审 计 报 告
众环审字(2026) 0102158 号
上海奥简微电子科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海奥简微电子科技有限公司（以下简称“奥简微电子公司”）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日的公司资产负债表，2025 年度、2024 年度的
公司利润表、公司现金流量表、公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
奥简微电子公司 2025 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日公司的财务状况以及 2025 年度、
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独
立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥简微电子公司，并履行了职业道德
方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定 2025 年度的下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
收入确认的会 计政 1、了解销售与收款内部控制循环，测试和评价与收入确认相关内部
策及收入的详 细披 控制的设计及执行的有效性；
露请参见财务 报表
附注四（18）、附注 2、对收入和成本执行分析性程序，包括：报告期各月度收入、成本、
六（24）。 毛利率分析，主要产品各期收入、成本、毛利率对比分析，同行业
比较分析，分季度收入及回款占比分析等；
奥简微电子公司
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关键审计事项 在审计中如何应对该事项
营业收入分别为 条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
据、销售签收单据、相关验收单据等，以判断收入确认真实性、准
由于收入是奥 简微 确性；并评价收入确认是否与奥简微电子公司既定的会计政策一
电子公司的关 键业 致；
绩指标之一，从而存
在管理层为了 达到
期间；
特定目标或期 望而
操纵收入确认 时点 6、结合对应收账款的审计，选择主要客户函证报告期各期销售金额
的固有风险，为此我 和应收账款的期末余额，核实收入和应收账款是否准确；
们将收入确认 识别 7、选取报告期内重要客户，执行实地走访程序，核实收入是否真
为关键审计事项。 实；
及其真实性；
四、管理层和治理层对财务报表的责任
奥简微电子公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥简微电子公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥简微电子公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥简微电子公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
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涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对奥简微电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥简微电
子公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就奥简微电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行公司审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
王郁
中国注册会计师：
李永超
中国·武汉 2026年4月30日
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资产负债表
编制单位：上海奥简微电子科技有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2025年12月31日 2024年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 5,893,080.94 3,046,341.23
交易性金融资产 六、2 6,031,128.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、3 5,678,032.51 3,315,935.34
应收款项融资 六、4 113,775.96
预付款项 六、5 2,350,799.23 2,886,131.04
其他应收款 六、6 93,413.05 136,141.03
其中：应收利息
应收股利
存货 六、7 3,520,762.66 3,549,749.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 17,649,864.35 18,965,425.89
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六、8 845,998.32 1,305,518.61
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、9 551,917.39 283,905.89
无形资产 六、10 6,930.81 9,119.49
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、11 84,235.50 42,597.64
其他非流动资产 六、12 43,447.12
非流动资产合计 1,489,082.02 1,684,588.75
资产总计 19,138,946.37 20,650,014.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
编制单位：上海奥简微电子科技有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2025年12月31日 2024年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、13 1,272,825.82 1,470,612.74
预收款项
合同负债 六、14 53,318.59 24,590.27
应付职工薪酬 六、15 1,481,540.50 1,388,945.69
应交税费 六、16 356,591.41 320,853.46
其他应付款 六、17 30,233.63 66,501.35
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、18 432,133.23 167,798.40
其他流动负债 六、19 6,931.41 3,196.73
流动负债合计 3,633,574.59 3,442,498.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、20 129,436.76 116,185.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 六、11 82,787.61 42,585.88
其他非流动负债
非流动负债合计 212,224.37 158,771.74
负债合计 3,845,798.96 3,601,270.38
股东权益：
实收资本 六、21 10,526,316.00 10,526,316.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、22 65,832,334.00 65,832,334.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 六、23 -61,065,502.59 -59,309,905.74
归属于母公司股东权益合计 15,293,147.41 17,048,744.26
少数股东权益
股东权益合计 15,293,147.41 17,048,744.26
负债和股东权益总计 19,138,946.37 20,650,014.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
编制单位：上海奥简微电子科技有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2025年度 2024年度
一、营业总收入 27,997,887.42 28,114,331.38
其中：营业收入 六、24 27,997,887.42 28,114,331.38
二、营业总成本 27,811,894.84 28,235,477.81
其中：营业成本 六、24 17,885,356.26 18,813,733.17
税金及附加 六、25 56,398.76 54,308.41
销售费用 六、26 962,735.19 1,209,922.05
管理费用 六、27 3,898,744.39 4,208,158.61
研发费用 六、28 4,995,890.75 4,185,918.85
财务费用 六、29 12,769.49 -236,563.28
其中：利息费用
利息收入 20,067.33 259,884.55
加：其他收益 六、30 52,002.25 233,019.90
投资收益（损失以“－”号填列） 六、31 976.11 19,895.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、32 31,128.00
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、33 -1,384,447.14 -151,096.86
资产减值损失 （损失以“－”号填列） 六、34 -582,153.67 -179,501.09
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,727,629.87 -167,701.14
加：营业外收入
减：营业外支出 六、35 29,403.11 191.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,757,032.98 -167,892.94
减：所得税费用 六、36 -1,436.13 3,698.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,755,596.85 -171,591.13
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
七、综合收益总额 -1,755,596.85 -171,591.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
编制单位：上海奥简微电子科技有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2025年度 2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 29,143,374.96 30,799,844.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、37 156,409.57 531,491.33
经营活动现金流入小计 29,299,784.53 31,331,335.72
购买商品、接受劳务支付的现金 21,953,988.39 20,141,503.82
支付给职工以及为职工支付的现金 5,771,646.30 5,594,004.06
支付的各项税费 1,183,474.82 994,159.12
支付其他与经营活动有关的现金 六、37 2,810,119.36 2,419,982.20
经营活动现金流出小计 31,719,228.87 29,149,649.20
经营活动产生的现金流量净额 -2,419,444.34 2,181,686.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 19,895.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,032,104.11
投资活动现金流入小计 6,032,104.11 19,895.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 241,855.70 463,099.96
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00
投资活动现金流出小计 241,855.70 6,463,099.96
投资活动产生的现金流量净额 5,790,248.41 -6,443,204.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 六、37 524,064.36 432,969.48
筹资活动现金流出小计 524,064.36 432,969.48
筹资活动产生的现金流量净额 -524,064.36 -432,969.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,846,739.71 -4,694,487.58
加：期初现金及现金等价物余额 3,046,341.23 7,740,828.81
六、期末现金及现金等价物余额 5,893,080.94 3,046,341.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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股东权益变动表
编制单位：上海奥简微电子科技有限公司 金额单位：人民币元
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项 盈余公
股本 资本公积 未分配利润 合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 积
一、上年年末余额 10,526,316.00 65,832,334.00 -59,309,905.74 17,048,744.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 10,526,316.00 65,832,334.00 -59,309,905.74 17,048,744.26
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,755,596.85 -1,755,596.85
（一）综合收益总额 -1,755,596.85 -1,755,596.85
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 10,526,316.00 65,832,334.00 -61,065,502.59 15,293,147.41
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共67页第5页
合并股东权益变动表（续）
编制单位：上海奥简微电子科技有限公司 金额单位：人民币元
项 目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 盈余
股本 资本公积 未分配利润 合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 公积
一、上年年末余额 10,526,316.00 65,293,684.00 -59,138,314.61 16,681,685.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 10,526,316.00 65,293,684.00 -59,138,314.61 16,681,685.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 538,650.00 -171,591.13 367,058.87
（一）综合收益总额 -171,591.13 -171,591.13
（二）股东投入和减少资本 538,650.00 538,650.00
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 10,526,316.00 65,832,334.00 -59,309,905.74 17,048,744.26
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海奥简微电子科技有限公司 财务报表附注
上海奥简微电子科技有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
上海奥简微电子科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2015 年 10 月 15
日在上海自由贸易试验区临港新片区市场监督管理局注册登记，现持有统一社会信用代码为
截止 2025 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下：
股东名称 注册资本 实收资本 持股比例%
上海从简企业管理合伙企业（有限合伙） 3,800,000.00 3,800,000.00 36.10
上海涵简企业管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 28.50
深圳市外滩科技开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 19.00
高志宇 700,000.00 700,000.00 6.65
北京静水深流科技合伙企业（有限合伙） 526,316.00 526,316.00 5.00
上海浦简企业管理合伙企业（有限合伙） 500,000.00 500,000.00 4.75
合计 10,526,316.00 10,526,316.00 100.00
本公司组织形式：有限责任公司。
本公司注册地址：中国（上海）自由贸易试验区临港新片区业盛路 188 号 450 室。
本公司主要从事以芯片为主的半导体产品的研发、制造和销售，经营范围为微电子科技、
半导体科技、信息科技、电子科技、智能科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让和技
术服务，计算机软件及辅助设备的销售，商务信息咨询（金融信息除外），计算机系统集成
的设计、安装、调试、维护。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 4 月 30 日决议批准报出。
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上海奥简微电子科技有限公司 财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修
订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年
等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关
财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、金融资产
减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入”、附
注四、8“金融资产减值”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请
参阅附注四、24“重大会计判断和估计”。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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上海奥简微电子科技有限公司 财务报表附注
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款 单项计提金额占该类别应收款项坏账总额的5%以
项 上且金额大于20万元
应收款项本年坏账准备收回或转回 单项收回或转回金额占该类别应收款项坏账总额
金额重要的 的5%以上且金额大于20万元
单项核销金额占该类别应收款项总额的5%以上且
重要的应收款项核销情况
金额大于20万元
单项账龄超过一年或逾期的应付账款/其他应付款
账龄超过一年或逾期的重要应付账
占应付账款/其他应付款总额的5%以上且金额大于
款/其他应付款
单项账龄超过一年的预收账款/合同负债占预收账
账龄超过一年的重要合同负债
款/合同负债总额的5%以上且金额大于20万元
预收账款/合同负债账面价值变动金额占期初预收
合同负债账面价值发生重大变动的
账款/合同负债余额的30%以上且金额大于100万元
重大承诺事项/重大或有事项/重要
对财务报表的影响金额占期末资产总额的0.5%以
的资产负债表日后事项/其他重要事
上
项
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
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的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除下述几项之外，均计入当期损益：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币
专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率
折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作
为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
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有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
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其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款等。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
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瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较大的银行承兑汇票
承兑人为信用风险较大的商业承兑汇票，本组合以账龄作为信用风险特
商业承兑汇票
征。
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
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除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合并关联方组合 本组合为合并范围内关联方的应收款项。
③应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一
年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计
量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 本组合为信用风险较低的银行承兑汇票
④其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
合并范围内组合 本组合为合并范围内的应收款项
保证金押金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金等应收款项
备用金借支组合 本组合为备用金及员工借支
往来款组合 本组合为其他非关联方往来款
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、在途
物资等。摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对
于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的
产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 3-5年 5.00 19-31.67
办公及电子设备 年限平均法 3年 5.00 31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。本公司所有的无形资产主要包括办公软件，办公软件，以本公司软件实际使用及更新
情况并参考市场惯例确定。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出为企业研
发活动直接相关的支出，研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入材料费用、
折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用及其他费用等。研发
支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提。
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行
商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料产品等所发生的支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及
设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期
损益。本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
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条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
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成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
（1）境内销售：公司根据合同或订单约定将货物交给买方，客户签收后确认收入。
（2）境外销售：主要为直接出口，采用 FOB 结算方式。在 FOB 结算方式下，公司在货
物完成报关出口手续，且装运离境时确认收入。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备
并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）
为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）
减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但
转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
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身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按
照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可
抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认
其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除
外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性
差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
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很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、10“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项
租赁资产为全新资产时价值低于人民币 40,000 元的租赁），本公司采取简化处理方法，不
确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本公司报告期间未发生会计政策变更。
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、18、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
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估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的
履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售
价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
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其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产等在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
五、税项
税种 具体税率情况
应税收入按6%、13%的适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
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税种 具体税率情况
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 高新技术企业，所得税税率为15%。
本公司于 2023 年 11 月 15 日被认定为高新技术企业，取得由上海市科学技术委员会、
上海市财政厅、国家税务总局上海市税务局联合颁发的证书号为 GR202331002288 的《高新
技术企业证书》，有效期三年；2025 年度企业所得税税率为 15%。
六、财务报表项目注释
项目 2025-12-31 2024-12-31
库存现金 20,000.00
银行存款 5,893,080.94 3,026,341.23
合计 5,893,080.94 3,046,341.23
项目 2025-12-31 2024-12-31 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：结构性存款 6,031,128.00 ——
合计 6,031,128.00 ——
（1）按账龄披露
账龄 2025-12-31 2024-12-31
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账龄 2025-12-31 2024-12-31
小计 7,339,700.93 3,551,598.25
减：坏账准备 1,661,668.42 235,662.91
合计 5,678,032.51 3,315,935.34
（2）按坏账计提方法分类列示
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
账龄组合 5,976,876.33 81.43 298,843.82 5.00 5,678,032.51
合计 7,339,700.93 —— 1,661,668.42 —— 5,678,032.51
（续）
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
账龄组合 3,551,598.25 100.00 235,662.91 6.64 3,315,935.34
合计 3,551,598.25 —— 235,662.91 —— 3,315,935.34
①年末单项计提坏账准备的应收账款
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应收账款（按单位）
计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
生迪光电科技股份有限公司 1,352,204.60 1,352,204.60 100.00 预计无法收回
浙江生辉照明有限公司 4,500.00 4,500.00 100.00 预计无法收回
浙江生迪智慧科技有限公司 6,120.00 6,120.00 100.00 预计无法收回
合计 1,362,824.60 1,362,824.60 100.00 ——
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 计提
计提比
账面余额 坏账准备 比例 账面余额 坏账准备
例(%)
(%)
合计 5,976,876.33 298,843.82 5.00 3,551,598.25 235,662.91 6.64
（3）坏账准备的情况
类别 2025-12-31
计提 其他变动
转回 核销
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合计 235,662.91 1,426,005.51 1,661,668.42
（续）
类别 2024-12-31
计提 其他变动
转回 核销
单项计提坏
- -
账准备
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类别 2024-12-31
计提 其他变动
转回 核销
按组合计提
坏账准备
合计 122,416.00 113,246.91 235,662.91
报告期各期无金额重要坏账准备收回或转回的应收账款。
（4）实际核销的应收款情况
报告期各期无重要的应收款项核销。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
计提坏账准备 1,574,451.18 元。2024 年 12 月 31 日应收账款期末余额前五大客户合计
（1）应收款项融资分类列示
项目 2025-12-31 2024-12-31
应收票据 113,775.96
合计 113,775.96
（2）年末已质押的应收票据情况
报告期各年末无已质押的应收票据。
（3）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
项目
公允价值 公允价值 公允价值
成本 成本 成本
变动 变动 变动
应收票据 113,775.96 113,775.96
合计 113,775.96 113,775.96
本报告书共 67 页第33页
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（1）预付款项按账龄列示
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 2,350,799.23 100.00 2,886,131.04 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
年 12 月 31 日预付账款余额前五大单位合计 2,839,097.09，占比 98.38%。
项目 2025-12-31 2024-12-31
其他应收款 93,413.05 136,141.03
合计 93,413.05 136,141.03
（1）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2025-12-31 2024-12-31
小计 159,765.87 244,052.22
减：坏账准备 66,352.82 107,911.19
合计 93,413.05 136,141.03
②按款项性质分类情况
本报告书共 67 页第34页
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款项性质 2025-12-31 2024-12-31
保证金及押金 159,704.04 244,044.03
备用金借支 61.83 8.19
小计 159,765.87 244,052.22
减：坏账准备 66,352.82 107,911.19
合计 93,413.05 136,141.03
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
月预期信 信用损失（未发 信用损失（已发
用损失 生信用减值） 生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 -41,558.37 -41,558.37
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
（续）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
未来12个月预 期信用损失 期信用损失
期信用损失 （未发生信用 （已发生信用
减值） 减值）
本报告书共 67 页第35页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
未来12个月预 期信用损失 期信用损失
期信用损失 （未发生信用 （已发生信用
减值） 减值）
在2024年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 37,849.95 37,849.95
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
④坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他变动
转回 核销
报告期各年无金额重要的坏账准备转回或收回的情况。
⑤实际核销的其他应收款情况
报告期各年无核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
A、2025 年 12 月 31 日
本报告书共 67 页第36页
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占其他应收款
年末余额合计 款项性 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
数的比例 质 年末余额
（%）
上海驰宏企业管理有限 保证金
公司 及押金
保证金 1-2年、
上海宜浩置业有限公司 30,732.00 19.24 28,497.60
及押金 5年以上
保证金
陈玉敏（台湾新竹房东） 14,593.30 9.13 5年以上 14,593.30
及押金
保证金
米卡网路（台湾新竹） 358.85 0.22 5年以上 358.85
及押金
上海悟思贸易有限公司 保证金
（临港水站） 及押金
合计 159,704.04 99.96 —— —— 66,349.73
B、2024 年 12 月 31 日
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 年末余额 余额合计 款项性质 账龄
年末余额
数的比例
（%）
上 海 稻盛 商务 服 务有
限公司
上 海 宜浩 置业 有 限公
司
年
陈 玉 敏（ 台湾 新 竹房
东）
上 海 驰宏 企业 管 理有
限公司
米卡网路（台湾新竹） 358.85 0.15 保证金及押金 4-5年 358.85
合计 243,834.03 99.91 —— —— 107,700.78
⑦因资金集中管理而列报于其他应收款
报告期各年末本公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的资金。
本报告书共 67 页第37页
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（1）存货分类
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 1,076,426.10 401,895.55 674,530.55
半成品 637,169.63 165,936.33 471,233.30
库存商品 1,878,075.56 308,640.75 1,569,434.81
委托加工物资 805,564.00 805,564.00
合计 4,397,235.29 876,472.63 3,520,762.66
（续）
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 874,966.66 874,966.66
半成品 346,807.11 346,807.11
库存商品 1,810,195.36 421,354.07 1,388,841.29
发出商品 43,311.00 43,311.00
委托加工物资 895,823.19 895,823.19
合计 3,971,103.32 421,354.07 3,549,749.25
（2）存货跌价准备
项目 2024-12-31 2025-12-31
计提 转回或转销
原材料 401,895.55 401,895.55
半成品 165,936.33 165,936.33
库存商品 421,354.07 14,321.79 127,035.11 308,640.75
合计 421,354.07 582,153.67 127,035.11 876,472.63
（续）
本报告书共 67 页第38页
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项目 2023-12-31 2024-12-31
计提 转回或转销
库存商品 350,611.86 179,501.09 108,758.88 421,354.07
合计 350,611.86 179,501.09 108,758.88 421,354.07
项目 2025-12-31 2024-12-31
固定资产 845,998.32 1,305,518.61
合计 845,998.32 1,305,518.61
（1）固定资产
①固定资产情况
A、2025 年度情况
项目 机器设备 办公及电子设备 合计
一、账面原值
（1）购置 282,863.65 282,863.65
（1）处置或报废 17,345.04 17,345.04
二、累计折旧
（1）计提 60,976.81 677,545.80 738,522.61
（1）处置或报废 13,483.71 13,483.71
本报告书共 67 页第39页
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项目 机器设备 办公及电子设备 合计
三、减值准备
四、账面价值
B、2024 年度情况
项目 机器设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 529,521.76 529,521.76
（1）处置或报废 3,835.90 3,835.90
二、累计折旧
（1）计提 76,957.87 526,986.65 603,944.52
（1）处置或报废 3,644.10 3,644.10
本报告书共 67 页第40页
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项目 机器设备 办公及其他设备 合计
三、减值准备
四、账面价值
②暂时闲置的固定资产情况
报告期各年末无暂时闲置的固定资产。
（1）使用权资产情况
房屋及建筑物
项目
一、账面原值
（1）新增租赁或变更 753,417.71 81,558.63
（1）租赁处置 712,919.64 65,111.55
二、累计折旧
本报告书共 67 页第41页
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房屋及建筑物
项目
（1）计提 485,406.21 389,146.89
（1）租赁处置 712,919.64 65,111.55
三、减值准备
四、账面价值
（1）无形资产情况
软件
项目
一、账面原值
（1）购置
（1）处置减少
本报告书共 67 页第42页
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软件
项目
二、累计摊销
（1）计提 2,188.68 2,188.68
（1）处置减少
三、减值准备
四、账面价值
（2）所有权或使用权受限制的无形资产情况
报告期各年末无所有权或使用权受限制的无形资产。
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
项目
可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
租赁负债 561,569.99 84,235.50 283,984.26 42,597.64
合计 561,569.99 84,235.50 283,984.26 42,597.64
本报告书共 67 页第43页
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（2）未经抵销的递延所得税负债明细
项目
应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
使用权资产 551,917.39 82,787.61 283,905.89 42,585.88
合计 551,917.39 82,787.61 283,905.89 42,585.88
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 2025-12-31 2024-12-31
资产减值准备 2,604,493.87 764,928.17
可抵扣亏损 23,591,145.80 20,490,139.96
合计 26,195,639.67 21,255,068.13
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2025-12-31 2024-12-31 备注
合计 23,591,145.80 20,490,139.96
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程款及设备款 43,447.12 43,447.12
合计 43,447.12 43,447.12
本报告书共 67 页第44页
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（1）应付账款列示
项目 2025-12-31 2024-12-31
应付材料款及加工费 1,272,825.82 1,470,612.74
合计 1,272,825.82 1,470,612.74
（2）账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
报告期各年末无账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款。
（1）合同负债情况
项目 2025-12-31 2024-12-31
预收产品销售款 53,318.59 24,590.27
合计 53,318.59 24,590.27
（2）账龄超过 1 年的重要合同负债
报告期各年末无账龄超过 1 年的重要合同负债。
（1）应付职工薪酬列示
项目 2024-12-31 2025-12-31
增加 减少
一、短期薪酬 1,365,600.00 5,168,709.37 5,098,034.13 1,436,275.24
二、离职后福利-设定提存计划 23,345.69 565,531.74 543,612.17 45,265.26
三、辞退福利
合计 1,388,945.69 5,734,241.11 5,641,646.30 1,481,540.50
（续）
项目 2023-12-31 2024-12-31
增加 减少
一、短期薪酬 1,073,612.78 5,347,172.56 5,055,185.34 1,365,600.00
本报告书共 67 页第45页
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项目 2023-12-31 2024-12-31
增加 减少
二、离职后福利-设定提存计划 29,831.14 532,333.27 538,818.72 23,345.69
三、辞退福利
合计 1,103,443.92 5,879,505.83 5,594,004.06 1,388,945.69
（2）短期薪酬列示
项目 2024-12-31 2025-12-31
增加 减少
其中：医疗保险费 341,673.48 319,514.08 22,159.40
工伤保险费 7,993.56 7,444.89 548.67
生育保险费 2,453.20 2,274.03 179.17
合计 1,365,600.00 5,168,709.37 5,098,034.13 1,436,275.24
（续）
项目 2023-12-31 2024-12-31
增加 减少
其中：医疗保险费 33,129.09 260,372.55 293,501.64
工伤保险费 623.23 5,200.79 5,824.02
生育保险费 232.30 1,808.06 2,040.36
本报告书共 67 页第46页
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项目 2023-12-31 2024-12-31
增加 减少
合计 1,073,612.78 5,347,172.56 5,055,185.34 1,365,600.00
（3）设定提存计划列示
项目 2024-12-31 2025-12-31
本年增加 本年减少
合计 23,345.69 565,531.74 543,612.17 45,265.26
（续）
项目 2023-12-31 2024-12-31
增加 减少
合计 29,831.14 532,333.27 538,818.72 23,345.69
项目 2025-12-31 2024-12-31
增值税 341,462.98 307,376.98
城市维护建设税 7,318.99 6,411.66
教育费附加 4,391.39 3,846.99
地方教育费附加 2,927.60 2,564.66
印花税 490.45 653.17
合计 356,591.41 320,853.46
本报告书共 67 页第47页
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项目 2025-12-31 2024-12-31
其他应付款 30,233.63 66,501.35
合计 30,233.63 66,501.35
（1）其他应付款
①按款项性质列示
项目 2025-12-31 2024-12-31
资金往来 30,233.63 66,501.35
合计 30,233.63 66,501.35
②账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
报告期各年末本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
项目 2025-12-31 2024-12-31
合计 432,133.23 167,798.40
项目 2025-12-31 2024-12-31
待转销项税 6,931.41 3,196.73
合计 6,931.41 3,196.73
项目
减少
其
新增租赁 本期利息
他
租赁付款额 294,719.99 781,572.00 501,813.09 574,478.90
本报告书共 67 页第48页
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项目
减少
其
新增租赁 本期利息
他
未确认融资费用 10,735.73 28,154.29 25,981.11 12,908.91
减：一年内到期的租
赁负债（附注六、18）
合计 116,185.86 —— —— —— 129,436.76
（续）
项目
减少
其
新增租赁 本期利息
他
租赁付款额 643,689.47 84,000.00 432,969.48 294,719.99
未确认融资费用 27,462.33 2,441.37 19,167.97 10,735.73
减：一年内到期的租 —
赁负债（附注六、18） —
合计 222,473.62 116,185.86
注：本公司对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见
本附注十一、（3）“流动性风险”。
A、2025 年度股本变动情况
投资者名称 2024-12-31 2025年减少 2025-12-31
加
上 海 从 简 企 业 管 理 合 伙企 业
（有限合伙）
本报告书共 67 页第49页
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投资者名称 2024-12-31 2025年减少 2025-12-31
加
上 海 涵 简 企 业 管 理 合 伙企 业
（有限合伙）
深圳市外滩科技开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
高志宇 700,000.00 700,000.00
北 京 静 水 深 流 科 技 合 伙企 业
（有限合伙）
上 海 浦 简 企 业 管 理 合 伙企 业
（有限合伙）
合计 10,526,316.00 10,526,316.00
B、2024 年度股本变动情况
投资者名称 2023-12-31 2024年增加 2024-12-31
少
上 海 从 简 企 业 管理 合 伙企 业
（有限合伙）
上 海 涵 简 企 业 管理 合 伙企 业
（有限合伙）
深圳市外滩科技开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
高志宇 700,000.00 700,000.00
北 京 静 水 深 流 科技 合 伙企 业
（有限合伙）
上 海 浦 简 企 业 管理 合 伙企 业
（有限合伙）
合计 10,526,316.00 10,526,316.00
（1）2025 年度资本公积变动情况
项目 2024-12-31 2025年增加 2025年减少 2025-12-31
资本溢价 18,560,984.00 18,560,984.00
本报告书共 67 页第50页
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项目 2024-12-31 2025年增加 2025年减少 2025-12-31
其他资本公积 47,271,350.00 47,271,350.00
合计 65,832,334.00 65,832,334.00
（2）2024 年度资本公积变动情况
项目 2024-1-1 2024年增加 2024年减少 2024-12-31
资本溢价 18,560,984.00 18,560,984.00
其他资本公积 46,732,700.00 538,650.00 47,271,350.00
合计 65,293,684.00 538,650.00 65,832,334.00
注：本年其他资本公积变动系上海浦简企业管理合伙企业（有限合伙）的股东陈雨佳于
项目 2025年 2024年
调整前上年末未分配利润 -59,309,905.74 -59,138,314.61
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -59,309,905.74 -59,138,314.61
加：本年归属于母公司股东的净利润 -1,755,596.85 -171,591.13
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润 -61,065,502.59 -59,309,905.74
（1）营业收入和营业成本情况
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 27,997,887.42 17,885,356.26 28,114,331.38 18,813,733.17
合计 27,997,887.42 17,885,356.26 28,114,331.38 18,813,733.17
本报告书共 67 页第51页
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（2）主营业务收入成本分产品
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
开关电源芯片 13,639,052.45 5,746,292.13 15,048,893.28 7,770,107.55
线性稳压芯片 12,802,820.05 10,873,412.83 12,736,941.25 10,760,573.58
其他 1,556,014.92 1,265,651.30 328,496.85 283,052.04
合计 27,997,887.42 17,885,356.26 28,114,331.38 18,813,733.17
项目 2025年度 2024年度
城市维护建设税 27,954.18 26,827.65
教育费附加 16,772.50 16,096.56
地方教育费附加 11,181.64 10,731.04
印花税 490.44 653.16
合计 56,398.76 54,308.41
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
项目 2025年度 2024年度
办公与差旅费 46,359.28 33,593.64
业务招待费 376,114.69 272,033.94
中介费用 540,261.22 904,294.47
合计 962,735.19 1,209,922.05
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项目 2025年度 2024年度
职工薪酬 3,146,174.84 3,164,844.08
折旧 162,135.21 158,470.51
摊销 2,188.68 2,188.68
办公与差旅费 97,775.67 116,254.66
业务招待费 164,356.83 108,847.14
租赁费 107,128.40 69,459.33
中介费用 170,399.53 43,479.29
其他费用 48,585.23 5,964.92
股份支付 538,650.00
合计 3,898,744.39 4,208,158.61
项目 2025年度 2024年度
职工薪酬 2,547,244.45 2,692,081.22
物料消耗 284,580.99 382,955.33
折旧 1,061,793.61 834,620.87
委托研发费用 958,905.66 198,113.21
办公与差旅费 107,494.40 76,813.22
其他费用 35,871.64 1,335.00
合计 4,995,890.75 4,185,918.85
项目 2025年度 2024年度
利息支出
减：利息收入 20,067.33 259,884.55
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项目 2025年度 2024年度
汇兑损失 69.43 -37.35
银行手续费 6,786.28 4,190.65
融资费用 25,981.11 19,167.97
合计 12,769.49 -236,563.28
项目 2025年度 2024年度
政府补助 46,845.54 226,278.55
个税手续费返还 5,156.71 6,741.35
合计 52,002.25 233,019.90
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十“政府补助”。
项目 2025 年度 2024 年度
结构性存款收益 976.11 19,895.34
合计 976.11 19,895.34
项目 2025年度 2024年度
公允价值变动收益 31,128.00
合计 31,128.00
项目 2025年度 2024年度
应收账款坏账损失 -1,426,005.51 -113,246.91
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项目 2025年度 2024年度
其他应收款坏账损失 41,558.37 -37,849.95
合计 -1,384,447.14 -151,096.86
注：上表中，损失以“－”号填列。
项目 2025年度 2024年度
存货跌价损失 -582,153.67 -179,501.09
合计 -582,153.67 -179,501.09
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
项目 2025年度 2024年度 计本年非经常性损益的金额
固定资产报废损失 3,861.33 191.80 3,861.33
其他 25,541.78 25,541.78
合计 29,403.11 191.80 29,403.11
（1）所得税费用表
项目 2025年度 2024年度
递延所得税费用 -1,436.13 3,698.19
合计 -1,436.13 3,698.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2025年度 2024年度
利润总额 -1,757,032.98 -167,892.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 -263,554.95 -25,183.94
子公司适用不同税率的影响
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项目 2025年度 2024年度
调整以前期间所得税的影响 3,709.95
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 141,048.62 49,207.41
使用前期未确认递延所得税资产的影响 -11.76
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
研发费用加计扣除影响 -669,072.91 -584,629.98
权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 -1,436.13 3,698.19
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2025年度 2024年度
利息收入 20,067.33 259,884.55
政府补助 46,845.54 226,278.55
个税手续费返还 5,156.71 6,741.35
往来款等 84,339.99 38,586.88
合计 156,409.57 531,491.33
②支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2025年度 2024年度
付现的费用 2,786,358.58 2,299,098.66
银行手续费 6,786.28 4,190.65
支付的押金保证金等 16,974.50 116,692.89
合计 2,810,119.36 2,419,982.200
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（2）与筹资活动有关的现金
①支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2025年度 2024年度
支付的租赁负债 524,064.36 432,969.48
合计 524,064.36 432,969.48
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2025年 2024年
净利润 -1,755,596.85 -171,591.13
加：资产减值准备 582,153.67 179,501.09
信用减值损失 1,384,447.14 151,096.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 738,522.61 603,944.52
使用权资产折旧 485,406.21 389,146.89
无形资产摊销 2,188.68 2,188.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,861.33 191.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -31,128.00
财务费用（收益以“－”号填列） 25,981.11 19,167.97
投资损失（收益以“－”号填列） -976.11 -19,895.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,637.86 49,836.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 40,201.73 -46,138.24
存货的减少（增加以“－”号填列） -553,167.08 851,863.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,282,260.48 -1,852,882.21
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补充资料 2025年 2024年
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -48,568.44 1,517,733.86
其他 538,650.00
经营活动产生的现金流量净额 -2,419,444.34 2,181,686.52
现金的年末余额 5,893,080.94 3,046,341.23
减：现金的年初余额 3,046,341.23 7,740,828.81
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 2,846,739.71 -4,694,487.58
（2）现金及现金等价物的构成
项目 2025-12-31 2024-12-31
一、现金 5,893,080.94 3,046,341.23
其中：库存现金 20,000.00
可随时用于支付的银行存款 5,893,080.940 3,026,341.23
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 5,893,080.940 3,046,341.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
（1）外币货币性项目
项目
年末外币 折算汇 年末折算人民 年末外币 折算汇 年末折算人民
余额 率 币余额 余额 率 币余额
货币资金
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项目
年末外币 折算汇 年末折算人民 年末外币 折算汇 年末折算人民
余额 率 币余额 余额 率 币余额
其中：美元 429.24 7.0288 3,017.04 444.02 7.1884 3,191.79
（1）本公司作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、9、20。
②计入损益情况
项目 列报项目 2025年 2024年
使用权资产的折旧 成本费用 485,406.21 389,146.89
租赁负债的利息 财务费用 25,981.11 19,167.97
③与租赁相关的现金流量流出情况
项目 现金流量类别 2025年 2024年
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 524,064.36 432,969.48
合计 —— 524,064.36 432,969.48
（2）本公司作为出租人
无
七、研发支出
项目 2025年度 2024年度
职工薪酬 2,547,244.45 2,692,081.22
物料消耗 284,580.99 382,955.33
折旧 1,061,793.61 834,620.87
委托研发费用 958,905.66 198,113.21
办公与差旅费 107,494.40 76,813.22
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项目 2025年度 2024年度
其他费用 35,871.64 1,335.00
合计 4,995,890.75 4,185,918.85
其中：费用化研发支出 4,995,890.75 4,185,918.85
资本化研发支出
八、合并范围的变更
报告期各年本公司无非同一控制下企业合并的情况。
报告期各年本公司无同一控制下企业合并的情况。
九、在其他主体中的权益
无。
无。
十、政府补助
报告期各年末无按应收金额确认的政府补助。
无。
与资产/收益
种类 2025年度 2024年度
相关
楼宇补贴 46,845.54 与收益相关
安商育商补贴 78,900.00 与收益相关
经济发展补助资金 55,877.85 与收益相关
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与资产/收益
种类 2025年度 2024年度
相关
楼宇补贴 46,845.54 与收益相关
科技型中小企业创新资金项目区级补贴 14,500.70 与收益相关
合计 46,845.54 226,278.55
十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本
附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险
对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在
限定的范围之内。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变
化是在独立的情况下进行的。
①汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司承受外汇风险主要与美元、日元有关，除本公司以美元、日元进行采购外，本公司的
其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易及经营的业绩均构成影响。
于 2025 年 12 月 31 日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注六、39“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
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汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发
生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权
益产生的影响。
汇率变动
对利润的影 对股东权益的 对利润的影 对股东权益的
响 影响 响 影响
美元对人民币升值5% 128.22 108.52
美元对人民币贬值5% -128.22 -108.52
注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
②利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。报告期内，本公司无借款。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2025 年 12 月 31 日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包
括：
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价
值。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司与
客
户间的贸易条款以信用交易为主。信用期通常为 2-3 个月，交易记录良好的客户可获得
比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的
依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策
等，参见本附注四、7。
本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。前瞻
性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行
历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
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本公司因应收账款、其他应收款等产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附
注六、3，附注六、6 的披露。
（3）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。
报告期内，本公司无银行借款。
于 2025 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
应付账款 1,272,825.82
其他应付款 30,233.63
租赁负债（含利息） 129,436.76
一年内到期的非流动负债-（租赁负债） 432,133.23
十二、公允价值的披露
项目 第二层次 第三层次
第一层次公
公允价值 公允价值 合计
允价值计量
计量 计量
一、持续的公允价值计量 113,775.96 113,775.96
（一）其他权益工具投资
（二）应收款项融资 113,775.96 113,775.96
（1）应收票据 113,775.96 113,775.96
持续以公允价值计量的资产总
额
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量信息
应收票据因期限较短（6 个月以内），且承兑人全部为信用风险较小的银行，可随时以
接近票面金额兑现，故我们以其账面价值作为公允价值计量的依据。
十三、关联方及关联交易
上海从简持有本公司 36.10%股权，系本公司控股股东，上海涵简、上海浦简与上海从
简同受高志宇控制，属于一致行动人，故高志宇为本公司实际控制人。
无。
无。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
兆易创新科技集团股份有限公司 深圳市外滩科技开发有限公司的控股股东
深圳市外滩科技开发有限公司 持有本公司19%股份
上海乘芯半导体有限公司 奥简微电子董事长高志宇之姐高书琳实际控制的公司
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2025年度 2024年度
兆易创新科技集团股份有限公司 采购商品 1,568,973.03 437,807.84
兆易创新科技集团股份有限公司 采购设备 228,923.83
合计 1,568,973.03 666,731.70
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②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2025年度 2024年度
兆易创新科技集团股份有限公司 销售商品 10,744,504.77 7,405,798.06
上海乘芯半导体有限公司 销售商品 282,900.98 117,645.84
合计 11,027,405.75 7,523,443.90
（2）关联租赁情况
无。
（3）关联担保情况
无。
（1）应收项目
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
兆易创新科技集团股份有限公
司
上海乘芯半导体有限公司 80,414.64 4,020.73
合计 172,509.38 8,625.47 236,099.01 11,804.95
预付账款：
兆易创新科技集团股份有限公
司
十四、承诺及或有事项
无。
无。
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十五、资产负债表日后事项
无。
十六、补充资料
项目 2025年度 2024年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,861.33 -191.80
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 46,845.54 226,278.55
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金 976.11 51,023.34
融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
本报告书共 67 页第66页
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项目 2025年度 2024年度
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
增值税减免
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,541.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,156.71 6,741.35
小计 23,575.25 283,851.44
减：所得税影响额 - -
少数股东权益影响额（税后） - -
合计 23,575.25 283,851.44
注 1：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。
注 2：各非经常性损益项目按税前金额列示。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益（2023 年修订）》（证监会公告[2023]65 号）的规定执行。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共 67 页第67页
