安达维尔: 关于北京安达维尔科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函之回复报告内容摘要

北京安达维尔科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函之回复报告。报告针对深交所提出的四个问题进行了详细回复。

问题1：关于募投项目产品大型地面保障装备、模拟训练系统在报告期内同类相关产品的具体内容、营业收入及占比、是否为成熟产品、尚需取得的军工资质等情况，说明本次募投项目是否符合募集资金主要投向主业要求。发行人说明了报告期内销售产品的具体内容、主要客户及成熟产品情况，以及大型地面保障装备、模拟训练系统的业务资质情况，表明报告期内公司具备交付所需业务资质，产品属于成熟产品，符合募集资金主要投向主业要求。

问题2：关于前次募集资金用途变更的具体原因、投资策略变更的具体内容、决策程序、前募实施进展和效益等，说明募投项目变更后是否投入主业，影响募投项目建设的外界环境是否发生重大变化，是否对本次募投项目产生重大不利影响。发行人解释了前次募投项目变更的原因及合理性，外界环境因素已基本消除，前募项目变更内容均符合投向主业的监管要求，历次变更已履行相应审议程序。

问题3：结合主要客户收入及订单变动、同行业可比公司情况等，进一步说明导致公司最近一年一期业绩下滑的因素是否持续，公司业绩是否存在持续下滑的风险。发行人分析了主要客户收入变动情况、订单变动情况及同行业可比公司情况，表明导致业绩下滑的因素是非持续性因素，公司业绩持续下滑的风险较小。

问题4：请发行人在募集说明书扉页重大事项提示中，按重要性原则披露对发行人及本次发行产生重大不利影响的直接和间接风险。发行人已在募集说明书扉页重大事项提示中披露了相关风险，并按重要程度进行了梳理排序。此外，发行人及保荐人确认自再融资申请受理以来，不存在有关本次再融资项目的重大舆情情况。