评估结果未确定，正在协商过程
中，无法确定桐梓县狮溪煤业有限公司所享有的比例，在未确定分红比例前，暂不确认投资
收益，公司将积极与各方进行沟通，尽快确认各方享有的投资比例。
     (三) 股东股权质押
     截至 2025 年 12 月 31 日，控股股东深圳市东阳光实业发展有限公司累计质押所持有公
司股份 542,257,471 股，股东乳源阳之光铝业发展有限公司累计质押所持有公司股份
股，深圳市东阳光实业发展有限公司及其一致行动人已质押股份合计占公司总股本的
     十六、母公司财务报表主要项目注释
     (一) 母公司资产负债表项目注释
     (1) 款项性质分类情况
 款项性质                                  期末数                期初数
应收合并范围内关联方资金拆借款                  6,304,983,881.29     5,244,740,295.28
其他保证金款项                                1,000,000.00      1,200,000.00
职工备用金                                   462,398.50         493,378.50
其他                                      988,546.90         730,442.81
                     第 129 页 共 144 页
 款项性质                                             期末数                  期初数
 账面余额合计                                      6,307,434,826.69     5,247,164,116.59
 减：坏账准备                                          1,453,302.72         1,322,939.66
 账面价值合计                                      6,305,981,523.97     5,245,841,176.93
     (2) 账龄情况
 账      龄                                         期末数                  期初数
 账面余额合计                                      6,307,434,826.69     5,247,164,116.59
 减：坏账准备                                          1,453,302.72         1,322,939.66
 账面价值合计                                      6,305,981,523.97     5,245,841,176.93
     (3) 坏账准备计提情况
                                              期末数
                        账面余额                       坏账准备
 种   类                                                      计提
                                    比例                                 账面价值
                      金额                        金额          比例
                                    （%）
                                                            （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        6,307,434,826.69   100.00   1,453,302.72    0.02   6,305,981,523.97
 合   计           6,307,434,826.69   100.00   1,453,302.72    0.02   6,305,981,523.97
     （续上表）
                                               期初数
                        账面余额                       坏账准备
 种   类                                                      计提
                                    比例                                 账面价值
                      金额                        金额          比例
                                    （%）
                                                            （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        5,247,164,116.59   100.00   1,322,939.66    0.03   5,245,841,176.93
                             第 130 页 共 144 页
                                            期初数
                      账面余额                       坏账准备
 种   类                                                      计提
                                  比例                                   账面价值
                    金额                          金额          比例
                                  （%）
                                                            （%）
 合   计         5,247,164,116.59   100.00   1,322,939.66      0.03   5,245,841,176.93
                                                期末数
 组合名称
                         账面余额                   坏账准备                计提比例（%）
合并范围内关联方组合            6,304,983,881.29
账龄组合                        2,450,945.40        1,453,302.72                  59.30
其中：1 年以内                     485,243.81              9,704.87                   2.00
 小    计               6,307,434,826.69          1,453,302.72                    0.02
     (4) 坏账准备变动情况
               第一阶段               第二阶段               第三阶段
                            整个存续期预期             整个存续期预
 项    目       未来 12 个月                                                  合   计
                            信用损失（未发生            期信用损失（已
              预期信用损失
                             信用减值）              发生信用减值）
期初数             16,748.45            6,000.00    1,300,191.21        1,322,939.66
期初数在本期               ——                    ——               ——
--转入第二阶段       -11,986.06          11,986.06
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提             4,942.48         161,804.87         -36,384.29         130,363.06
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数              9,704.87         179,790.93     1,263,806.92        1,453,302.72
期末坏账准备计           0.00026             0.01388             0.10338           0.02304
                            第 131 页 共 144 页
                 第一阶段          第二阶段               第三阶段
                           整个存续期预期           整个存续期预
 项    目         未来 12 个月                                       合    计
                           信用损失（未发生          期信用损失（已
                预期信用损失
                            信用减值）            发生信用减值）
提比例（%）
     (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                    占其他应收款   期末坏
 单位名称        款项性质       期末账面余额               账龄
                                                    余额的比例（%） 账准备
桐梓县狮溪煤       资金拆借
业有限公司        款
乳源东阳光新
             资金拆借
能源材料有限                  901,052,810.05   1 年以内              14.29
             款
公司
贵州省遵义市
             资金拆借
桐梓县青岗坪                  509,437,536.66    0-2 年              8.08
             款
煤业有限公司
东莞必胜电子       资金拆借
有限公司         款
宜都东阳光化       资金拆借
成箔有限公司       款
 小    计               4,543,423,861.86                      72.03
     (1) 明细情况
                                             期末数
 项    目
                        账面余额                 减值准备            账面价值
对子公司投资                5,397,015,602.13   117,312,364.15   5,279,703,237.98
对联营、合营企业投资              322,874,469.10                     322,874,469.10
 合    计               5,719,890,071.23   117,312,364.15   5,602,577,707.08
     （续上表）
                                             期初数
 项    目
                        账面余额                 减值准备            账面价值
对子公司投资                5,246,592,037.33   117,312,364.15   5,129,279,673.18
对联营、合营企业投资              236,593,040.23                     236,593,040.23
 合    计               5,483,185,077.56   117,312,364.15   5,365,872,713.41
                           第 132 页 共 144 页
    (2) 对子公司投资
                             期初数                                   本期增减变动                          期末数
 被投资单位                账面                  减值              追加           减少   计提减             账面                减值
                                                                                  其他
                      价值                  准备              投资           投资   值准备             价值                准备
深圳市东阳光化成箔股份有限公司    1,483,160,783.31                    2,138,500.00                    1,485,299,283.31
乳源东阳光磁性材料有限公司       612,893,200.00                                                      612,893,200.00
乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司     494,950,985.61                                                      494,950,985.61
宜昌东阳光电池箔有限公司        470,000,000.00                                                      470,000,000.00
浙江东阳光电子科技有限公司       355,000,000.00                     75,000,000.00                    430,000,000.00
乳源东阳光氟有限公司          297,500,000.00                                                      297,500,000.00
乳源东阳光电化厂            268,181,722.43                                                      268,181,722.43
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公
司
乳源瑶族自治县东阳光高纯新材料有
限公司
宜都东阳光化成箔有限公司        173,759,451.42                                                      173,759,451.42
桐梓县狮溪煤业有限公司                           117,312,364.15                                                      117,312,364.15
宜都东阳光高纯铝有限公司        113,338,919.73                                                      113,338,919.73
日本光科株式会社              86,877,840.00                                                       86,877,840.00
                                             第 133 页 共 144 页
乌兰察布东阳光洋电子材料科技有限
公司
韶关东阳光电容器有限公司                          54,040,455.48                                                  54,040,455.48
乳源东阳光机械有限公司                           50,000,000.00                                                  50,000,000.00
东莞东阳光科研发有限公司                          30,000,000.00                                                  30,000,000.00
东阳光科技（香港）有限公司                         27,396,000.00                                                  27,396,000.00
贵州省东阳光能源材料科技有限公司                      30,468,760.20                                                  30,468,760.20
韶关东阳光科技研发有限公司                         5,100,000.00                                                   5,100,000.00
乳源瑶族自治县东阳光瑞丰贸易有限
公司
湖北光谷东智具身智能技术有限公司                                                        14,000,000.00                14,000,000.00
广东东阳光超容科技有限公司                                                           5,000,000.00                 5,000,000.00
GUANGDONG HEC TECHNOLOGY HOLDING
KOREA CO..LTD
  小   计                            5,129,279,673.18   117,312,364.15   150,423,564.80             5,279,703,237.98   117,312,364.15
      (3) 对联营、合营企业投资
                                                       期初数                                 本期增减变动
  被投资单位                                                                                                  权益法下确认的          其他综合
                                              账面价值               减值准备               追加投资   减少投资
                                                                                                            投资损益          收益调整
合营企业
                                                             第 134 页 共 144 页
                                   期初数                                        本期增减变动
 被投资单位                                                                                        权益法下确认的           其他综合
                          账面价值               减值准备            追加投资            减少投资
                                                                                                 投资损益           收益调整
日本光阳株式会社                    4,449,484.31                                      2,982,240.00      -1,467,244.31
广东新型储能国家研究院有限公司            30,865,117.65                                                         9,197,475.51
 小   计                     35,314,601.96                                      2,982,240.00       7,730,231.20
联营企业
乳源县立东电子科技有限公司             178,119,217.90                                                        31,394,401.29
优艾希杰东阳光（韶关）铝材销售有限公司        23,159,220.37                                                        16,891,986.99
浙江芯寒智能科技有限公司                                                 10,000,000.00                        -492,007.21
宁波勇诚东阳光创业投资基金合伙企业（有限合伙）                                      44,707,400.00                        -392,441.70
 小   计                    201,278,438.27                     54,707,400.00                      47,401,939.37
 合   计                    236,593,040.23                     54,707,400.00    2,982,240.00      55,132,170.57
     （续上表）
                                                  本期增减变动                                            期末数
 被投资单位
                          其他权益变动           宣告发放现金股利或利润         计提减值准备        其他              账面价值               减值准备
合营企业
日本光阳株式会社
广东新型储能国家研究院有限公司               378,318.67                                                     40,440,911.83
                                           第 135 页 共 144 页
                                                本期增减变动                                 期末数
 被投资单位
                          其他权益变动         宣告发放现金股利或利润             计提减值准备   其他   账面价值             减值准备
 小   计                      378,318.67                                         40,440,911.83
联营企业
乳源县立东电子科技有限公司                                                                  209,513,619.19
优艾希杰东阳光（韶关）铝材销售有限公司                              20,954,220.37                 19,096,986.99
浙江芯寒智能科技有限公司                                                                    9,507,992.79
宁波勇诚东阳光创业投资基金合伙企业（有限合伙）                                                        44,314,958.30
 小   计                                           20,954,220.37                 282,433,557.27
 合   计                      378,318.67           20,954,220.37                 322,874,469.10
                                         第 136 页 共 144 页
     (二) 母公司利润表项目注释
                         本期数                            上年同期数
 项    目
                    收入          成本                 收入               成本
其他业务收入                                             26,305.47
 合    计                                            26,305.47
其中：与客户之间的
合同产生的收入
 项    目                                      本期数               上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益                         228,007,973.49           22,456,970.81
权益法核算的长期股权投资收益                             55,132,170.57        52,615,499.26
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入                      37,547,876.36
交易性金融资产在持有期间的投资收益                                                4,303,061.03
应收款项融资贴现损失                             -10,540,687.37          -26,586,617.56
处置长期股权投资产生的投资收益                                                     13,234.74
处置交易性金融资产取得的投资收益                                                  -758,482.04
 合    计                                310,147,333.05           52,043,666.24
     十七、其他补充资料
     (一) 非经常性损益
 项   目                                        金额                   说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
                                            -18,728,355.17
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损                    72,017,471.96
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损                   -566,398,968.60
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
                         第 137 页 共 144 页
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                        5,108,910.09
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                                       646,061.67
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                      -2,234,250.39
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -11,565,140.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目                          39,601,009.46
 小   计                                   -481,553,261.82
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                  -48,015,912.73
  少数股东权益影响额（税后）                            1,063,819.83
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                       -434,601,168.92
     (二) 净资产收益率及每股收益
                   加权平均净资产                      每股收益（元/股）
 报告期利润
                    收益率（%）               基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
                       第 138 页 共 144 页
                      加权平均净资产              每股收益（元/股）
 报告期利润
                       收益率（%）            基本每股收益         稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
 项   目                                      序号              本期数
归属于公司普通股股东的净利润                               A           275,469,968.49
非经常性损益                                       B          -434,601,168.92
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                   C=A-B         710,071,137.41
归属于公司普通股股东的期初净资产                             D          9,140,365,997.36
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产                  E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                          F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                  G1           307,728,215.76
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                         H1                     8.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                  G2          -219,808,000.24
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                         H2
         报告期实施股权激励增加的净资产                    I1           171,321,133.30
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                J1                     2.00
         股份支付员工股权认购款与库存股账面金额的差额
                                            I2           -42,248,791.24
         减少净资产
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                J2
         权益法核算的被投资企业其他权益变动增加净资产             I3             1,351,672.61
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                J3                     6.00
         非同控合并增加净资产                         I3            -3,179,591.02
其他
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                J3                     8.00
         权益性交易减少净资产                         I4          -814,492,956.80
         增加净资产次月起至报告期期末的累计月数                J4                     2.00
         报告期子公司引入少数股东增加的净资产                 I5           617,876,318.41
         增加净资产次月起至报告期期末的累计月数                J5
         报告期专项储备变动增加归属于公司普通股股东的
                                            I6               397,566.14
         净资产
         增加净资产次月起至报告期期末的累计月数                J6                     6.00
                       第 139 页 共 144 页
本复印件仅供广东东阳光科技控股股份有限公司天健审〔2026〕11-348 号报告后附
之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
                    第 141 页 共 144 页
本复印件仅供广东东阳光科技控股股份有限公司天健审〔2026〕11-348 号报告后附之用，
证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
                   第 142 页 共 144 页
本复印件仅供广东东阳光科技控股股份有限公司天健审〔2026〕11-348 号报告后附之
用，证明彭卓是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
                   第 143 页 共 144 页
本复印件仅供广东东阳光科技控股股份有限公司天健审〔2026〕11-348 号报告后附之
用，证明赵乙人是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
                  第 144 页 共 144 页