华润双鹤: 华润双鹤2024年内部控制评价报告

公司代码：600062                       公司简称：华润双鹤
              华润双鹤药业股份有限公司
华润双鹤药业股份有限公司全体股东：
  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合华润双鹤药业股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
一. 重要声明
  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
     □是 √否
  √有效 □无效
  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
  □是 √否
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
     □适用 √不适用
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围
     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
                    指标                  占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                    100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                100
  战略运营管理、投资管理、资产管理、采购管理、仓储物流管理、销售管理、人力资源管理、财务
管理、法律管理、合规管理、信息管理、研究与开发管理、生产管理、工程建设管理、EHSQ 管理、行
政综合管理等。
  宏观经济及政策风险、合规风险、投资并购风险、健康安全环保风险、产品质量风险、营销风险、
工程管理风险、组织管控风险、招标采购风险、产品研发风险。
     在重大遗漏
     □是 √否
□是 √否
     无
(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
  公司依据企业内部控制规范体系及结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
     □是 √否
  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称    重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
营业收入潜在错     错报≥营业收入总额的    营业收入总额的 0.3%≤错   错报＜营业收入总额的
报           0.5%          报＜营业收入总额的 0.5%   0.3%
利润总额潜在错     错报≥利润总额的 5%   利润总额的 3%≤错报＜利    错报＜利润总额的 3%
报                         润总额的 5%
说明:
  无
  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                     定性标准
重大缺陷        单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错
            报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
            ①董事、监事和高级管理人员舞弊；
            ②企业更正已发布的财务报告；
            ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
            现该错报；
            ④审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷        单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重
            大错报但应仍引起管理层重视的错报。
一般缺陷        不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
  无
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称    重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
直接财产损失      直接财产损失≥净资产的   净资产的 0.1%≤直接财产   直接财产损失＜净资产的
说明：
  无
  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                     定性标准
重大缺陷        ①严重违反国家法律法规；
            ②“三重一大”决策制度缺失；
            ③关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
             ④媒体负面新闻频现；
             ⑤重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
             ⑥内部控制评价的结果是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
             ⑦其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷         其他情形按照影响程度弱于重大缺陷，未造成重大影响的。
一般缺陷         不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
  无
(三).   内部控制缺陷认定及整改情况
  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。
     缺陷
     □是 √否
     缺陷
     □是 √否
  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
  报告期内公司发现的非财务报告内部控制一般缺陷，由于公司业务模式和组织机构的调整，内控设
计与实际情况有偏差，不会对公司的内控体系运行产生重要影响。针对内部控制一般缺陷公司已经制定
了整改计划，并落实整改措施。
     大缺陷
     □是 √否
     要缺陷
     □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
  √适用 □不适用
  按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关要求，上一年度存在的一般控制缺陷，公司已
制定了严格的整改方案，并已落实相应的整改措施，同时明确了整改责任人及整改时间，在规定时间内
已经完成一般缺陷的整改工作。
  √适用 □不适用
  为了持续深化内部控制建设和不断提升内部控制水平，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指
引的规定和其他内部控制监管要求，公司 2024 年开展了内部控制评价，公司内部控制活动及制度贯穿
经营活动各层面和各环节并得到有效实施，未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。2025 年，
面对宏观经济和行业发展的不确定性和新的挑战，公司将继续提升公司的风险管控能力和专业能力，进
一步规范和完善优化风控管理体系，充分发挥内控职能部门统筹推动、组织协调、监督落实的作用，有
效开展完善制度、监督评价及整改落实内控管理工作，持续推进“七问”卓越运营走深走实，不断提高
内控管理水平，筑牢高质量发展的基础。
□适用 √不适用
                               董事长（已经董事会授权） ：陆文超
                                  华润双鹤药业股份有限公司