长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金
（LOF）
基金管理人：长盛基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2026 年 3 月 28 日
长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2026 年 03 月 27 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本年度报告财务资料已经审计，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留
意见的审计报告。
本报告期自 2025 年 01 月 01 日起至 2025 年 12 月 31 日止。
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
§2 基金简介
基金名称 长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金（LOF）
基金简称 长盛同庆中证 800 指数（LOF）
场内简称 长盛中证 800LOF
基金主代码 160806
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015 年 5 月 22 日
基金管理人 长盛基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 102,510,849.62 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交 深圳证券交易所
易所
上市日期 2015 年 8 月 6 日
投资目标 本基金运用指数化投资方式，通过严格的投资纪律约束和数量化风
险管理手段，力争将本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日
均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35%以内，年跟踪误差控制在 4%以
内，以实现对中证 800 指数的有效跟踪。
投资策略 本基金原则上采用抽样复制指数的投资策略，综合考虑标的指数样
本中个股的自由流通市值规模、流动性、行业代表性、波动性与标
的指数整体的相关性，通过抽样方式构建基金股票投资组合，并优
化确定投资组合中的个股权重，以实现基金净值增长率与业绩比较
基准之间的日平均跟踪误差小于 0.35%，且年化跟踪误差小于 4%的
投资目标。
业绩比较基准 95%×中证 800 指数收益率＋5%×一年期银行定期存款利率（税后）
风险收益特征 本基金为抽样复制指数的股票型基金，具有高风险、高预期收益的
特征，其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混
合型基金。
项目 基金管理人 基金托管人
名称 长盛基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
姓名 张利宁 王小飞
信息披露
联系电话 010-86497608 021-60637103
负责人
电子邮箱 zhangln@csfunds.com.cn wangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话 400-888-2666、010-86497888 021-60637228
传真 010-86497999 021-60635778
注册地址 深圳市福田中心区福中三路诺德 北京市西城区金融大街 25 号
金融中心主楼 10D
办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 3 号 北京市西城区闹市口大街 1 号院
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楼中建财富国际中心 3-5 层 1 号楼
邮政编码 100029 100033
法定代表人 胡甲 张金良
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
http://www.csfunds.com.cn
址
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公地址
项目 名称 办公地址
容诚会计师事务所（特殊普通 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层
会计师事务所
合伙） 1001-1 至 1001-26
中国证券登记结算有限责任公
注册登记机构 北京市西城区太平桥大街 17 号
司
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
金额单位：人民币元
间数据和 2025 年 2024 年 2023 年
指标
本期已实
现收益
本期利润 37,157,326.09 9,954,252.19 -4,197,148.11
加权平均
基金份额 0.3736 0.1921 -0.0680
本期利润
本期加权
平均净值 21.83% 13.43% -4.47%
利润率
本期基金
份额净值 23.28% 13.90% -7.34%
增长率
末数据和 2025 年末 2024 年末 2023 年末
指标
期末可供
分配利润
期末可供
分配基金 0.8802 0.5133 0.3194
份额利润
期末基金 199,747,577.94 78,526,636.34 74,223,975.85
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资产净值
期末基金
份额净值
计期末指 2025 年末 2024 年末 2023 年末
标
基金份额
累计净值 42.04% 15.22% 1.15%
增长率
注：1、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收
益水平要低于所列数字。
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
数（为期末余额，不是当期发生数）。表中的“期末”均指本报告期最后一日，即 12 月 31 日。
日（即基金合同生效日）。
份额净 份额净值 业绩比较基准
业绩比较基
阶段 值增长 增长率标 收益率标准差 ①－③ ②－④
准收益率③
率① 准差② ④
过去三个月 0.67% 0.94% 0.05% 0.96% 0.62% -0.02%
过去六个月 21.13% 0.91% 18.85% 0.91% 2.28% 0.00%
过去一年 23.28% 0.97% 19.91% 0.97% 3.37% 0.00%
过去三年 30.11% 1.05% 20.92% 1.06% 9.19% -0.01%
过去五年 15.26% 1.08% -4.10% 1.08% 19.36% 0.00%
自基金转型起至今 42.04% 1.33% -7.69% 1.30% 49.73% 0.03%
注：本基金业绩比较基准的构建及再平衡过程：
本基金业绩比较基准：95%×中证 800 指数收益率＋5%×一年期银行定期存款利率（税后）
本基金为指数型基金，股票资产跟踪的标的指数为中证 800 指数。中证 800 指数是由上海证
券交易所和深圳证券交易所授权，由中证指数有限公司开发的中国 A 股市场指数。其成份股由中
证 500 和沪深 300 成份股一起构成，综合反映沪深证券市场内大中小市值公司的整体状况。
由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基
金合同要求，基准指数每日按照 95%、5%的比例采取再平衡，再用连锁计算的方式得到基准指数
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的时间序列。
率变动的比较
注：1、本基金由长盛同庆中证 800 指数分级证券投资基金转型而来，转型日期为 2015 年 5 月 22
日（即基金合同生效日）。
合比例符合基金合同的约定。截至报告日，本基金的各项资产配置比例符合基金合同的有关约定。
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本基金于过去三年未进行利润分配。
§4 管理人报告
本基金管理人为长盛基金管理有限公司（以下简称公司）
，成立于 1999 年 3 月 26 日，是国内
首批成立的十家基金管理公司之一，公司注册资本为人民币 2.06 亿元。长盛基金注册地为深圳，
总部办公地位于北京，在北京、上海、成都等地设有分支机构，拥有全资子公司长盛基金（香港）
有限公司和长盛创富资产管理有限公司。目前，公司股东及其出资比例为：国元证券股份有限公
司占注册资本的 41%，新加坡星展银行有限公司（DBS Bank Ltd.）占注册资本的 33%，安徽省
信用融资担保集团有限公司占注册资本的 13%，安徽省投资集团控股有限公司占注册资本的 13%。
公司拥有公募基金、全国社保基金、特定客户资产管理、合格境内机构投资者（QDII）、合格境外
机构投资者（QFII）
、保险资产管理人等业务资格，同时可担任私募资产管理计划和境外 QFII 基
金的投资顾问。截至 2025 年 12 月 31 日，基金管理人共管理七十七只开放式基金，并管理多个全
国社保基金组合和私募资产管理计划。
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从
姓名 职务 说明
业年限
任职日期 离任日期
本基金基金经理，长盛中
小盘精选混合型证券投
资基金基金经理，长盛中
证 A100 指数证券投资基
金基金经理，长盛沪深 陈亘斯先生，硕士。曾任
（LOF）基金经理，长盛 量化分析师，国元期货有
同鑫行业配置混合型证 限公司金融工程部研究
陈亘 2019 年 5
券投资基金基金经理，长 - 16 年 员、部门经理，北京长安
斯 月 30 日
盛中证申万一带一路主 德瑞威投资有限责任公司
题指数证券投资基金 投资经理。2017 年 2 月加
（LOF）基金经理，长盛 入长盛基金管理有限公
中证全指证券公司指数 司，曾任基金经理助理。
证券投资基金（LOF）基
金经理，长盛环球景气行
业大盘精选混合型证券
投资基金基金经理，长盛
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北证 50 成份指数增强型
发起式证券投资基金基
金经理，长盛中证红利低
波动 100 指数型证券投
资基金基金经理，长盛量
化红利策略混合型证券
投资基金基金经理，长盛
中证 A500 指数增强型证
券投资基金基金经理，长
盛上证科创板芯片指数
发起式证券投资基金基
金经理，长盛上证科创板
综合指数增强型证券投
资基金基金经理，量化投
资部总经理助理。
注：1、上表基金经理的任职日期和离任日期均指公司决定确定的聘任日期和解聘日期；
及从业人员监督管理办法》的相关规定。
本基金本报告期内无基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
本基金基金经理薪酬激励不存在与私募资产管理计划浮动管理费或产品业绩表现挂钩的情
况。
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》及其各项实施准则、本基金的基金
合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基
金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持
有人利益的行为。
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公司公
平交易细则》，从投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等环节严格把关，通过系
统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，确保公平对待不同投资组合，包括公募基金、
社保组合、私募资产管理计划等，切实防范利益输送，保护投资者的合法权益。具体如下：
研究支持，公司旗下所有投资组合共享公司研究部门研究成果，所有投资组合经理在公司研
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究平台上拥有同等权限。
投资授权与决策，公司实行投资决策委员会领导下的投资组合经理负责制，各投资组合经理
在投资决策委员会的授权范围内，独立完成投资组合的管理工作。各投资组合经理遵守投资信息
隔离墙制度。
交易执行，公司实行集中交易制度，所有投资组合的投资指令均由交易部统一执行委托交易。
交易部依照《公司公平交易细则》的规定，场内交易，强制开启恒生交易系统公平交易程序；场
外交易，严格遵守相关工作流程，保证交易执行的公平性。
投资管理行为的监控与分析评估，公司风险管理部、监察稽核部持续、动态监督公司投资管
理全过程，并进行分析评估，及时向公司管理层报告发现问题，保障公司旗下所有投资组合均被
公平对待。
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公
司相关制度等规定，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，确保公平对待不
同投资组合，切实防范利益输送，保护投资者的合法权益。
公司对管理的不同投资组合过去 4 个季度的同向交易行为进行数量分析，计算溢价率、贡献
率、占优比等指标，使用双边 90%置信水平对 1 日、3 日、5 日的交易片段进行 T 检验，未发现违
反公平交易原则及利益输送的行为。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未发现同日反向交易
成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易。
本报告期内，本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
长风格的拥挤交易的备选间歇发挥对冲作用。在成长风格内部各个行业的轮动较为明显。其中上
半年以创新药和机器人指数领涨为代表，尤其是春节前后由于 DeepSeek 大模型的新版本以及新
一代人形机器人的发布和出圈，引发了市场对于科技成长类企业的热切关注和积极展望。二季度
初期关税冲击后股市迅速修复并连续温和上涨，得益于政策的及时呵护以及投资者总体对国内的
科技突破的前景保持了充分的信心，带动了小市值高成长风格的阶段性走强。而下半年在二季度
的急跌后修复趋稳的基础上，市场展开了加速上涨态势，其中与人工智能相关的科技出海叠加反
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内卷政策利好的高端制造板块，贯穿三季度始终，引领了市场的动能。中美贸易多轮谈判进展较
为平顺，同时美联储降息预期持续发酵，促进了国内投资者以及离岸投资者的风险偏好进一步提
升，大盘成长型风格的超额收益十分显著。通信、半导体、新能源等新质生产力行业的龙头股在
预期业绩高增长的驱动下，估值显著抬升，市场对业绩的定价相当充分；虽然部分个股的拥挤度
有所抬升，但尚未到达历史的极致水平。我们看到其后进入四季度至年末时期，A 股整体呈现在
高位震荡的格局，行业和风格走势的分化度较为平和，与市场整体的波动率逐步走低有关。其中
顺周期的有色金属、石油石化、基础化工等表现较为突出，延续了国内反内卷政策叠加国际新的
产业竞争对于战略资源需求的影响。科技成长板块内部轮动较为剧烈，但通信和卫星等前沿产业
依旧吸引投资者高度关注，也暗示投资者交易型行为相对配置型行为开始略占上风，后续波动可
能被放大，需要密切跟踪。
在操作中，我们严格遵守基金合同，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数
量化手段降低交易成本和减少跟踪误差。
截至本报告期末本基金份额净值为 1.949 元；本报告期基金份额净值增长率为 23.28%，业绩
比较基准收益率为 19.91%。本报告期内日均跟踪误差为 0.0536%，年度化跟踪误差为 1.2772%。
展望 2026 年，在利率保持低位以及居民储蓄高企的背景下，A 股市场已在 2025 年的季度层
面逐步分阶段走出上行态势，其投融资功能进入了较为良好的互动循环。我们看到居民存款逐步
入市的趋势依然持续，尤其通过投资交易股票类的 ETF 产品这一重要渠道，这对保持市场波动率
处于较低水平起到了较好的作用，有助于逐步消化部分高成长行业的交易和估值拥挤度，从而提
升 A 股整体的配置属性。此外，我们预计保险公司的分红险等产品是对此前银行理财的更有吸引
力的持续替代，并且能进一步推动保险公司的收入和其对股票市场配置的相对比例以及绝对资金
的提升。此外，美国政府的地缘政策的高度不确定性以及其高负债率对于推动美元汇率和利率走
低的潜在诉求可能进一步推动相当部分的离岸美元回流中国市场，尤其是 A 股市场。综合以上几
方面，我们预估 A 股市场在资金面要素上中长期向好的趋势不变。另外，在基本面方面，我们看
到 2025 年末的政策开始将提振内需、促进物价合理回升提到了更高的优先级，并且我们有理由期
待更多更有力的推动就业、提高居民收入和兜底民生风险的举措进一步出台，包括消费在内的内
需板块可能更多会与 CPI 增速同步改善，即意味着我们大概率会先看到 PPI 相关的顺周期发力，
而后再期待消费行业跟随着夯实基础并逐步复苏。在此期间 A 股科技成长类板块的短期趋势可能
仍然较为强劲，其内部从“科技出海”向“国产应用”转换的概率加大，也是契合提振内需的政
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策方向，有助于将人工智能等阶段性科技成果实际落地，转化为促进全要素生产力和宏观经济持
续向好的动力。
报告期内，本基金管理人遵循合规运作、保护基金投资者利益的原则，结合监管要求、市场
形势及自身业务发展需要，由独立于业务部门的监察稽核部对公司经营、受托资产的运作及员工
行为的合规性进行监督、检查，发现问题及时督促相关部门改进，并定期制作检查报告报送公司
管理层。具体工作情况如下：
机构、内部自学、岗前培训、基金经理合规谈话、合规考试等多种形式，有重点、有针对性地开
展合规培训工作，及时组织学习法律法规与监管文件，深化员工合规理念，提升员工合规工作技
能。
时督促、提示业务部门进行相关制度、流程的新订、修订与完善，保证公司制度规章的合法合规、
全面、适时、有效。报告期内，公司除完成有关制度的新订、修订工作外，还要求业务部门就制
度、流程变化内容与其他相关执行部门进行沟通，确保各相关部门对新订、修订内容的理解保持
一致，保证制度、流程被严格执行。
受托资产合同及公司制度等的规定，全面把控受托资产投资运作风险点，并以前述风险点为依据，
检查、监督各受托资产投资运作合规情况。根据《公司公平交易细则》的规定，通过量化分析、
日常合规监督及事后专项检查评估等，确保公司旗下各受托资产被公平对待，防范非公平交易和
利益输送。
受托资产投资运作合规。报告期内，公司监察稽核部开展定期、临时专项稽核，内容涵盖受托资
产投资、研究、交易、销售、员工行为、信息技术等。此外，根据业务发展需要、监管机构通报
的业内问题，以及公司在日常监督中发现的问题，临时增加多个检查项目。稽核、检查工作中，
监察稽核部重视对发现问题改进完成情况的跟踪，强调问题改进效率与效果，合理保障公司及受
托资产合规、稳健运作。
开展相关业务。
本基金管理人承诺：在今后的工作中，我们将继续以保护基金投资者的利益为宗旨，不断提
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高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，保障公司、受托资产合规运作。
本基金管理人按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指
引和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值工作小组，负责制定、评估、复核和修订基金估值程序和技术，适时
更新估值相关制度，指导并监督各类投资品种的估值程序，评估会计政策变更的影响，对证券投
资基金估值方法进行最终决策等。估值工作小组由总经理担任组长，督察长担任副组长，小组成
员均具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合
规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估
值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金
估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管人有责任要求基金管理公司作出合理解释，
通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适
当性发表审核意见。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已分别与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司签署服务协议，由中
债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据和流通受限股票的折扣率数据，
由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据。
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。
本基金本报告期内不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净
值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金
法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽
责地履行了基金托管人应尽的义务。
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基
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金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行
了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 容诚审字[2026]100Z0806 号
审计报告标题 审计报告
长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金（LOF）全体基金份额
审计报告收件人
持有人
我们审计了长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金（LOF） （以
下简称“长盛同庆中证 800 指数（LOF）基金”）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的资产负债表，2025 年度的利润表、
净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
审计意见 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会
（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以
下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制，公允反映了长盛同庆中证 800 指数（LOF）
基金 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度的经营成
果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于长盛
形成审计意见的基础
同庆中证 800 指数（LOF）基金，并遵守了独立性准则中适用
于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
长盛同庆中证 800 指数（LOF）基金的基金管理人长盛基金管
理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负
其他信息 责。其他信息包括长盛同庆中证 800 指数（LOF）基金 2025
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中
国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
管理层和治理层对财务报表的责 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估长盛同庆中
任 证 800 指数（LOF）基金的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人
管理层计划清算长盛同庆中证 800 指数（LOF）基金、终止运
营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督长盛同庆中证 800 指数（LOF）基
金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
注册会计师对财务报表审计的责
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
任
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结
论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长盛同庆中
证 800 指数（LOF）基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
第 16页 共 75页
长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长盛同
庆中证 800 指数（LOF）基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出
的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 蔡晓慧 季莎莎
会计师事务所的地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26
审计报告日期 2026 年 3 月 25 日
§7 年度财务报表
会计主体：长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金（LOF）
报告截止日：2025 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
资 产：
货币资金 7.4.7.1 11,217,435.92 5,658,891.42
结算备付金 - -
存出保证金 3,274.77 1,250.73
交易性金融资产 7.4.7.2 189,328,250.07 73,923,586.32
其中：股票投资 189,289,987.41 73,893,090.50
基金投资 - -
债券投资 38,262.66 30,495.82
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
债权投资 7.4.7.5 - -
其中：债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 7.4.7.6 - -
其他权益工具投资 7.4.7.7 - -
应收清算款 532,500.98 -
应收股利 - -
应收申购款 5,906.12 2,556.76
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.8 - -
资产总计 201,087,367.86 79,586,285.23
本期末 上年度末
负债和净资产 附注号
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 - -
应付赎回款 62,529.19 10,856.28
应付管理人报酬 167,744.44 67,303.80
应付托管费 33,548.88 13,460.76
应付销售服务费 - -
应付投资顾问费 - -
应交税费 0.35 0.35
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.9 1,075,967.06 968,027.70
负债合计 1,339,789.92 1,059,648.89
净资产：
实收基金 7.4.7.10 109,512,526.66 53,039,620.31
其他综合收益 7.4.7.11 - -
未分配利润 7.4.7.12 90,235,051.28 25,487,016.03
净资产合计 199,747,577.94 78,526,636.34
负债和净资产总计 201,087,367.86 79,586,285.23
注： 报告截止日 2025 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.949 元，基金份额总额 102,510,849.62
份。
会计主体：长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金（LOF）
本报告期：2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2025 年 1 月 1 日至 2025 2024 年 1 月 1 日至 2024
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
一、营业总收入 39,332,633.31 10,955,176.39
其中：存款利息收入 7.4.7.13 38,916.91 19,510.56
债券利息收入 - -
资产支持证券利 - -
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
息收入
买入返售金融资
- -
产收入
其他利息收入 - -
填列）
其中：股票投资收益 7.4.7.14 16,965,068.26 -539,196.14
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.15 3,991.08 8,621.46
资产支持证券投
资收益
贵金属投资收益 7.4.7.17 - -
衍生工具收益 7.4.7.18 - -
股利收益 7.4.7.19 3,914,627.39 1,965,997.83
其他投资收益 - -
失以“-”号填列）
- -
号填列）
号填列）
减：二、营业总支出 2,175,307.22 1,000,924.20
其中：卖出回购金融资产
- -
支出
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
五、其他综合收益的税后
- -
净额
六、综合收益总额 37,157,326.09 9,954,252.19
会计主体：长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金（LOF）
本报告期：2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
单位：人民币元
本期
项目 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资产 53,039,620.31 25,487,016.03 78,526,636.34
二、本期期初净资产 53,039,620.31 25,487,016.03 78,526,636.34
三、本期增减变动额
（减少以“-”号填 56,472,906.35 64,748,035.25 121,220,941.60
列）
（一）、综合收益总
- 37,157,326.09 37,157,326.09
额
（二）、本期基金份
额交易产生的净资
产变动数 56,472,906.35 27,590,709.16 84,063,615.51
（净资产减少以“-”
号填列）
其中：1.基金申购款 71,964,758.54 36,486,102.17 108,450,860.71
-15,491,852.19 -8,895,393.01 -24,387,245.20
款
（三）、本期向基金
份额持有人分配利
润产生的净资产变 - - -
动（净资产减少以
“-”号填列）
四、本期期末净资产 109,512,526.66 90,235,051.28 199,747,577.94
上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资产 57,137,489.65 17,086,486.20 74,223,975.85
二、本期期初净资产 57,137,489.65 17,086,486.20 74,223,975.85
三、本期增减变动额
（减少以“-”号填 -4,097,869.34 8,400,529.83 4,302,660.49
列）
（一）、综合收益总
- 9,954,252.19 9,954,252.19
额
（二）、本期基金份
额交易产生的净资
产变动数 -4,097,869.34 -1,553,722.36 -5,651,591.70
（净资产减少以“-”
号填列）
其中：1.基金申购款 3,036,915.41 1,139,931.20 4,176,846.61
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
-7,134,784.75 -2,693,653.56 -9,828,438.31
款
（三）、本期向基金
份额持有人分配利
润产生的净资产变 - - -
动（净资产减少以
“-”号填列）
四、本期期末净资产 53,039,620.31 25,487,016.03 78,526,636.34
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
胡甲 张壬午 龚珉
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)是由原长盛同庆中证 800
指数分级证券投资基金(以下简称“原基金”)转型而来。根据原《长盛同庆中证 800 指数分级证
券投资基金基金合同》，原基金分级运作期为三年，分级运作期届满后转为上市开放式基金(LOF)。
根据深圳证券交易所深证上[2015]205 号《终止上市同意书》，原基金于 2015 年 5 月 20 日进行基
金份额权益登记，于 2015 年 5 月 21 日终止上市。自 2015 年 5 月 22 日起，原基金分级运作期届
满自动转为上市开放式基金(LOF)，并更名为长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金(LOF)。经向
中国证监会备案，
《长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金(LOF)》于 2015 年 5 月 22 日正式生效，
本基金为契约型开放式，存续期间不定。本基金的基金管理人为长盛基金管理有限公司，基金托
管人为中国建设银行股份有限公司。
根据原《长盛同庆中证 800 指数分级证券投资基金基金合同》和原《长盛同庆中证 800 指数
分级证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金在分级运作期内的基金份额包括长盛同庆中
证 800 分级份额(以下简称“同庆分级份额”)、长盛同庆中证 800 指数分级证券投资基金之稳健
收益类份额(以下简称“同庆 800A”)以及长盛同庆中证 800 指数分级证券投资基金之积极收益类
份额(以下简称“同庆 800B”)。原基金在分级运作期届满后，根据同庆 800A 和同庆 800B 基金份
额转换比例对基金份额持有人基金份额转换基准日登记在册的基金份额实施转换，按照本基金基
金合同参考净值计算规则分别对同庆 800A 份额和同庆 800B 份额计算分级运作期期末基金份额参
考净值，并按照各自的份额参考净值转换为本基金基金份额。于 2015 年 5 月 21 日(基金份额转换
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
日)日终，同庆 800A 转换前份额数为 157,659,406.00 份，转换比例为 0.593624387，转换后对应
本基金份额数为 93,590,468.00 份；同庆 800B 转换前份额数为 236,489,110.00 份，转换比例为
换完成当日，本基金基金份额总额为 542,268,490.78 份。本基金的基金管理人长盛基金管理有限
公司根据原基金基金合同约定，对同庆 800A、同庆 800B 的份额持有人的基金份额进行了计算，
并向中国证券登记结算有限责任公司提交份额变更登记申请。
经深圳证券交易所深证上[2015]378 号审核同意，本基金 292,227,017.00 份基金份额于 2015
年 8 月 6 日在深圳证券交易所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可
通过跨系统转托管业务将其转至深圳证券交易所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金(LOF)
基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上
市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、权证、债券、货币市场工
具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会
的相关规定)。本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为 90%－95%，其中投资于中证 800 指
数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的 90%；其余资产投资于现金、债券资产及中国证
监会允许基金投资的其他证券品种，其中权证资产占基金资产净值的比例为 0-3%，现金或者到期
日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、
应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：中证 800 指数收益率×95%＋一年期银行定期存款利率
(税后)×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人长盛基金管理有限公司于 2026 年 3 月 25 日批准报出。
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则、
《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、
中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指
引》、
《长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金（LOF）基金合同》和在财务报表附注所列示的中国
证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
本基金 2025 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2025 年 12
月 31 日的财务状况以及 2025 年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本基金的记账本位币为人民币。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金
成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1) 金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类
取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种
方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余
成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产
主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损
益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持
证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表
中列示为交易性金融资产。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项
等。
(3) 衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示
为衍生金融资产/负债。
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产
支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账
面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当
前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同
应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期
信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际
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利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余
成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且
最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价
值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交
易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负
债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的
限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，
基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相
关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值
进行调整并确定公允价值。
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆
分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算确认。由
于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。对于已开放转
换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金
的实收基金减少。
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1) 赋予基金份额持有人在基金清算时按
比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资
产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，
并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2) 该工具所属的类别次于其他所有工
具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优
先于其他工具的要求权；(3) 该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具
有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法
都相同)；(4) 除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工
具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5) 该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实
质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值
变动(不包括本基金的任何影响)。
可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融
资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金
融工具。
本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1) 现金流量总额实质上基于基金的
损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何
影响)；(2) 实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。
本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指
在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏
损)。
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行
价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代
缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利
率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生
的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的
差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其
中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直
线法差异较小的则按直线法计算。
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选
择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金
份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产
生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未
分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额
为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的
交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估
值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》
提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大
宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于
发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通
受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的
公允价值扣除中债金融估值中心有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应
的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市
场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业
务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处
理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基
金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司
所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融
估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
本基金本报告期未发生会计政策变更。
本基金本报告期未发生会计估计变更。
本基金本报告期无须说明的会计差错更正。
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根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税
试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、
财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明
确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值
税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税
[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财政部、国家税务总局公
告 2025 年第 4 号《关于国债等债券利息收入增值税政策的公告》及其他相关财税法规和实务操作，
主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴
纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，
不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对除持有金融债券
外的金融同业往来利息收入亦免征增值税。自 2025 年 8 月 8 日起，对在该日期之后(含当日)新发
行的国债、地方政府债券、金融债券的利息收入，恢复征收增值税。对在该日期之前已发行的国
债、地方政府债券、金融债券(包含在 2025 年 8 月 8 日之后续发行的部分)的利息收入，免征增值
税直至债券到期。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利
息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，
其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%
计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，
解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得
的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根
据财政部、国家税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自 2023
年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适
用比例计算缴纳。
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
活期存款 11,217,435.92 5,658,891.42
等于：本金 11,216,323.16 5,658,340.53
加：应计利息 1,112.76 550.89
定期存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
其中：存款期限 1 个月以
- -
内
存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月以上 - -
其他存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
合计 11,217,435.92 5,658,891.42
单位：人民币元
本期末
项目 2025 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 171,750,946.77 - 189,289,987.41 17,539,040.64
贵金属投资-金交所 - - - -
黄金合约
交易所市场 31,821.97 74.46 38,262.66 6,366.23
债券 银行间市场 - - - -
合计 31,821.97 74.46 38,262.66 6,366.23
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
合计 171,782,768.74 74.46 189,328,250.07 17,545,406.87
上年度末
项目 2024 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 74,732,564.44 - 73,893,090.50 -839,473.94
贵金属投资-金交所 - - - -
黄金合约
交易所市场 28,700.00 49.95 30,495.82 1,745.87
债券 银行间市场 - - - -
合计 28,700.00 49.95 30,495.82 1,745.87
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 74,761,264.44 49.95 73,923,586.32 -837,728.07
无。
无。
无。
无。
无。
无。
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 157.14 17.44
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 68,273.13 473.47
其中：交易所市场 68,273.13 473.47
银行间市场 - -
应付利息 - -
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
预提费用 150,000.00 110,000.00
其他 607,536.79 607,536.79
合计 1,075,967.06 968,027.70
金额单位：人民币元
本期
项目 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 49,654,149.87 53,039,620.31
本期申购 67,359,030.29 71,964,758.54
本期赎回（以“-”号填列） -14,502,330.54 -15,491,852.19
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 102,510,849.62 109,512,526.66
注：1、若本基金有分红及转换业务，申购含红利再投、转换入；赎回含转换出。
年 12 月 31 日：35,929,377.00 份)，托管在场外未上市交易的基金份额为 71,468,782.62 份(2024
年 12 月 31 日：13,724,772.87 份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选择按市价流
通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购
或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
无。
单位：人民币元
项
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
目
上年度末 90,331,868.86 -64,844,852.83 25,487,016.03
本期期初 90,331,868.86 -64,844,852.83 25,487,016.03
本期利润 18,774,191.15 18,383,134.94 37,157,326.09
本期基金
份额交易
产生的变
动数
其中：基
金申购款
基
-26,654,905.58 17,759,512.57 -8,895,393.01
金赎回款
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
本期已分
- - -
配利润
本期末 204,963,887.99 -114,728,836.71 90,235,051.28
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 2024 年 1 月 1 日至 2024 年
日 12 月 31 日
活期存款利息收入 38,635.85 19,472.18
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 239.71 24.67
其他 41.35 13.71
合计 38,916.91 19,510.56
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2025年1月1日至2025年12月31 2024年1月1日至2024年12月
日 31日
股票投资收益——买卖
股票差价收入
股票投资收益——赎回
- -
差价收入
股票投资收益——申购
- -
差价收入
股票投资收益——证券
- -
出借差价收入
合计 16,965,068.26 -539,196.14
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12
日 月 31 日
卖出股票成交总
额
减：卖出股票成本
总额
减：交易费用 218,483.15 9,491.40
买卖股票差价收 16,965,068.26 -539,196.14
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入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2025年1月1日至2025年12月31 2024年1月1日至2024年12月31
日 日
债券投资收益——利
息收入
债券投资收益——买
卖债券（债转股及债
券到期兑付）差价收
入
债券投资收益——赎
- -
回差价收入
债券投资收益——申
- -
购差价收入
合计 3,991.08 8,621.46
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2025年1月1日至2025年12月31 2024年1月1日至2024年12月
日 31日
卖出债券（债转股及债
券到期兑付）成交总额
减：卖出债券（债转股
及债券到期兑付）成本 10,200.00 13,700.00
总额
减：应计利息总额 21.80 7.28
减：交易费用 1.09 0.89
买卖债券差价收入 3,772.42 8,484.21
无。
无。
无。
第 34页 共 75页
长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月
股票投资产生的股利
收益
其中：证券出借权益补
- -
偿收入
基金投资产生的股利
- -
收益
合计 3,914,627.39 1,965,997.83
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 2024 年 1 月 1 日至 2024
股票投资 18,378,514.58 9,497,891.25
债券投资 4,620.36 -9,137.25
资产支持证券投资 - -
基金投资 - -
贵金属投资 - -
其他 - -
权证投资 - -
减：应税金融商品公允价值
- -
变动产生的预估增值税
合计 18,383,134.94 9,488,754.00
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 2024 年 1 月 1 日至 2024
基金赎回费收入 26,840.44 11,482.02
基金转换费收入 54.29 6.66
合计 26,894.73 11,488.68
无。
单位：人民币元
第 35页 共 75页
长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
本期 上年度可比期间
项目 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31
月 31 日 日
审计费用 30,000.00 30,000.00
信息披露费 120,000.00 80,000.00
证券出借违约金 - -
银行费用 650.00 580.00
合计 150,650.00 110,580.00
无。
无。
无。
关联方名称 与本基金的关系
长盛 基金管理 有限公司 （“长盛 基金公 基金管理人、基金销售机构
司”）
中国建设银行股份有限公司（“中国建设 基金托管人、基金销售机构
银行”）
国元证券股份有限公司（“国元证券”） 基金管理人的股东、基金销售机构
新加坡星展银行有限公司（“星展银行”
） 基金管理人的股东
安徽省投资集团控股有限公司 基金管理人的股东
安徽省信用融资担保集团有限公司 基金管理人的股东
长盛 创富资产 管理有限 公司（“长盛 创 基金管理人的全资子公司
富”）
长盛基金（香港）有限公司 基金管理人的全资子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
金额单位：人民币元
本期
上年度可比期间
关联方名称 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31
日
第 36页 共 75页
长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
占当期股票 占当期股票
成交金额 成交总额的比 成交金额 成交总额的比例
例（%） （%）
国元证券 218,369,181.74 46.80 720,499.00 7.26
金额单位：人民币元
本期
关联方名称
当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金
佣金 的比例（%） 额 总额的比例（%）
国元证券 42,768.41 46.79 42,299.47 61.96
上年度可比期间
关联方名称
当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金
佣金 的比例（%） 额 总额的比例（%）
国元证券 681.51 13.07 - -
注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结
算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。债券及权证交易不计佣金。
[2024]3 号《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自 2024 年 7 月 1 日起，针对被动
股票型基金，不通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；针对其他类型基金，不通
过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 2024 年 1 月 1 日至 2024 年
月 31 日 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 1,687,213.60 741,953.35
其中：应支付销售机构的客户维护
费
应支付基金管理人的净管理费 1,438,845.68 611,679.19
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.00%的年管理费
率计提。计算方法如下：
H=E×年管理费率/当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
第 37页 共 75页
长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 2024 年 1 月 1 日至 2024 年
月 31 日 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 337,442.73 148,390.63
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年托管费
率计提。计算方法如下：
H=E×年托管费率/当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
无。
情况
无。
的情况
无。
无。
无。
单位：人民币元
本期
上年度可比期间
关联方名称 2024年1月1日至2024年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 11,217,435.92 38,635.85 5,658,891.42 19,472.18
合计 11,217,435.92 38,635.85 5,658,891.42 19,472.18
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行约定利率计息。
第 38页 共 75页
长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
无。
无。
无。
金额单位：人民币元
证 数量
成功 受 流通 期末
证券 券 认购 （单 期末 期末估值总
认购 限 受限 估值 备注
代码 名 价格 位： 成本总额 额
日 期 类型 单价
称 股）
悍 2025
限售
高 年7
集 月 23
定
团 日
海 2025
限售
安 年 11
集 月 18
定
团 日
中 2025
限售
国 年 11
铀 月 25
定
业 日
瑞 2025
限售
立 年9
科 月 23
定
密 日
双 2025
限售
欣 年 12
环 月 23
定
保 日
马 2025
限售
可 年 10
波 月 15
定
罗 日
信 2025 限售
电 月 24 定
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
子 日
誉 2025
限售
帆 年 12
科 月 23
定
技 日
天 2025
限售
溯 年 12
计 月 16
定
量 日
汉 2025
限售
桑 年7
科 月 29
定
技 日
云 2025
限售
汉 年9
芯 月 23
定
城 日
艾 限售
年9
月3
达 定
日
建 2025
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发 年9
致 月 18
定
新 日
山 2025
限售
大 年7
电 月 16
定
力 日
广 2025
限售
东 年8
建 月5
定
科 日
联 2025
限售
合 年9
动 月 17
定
力 日
新 限售
年 12
月 24
益 定
日
道 2025 限售
天 月9 定
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合 日
德 限售
年 10
月 30
佳 定
日
超 2025
限售
颖 年 10
电 月 17
定
子 日
锡 2025
限售
华 年 12
科 月 16
定
技 日
技 2025
限售
源 年7
集 月 16
定
团 日
丰 2025
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倍 年 10
生 月 29
定
物 日
华 2025
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新 年8
精 月 27
定
科 日
大 2025
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明 年 10
电 月 28
定
子 日
天 限售
年7
月 30
龙 定
日
友 2025
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升 年9
股 月 16
定
份 日
屹 2025
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唐 年7
股 月1
定
份 日
必 2025 限售
特 月 21 定
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日
禾 2025
限售
元 年 10
生 月 16
定
物 日
西 2025
限售
安 年 10
奕 月 20
定
材 日
摩 2025
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尔 年 11
线 月 26
定
程 日
百 2025
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奥 年 12
赛 月2
定
图 日
健 2025
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信 年 12
超 月 17
定
导 日
优 2025
限售
迅 年 12
股 月 10
定
份 日
强 2025
限售
一 年 12
股 月 23
定
份 日
注：基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基
金参与网下申购获得的新股中需要限售的部分或作为战略投资者参与配售获得的新股，在新股上
市后的约定期限内不能自由转让；基金参与网上申购获配的新股，从新股获配日至新股上市日之
间不能自由转让。
金额单位：人民币元
股 复
期末 复牌
股票代 票 停牌 停牌 牌 数量 期末 期末
估值 开盘单 备注
码 名 日期 原因 日 （股） 成本总额 估值总额
单价 价
称 期
中微 重大事
公司 项停牌
月 19 5日
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
日
无。
无。
无。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制管理委员会为核心的、
由风险控制管理委员会、风险控制委员会、监察稽核部与风险管理部、相关业务部门构成的四级
风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险控制管理委员会，负责制定风险管
理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制
定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部与
风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管
理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在托管人和
其他拥有相关资质的银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易
均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；
在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应
的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资或持有的债券投资占比并不重大，因而信用风
险不重大。
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于本报告期末，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的
其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现
金流量。
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性
风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品
种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本
基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上
市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公
司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证
券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流
通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式
借入短期资金应对流动性需求。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率
敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具
还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
单位：人民币元
本期末
资产
货币资金 11,216,323.16 - - 1,112.76 11,217,435.92
存出保证金 3,274.47 - - 0.30 3,274.77
交易性金融资产 - 38,188.20 -189,290,061.87 189,328,250.07
应收申购款 - - - 5,906.12 5,906.12
应收清算款 - - - 532,500.98 532,500.98
资产总计 11,219,597.63 38,188.20 -189,829,582.03 201,087,367.86
负债
应付赎回款 - - - 62,529.19 62,529.19
应付管理人报酬 - - - 167,744.44 167,744.44
应付托管费 - - - 33,548.88 33,548.88
应交税费 - - - 0.35 0.35
其他负债 - - - 1,075,967.06 1,075,967.06
负债总计 - - - 1,339,789.92 1,339,789.92
利率敏感度缺口 11,219,597.63 38,188.20 -188,489,792.11 199,747,577.94
上年度末
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
资产
货币资金 5,658,340.53 - - 550.89 5,658,891.42
存出保证金 1,250.13 - - 0.60 1,250.73
交易性金融资产 - 30,445.87 - 73,893,140.45 73,923,586.32
应收申购款 - - - 2,556.76 2,556.76
资产总计 5,659,590.66 30,445.87 - 73,896,248.70 79,586,285.23
负债
应付赎回款 - - - 10,856.28 10,856.28
应付管理人报酬 - - - 67,303.80 67,303.80
应付托管费 - - - 13,460.76 13,460.76
应交税费 - - - 0.35 0.35
其他负债 - - - 968,027.70 968,027.70
负债总计 - - - 1,059,648.89 1,059,648.89
利率敏感度缺口 5,659,590.66 30,445.87 - 72,836,599.81 78,526,636.34
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资或持有的债券投资占比并不重大，因而市场利
率的变动对本基金资产净值无重大影响。
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降
低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，通过组合估值、
行业配置分析等进行市场价格风险管理。
金额单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
占基金资产净值 占基金资产净值
公允价值 公允价值
比例（%） 比例（%）
第 46页 共 75页
长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
交易性金融资
产－股票投资
合计 189,289,987.41 94.76 73,893,090.50 94.10
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元）
上年度末 （2024 年 12 月
动 本期末（2025 年 12 月 31 日）
分析 1.业绩比较基准上
升 5%
-9,910,137.51 -3,845,467.05
降 5%
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
单位：人民币元
本期末 上年度末
公允价值计量结果所属的层次
第一层次 187,666,534.05 73,847,776.32
第二层次 688,890.72 75,810.00
第三层次 972,825.30 -
合计 189,328,250.07 73,923,586.32
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
对于证券交易所上市的证券等投资，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的
交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易
不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观
察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关投资的公允价值应属第二层次还是第三层次。
单位：人民币元
本期
项目
交易性金融资产
合计
债券投资 股票投资
期初余额 - - -
当期购买 - - -
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - 362,074.77 362,074.77
转出第三层次 - 105,529.89 105,529.89
当期利得或损失总额 - 716,280.42 716,280.42
其中：计入损益的利得或损
- 716,280.42 716,280.42
失
计入其他综合收益
- - -
的利得或损失
期末余额 - 972,825.30 972,825.30
期末仍持有的第三层次金
融资产计入本期损益的未
- 647,680.28 647,680.28
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
上年度可比期间
项目
交易性金融资产
合计
债券投资 股票投资
期初余额 - - -
当期购买 - - -
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - - -
转出第三层次 - - -
当期利得或损失总额 - - -
其中：计入损益的利得或损 - - -
第 48页 共 75页
长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
失
计入其他综合收益
- - -
的利得或损失
期末余额 - - -
期末仍持有的第三层次金
融资产计入本期损益的未
- - -
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
注：计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。
单位：人民币元
不可观察输入值
本期末公允 采用的估
项目 与公允价值
价值 值技术 名称
范围/加权平均值 之间的关系
平均价格
限售股票 972,825.30 亚式期权 预期年化波动率 0.180746-0.942273 负相关
模型
不可观察输入值
上年度末公 采用的估
项目 与公允价值
允价值 值技术 名称
范围/加权平均值 之间的关系
平均价格
限售股票 - 亚式期权 预期年化波动率 - 负相关
模型
于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(上年度末：同)。
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本
计量的金融负债等，其账面价值与公允价值相差很小。
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
第 49页 共 75页
长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
其中：股票 189,289,987.41 94.13
其中：债券 38,262.66 0.02
资产支持证券 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资
- -
产
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 784,357.10 0.39
B 采矿业 13,612,934.09 6.82
C 制造业 100,852,616.72 50.49
电力、热力、燃气
D 及水生产和供应 8,198,804.09 4.10
业
E 建筑业 2,410,693.11 1.21
F 批发和零售业 2,349,499.70 1.18
交通运输、仓储和
G 7,636,511.84 3.82
邮政业
H 住宿和餐饮业 442,225.00 0.22
信息传输、软件和
I 7,619,466.19 3.81
信息技术服务业
J 金融业 35,283,626.33 17.66
K 房地产业 1,459,642.23 0.73
租赁和商务服务
L 2,008,351.59 1.01
业
科学研究和技术
M 1,965,512.76 0.98
服务业
水利、环境和公共
N 726,182.44 0.36
设施管理业
居民服务、修理和
O - -
其他服务业
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 933.30 0.00
文化、体育和娱乐
R 735,689.32 0.37
业
第 50页 共 75页
长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
S 综合 1,188.79 0.00
合计 186,088,234.60 93.16
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 44,613.36 0.02
C 制造业 2,242,884.10 1.12
电力、热力、燃气
D
及水生产和供应业 225,535.00 0.11
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 27,913.52 0.01
交通运输、仓储和
G
邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 180,900.00 0.09
信息传输、软件和
I
信息技术服务业 70,349.80 0.04
J 金融业 - -
K 房地产业 38,663.02 0.02
L 租赁和商务服务业 - -
科学研究和技术服
M
务业 32,058.01 0.02
N 水利、环境和公共
设施管理业 - -
O 居民服务、修理和
其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐
业 338,836.00 0.17
S 综合 - -
合计 3,201,752.81 1.60
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
第 51页 共 75页
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第 60页 共 75页
长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
第 61页 共 75页
长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
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金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
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单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额 274,704,351.09
卖出股票收入（成交）总额 194,869,520.17
注：本项中 8.4.1、8.4.2、8.4.3 表中的“买入金额”
（或“买入股票成本”）、
“卖出金额”
（或“卖
出股票收入”）均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）
其中：政策性金融债 - -
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（%）
注：本基金本报告期末仅持有上述 2 只债券。
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本基金本报告期末未持有资产支持证券。
本基金本报告期末未持有贵金属。
本基金本报告期末未持有权证。
本基金本报告期内未投资股指期货。
本基金本报告期内未投资国债期货。
本基金本报告期内未投资国债期货。
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
一、兴业银行
公司存在外包机构管理不到位、企业划型不准确等违法违规事实，被处罚款 720 万元。本基金对
上述主体所发行证券的投资决策程序符合法律法规、基金合同和公司投资制度的规定。
二、国泰海通
批评,计入诚信档案。2025 年 12 月 05 日，国泰海通证券因未依法履行职责，公司自身被深圳证
券交易所出具警示。
本基金对上述主体所发行证券的投资决策程序符合法律法规、基金合同和公司投资制度的规
定。
除上述事项外，本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查记录，
无在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。
基金投资的前十名股票，均为基金合同规定备选股票库之内的股票。
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
单位：人民币元
序号 名称 金额
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（%）
本基金本报告期末指数投资前十名股票不存在流通受限情况。
金额单位：人民币元
流通受限部分的公 占基金资产净 流通受限情况说
序号 股票代码 股票名称
允价值 值比例（%） 明
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
份额单位：份
持有人结构
持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者
（户） 基金份额 占总份额比例 占总份额比例
持有份额 持有份额
（%） （%）
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
注：以上信息中的上市部分持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例（%）
注：以上信息中持有人为场内持有人，由中国证券登记结算有限责任公司提供。
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金 6.73 0.0000
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2015 年 5 月 22 日）
基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 49,654,149.87
本报告期基金总申购份额 67,359,030.29
减：本报告期基金总赎回份额 14,502,330.54
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 102,510,849.62
§11 重大事件揭示
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
本报告期内本基金管理人的高级管理人员未发生重大人事变动。
本报告期内本基金基金经理未发生变动。
中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”）研究决定，聘任陈颖钰为中国
建设银行资产托管业务部总经理。
陈颖钰女士曾先后在中国建设银行财务会计、重组改制、资产负债、同业业务、金融科技
等领域工作，并在中国建设银行总行同业业务中心、财务会计部、资产托管业务部以及山东省
分行、建信金融科技有限责任公司等机构担任领导职务，具有丰富的财会、科技和资金资产管
理经验。
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
本报告期本基金投资策略没有改变。
本基金聘任的会计师事务所为容诚会计师事务所（特殊普通合伙），本报告期内本基金未
更换会计师事务所。本报告期应支付给该会计师事务所的报酬 30,000.00 元，已连续提供审计
服务 2 年。
本报告期内，本基金管理人未受到调查或处罚。
本报告期内，本基金管理人相关从业人员未受到调查或处罚。
无。
无。
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元 占当期股票成 占当期佣金
券商名称 备注
数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例
(%) (%)
国元证券 1 46.80 42,768.41 46.79 -
东北证券 1 30.06 27,484.84 30.07 -
长江证券 1 14.69 13,424.54 14.69 -
光大证券 1 8.45 7,725.66 8.45 -
国泰海通 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
华西证券 1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
招商证券 2 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债 占当期权
券商名 占当期债券
券 证
称 成交金额 成交金额 回购成交总 成交金额
成交总额 成交总额
额的比例(%)
的比例(%) 的比例(%)
国元证
- - - - - -
券
东北证
券
长江证
- - - - - -
券
光大证
券
国泰海
- - - - - -
通
华泰证
- - - - - -
券
华西证
- - - - - -
券
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
银河证
- - - - - -
券
招商证
- - - - - -
券
中金公
- - - - - -
司
注：1、交易单元的选择标准
（1）具备监管机构规定的相关资质、财务状况良好、经营行为规范、合规风控能力较强。
（2）具有较强的研究服务能力、有固定的研究机构和专门研究人员，能及时为本公司提供高
质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股分析报告等，并能根据基
金投资的特定要求，提供专门研究报告。
（3）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合证券交易的需要。
（1）基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
（2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订协议。
（1）报告期内，本基金新增租用：无。
（2）报告期内，本基金停止租用：无。
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
长盛同庆中证 800 指数型证券投资基 中国证监会指定披露媒
金（LOF）2024 年第 4 季度报告 介
长盛基金管理有限公司旗下基金 2024 中国证监会指定披露媒
年第 4 季度报告提示性公告 介
长盛同庆中证 800 指数型证券投资基 中国证监会指定披露媒
金(LOF)招募说明书（更新） 介
长盛同庆中证 800 指数型证券投资基 中国证监会指定披露媒
金（LOF）基金产品资料概要更新 介
长盛基金管理有限公司关于旗下基金 中国证监会指定披露媒
参加平安银行费率优惠活动的公告 介
长盛基金管理有限公司旗下基金 2024 中国证监会指定披露媒
年年度报告提示性公告 介
长盛同庆中证 800 指数型证券投资基 中国证监会指定披露媒
金（LOF）2024 年年度报告 介
长盛基金管理有限公司旗下基金 2025 中国证监会指定披露媒
年 1 季度报告提示性公告 介
长盛同庆中证 800 指数型证券投资基 中国证监会指定披露媒
金（LOF）2025 年第 1 季度报告 介
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
长盛基金管理有限公司旗下基金 2025 中国证监会指定披露媒
年 2 季度报告提示性公告 介
长盛同庆中证 800 指数型证券投资基 中国证监会指定披露媒
金（LOF）2025 年第 2 季度报告 介
长盛同庆中证 800 指数型证券投资基 中国证监会指定披露媒
金（LOF）2025 年中期报告 介
长盛基金管理有限公司旗下基金 2025 中国证监会指定披露媒
年中期报告提示性公告 介
长盛基金管理有限公司旗下基金 2025 中国证监会指定披露媒
年 3 季度报告提示性公告 介
长盛同庆中证 800 指数型证券投资基 中国证监会指定披露媒
金（LOF）2025 年第 3 季度报告 介
长盛基金管理有限公司关于调整旗下 中国证监会指定披露媒
部分基金风险等级的公告 介
§12 影响投资者决策的其他重要信息
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
投资者 持有基金份额
份额
类别 比例达到或者 期初 申购 赎回
序号 持有份额 占比
超过 20%的时 份额 份额 份额
（%）
间区间
机构 1 - - 43,585,927.77 42.52
产品特有风险
本基金本报告期存在单一投资者持有基金份额比例超过 20%的情况，当该基金份额持有人大量赎
回本基金时，可能导致的风险包括：巨额赎回风险、流动性风险、基金资产净值持续低于 5000
万元的风险、基金份额净值大幅波动风险以及基金收益水平波动风险。本基金管理人将对申购赎
回进行审慎的应对，保护中小投资者利益。
本基金本报告期内无影响投资者决策的其他重要信息。
《长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金（LOF）基金合同》
；
《长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金（LOF）托管协议》
；
《长盛同庆中证 800 指数型证券投资基金（LOF）招募说明书》；
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长盛同庆中证 800 指数（LOF）2025 年年度报告
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的办公地址。
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公地址和/或基金管理人互联网站免费查阅备查
文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人长盛基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-888-2666、010-86497888。
网址：http://www.csfunds.com.cn。
长盛基金管理有限公司
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