*ST松发: 西南证券股份有限公司关于广东松发陶瓷股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告内容摘要

西南证券股份有限公司作为广东松发陶瓷股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的独立财务顾问，出具了独立财务顾问报告。报告声明本意见基于交易各方提供的文件和材料，假设各方全面履行相关协议。报告指出，交易完成后，上市公司主营业务将变更为船舶及高端装备的研发、生产和销售，盈利能力将提升，不存在每股收益被摊薄的情况。上市公司控股股东恒力集团同意本次交易，并承诺在重组期间不减持股份。报告强调确保交易定价公平、履行信息披露义务、严格执行决策程序、提供网络投票平台、安排股份锁定、业绩补偿和减值补偿，以及采取措施防止即期回报被摊薄。此外，报告提到本次交易免于发出要约，西南证券具备开展财务顾问业务资格。报告还列出了与交易相关的风险，包括可能的暂停或取消、业绩承诺未实现、业务转型风险、募集配套资金风险等。