观典防务技术股份有限公司
根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共
和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《上市公司治理准则》和《上海证券
交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第
程》”）、公司《董事会审计委员会工作规程》等相关法律、法规、规范性文件
及公司制度的规定及要求，观典防务技术股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）勤勉尽责，认真履行了审计监督职
责，现就 2025 年度履职情况报告如下：
一、审计委员会基本情况
公司第四届董事会审计委员会由三名成员组成，分别为独立董事朱冰女士
（2026 年 1 月 15 日离任）、独立董事陈丽霞女士（2026 年 1 月 15 日起任职）、
独立董事纪常伟先生（2025 年 10 月 29 日离任）、独立董事张宝元先生（2025
年 10 月 29 日起任职）和非独立董事李炎飞先生，陈丽霞女士担任召集人。审计
委员会全部成员符合相关法律法规的规定。
二、审计委员会会议召开情况
组织、召开及表决均符合相关法律、法规及规范性文件和《公司章程》等相关规
定。具体情况如下：
召开时间 审议议案 重要意见和建议
《关于<2024 年度董事会审计委员会履职报告>的议案》
审计委员会严格
《关于 2024 年度会计师事务所的履职情况评估报告及审计委
按照相关法律法
员会履行监督职责情况报告的议案》
规和《公司章程》
《关于<2024 年年度报告>及其摘要的议案》 《审计委员会工
《关于<2024 年度财务决算报告>的议案》 作规程》开展工
《关于<2024 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告> 过充分沟通讨论，
的议案》 通过所有议案。朱
《关于<2024 年度内部控制评价报告>的议案》 冰女士对《关于
《关于<公司 2024 年年度利润分配预案>的议案》 <2024 年 年 度 报
告>及其摘要的议
《关于<2025 年第一季度报告>的议案》
《关于<2024 年度内部审计工作报告>的议案》 案》、《关于<2025
年第一季度报告>
的议案》表示鉴于
公司及实际控制
人因涉嫌信息披
露违法违规被中
国证券监督管理
委员会立案调查，
调查结论尚未明
确，同时审计师对
《关于会计政策变更的议案》
报表发表保留意
见，无法合理判断
相关事项对财务
报表的影响，对
报告的议案投弃
权票。
一致同 意审议的
所有议案
一致同意审议的
所有议案
审计委员会严格
按照相关法律法
规和《公司章程》
《审计委员会工
作规程》开展工
作，勤勉尽责，经
过充分沟通讨论，
案。朱冰女士因相
关信息尚需进一
步核实，未能对三
季度报告内容形
成充分判断，基于
谨慎性原则投弃
权票。
《关于会计师事务所的选聘文件的议案》 一致同意审议的
《关于聘任会计师事务所的议案》 所有议案
三、董事会审计委员会 2025 年度履职情况
公司董事会审计委员会对公司聘请的中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
（以
下简称“中喜会计师事务所”）的工作情况进行了认真的分析和评估，认为其具
有从事证券相关业务的资格，并遵循独立、客观、公正的职业准则，能较好地完
成公司委托的审计工作。中喜会计师事务所参与审计的人员具备实施审计工作所
必需的专业知识和相关的执业证书，在审计过程中，认真负责并保持了应有的关
注和职业谨慎性，能够胜任公司的审计工作。审计委员会认为，中喜会计师事务
所受聘为公司提供审计服务工作中，能够恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执
业准则，较好地履行了审计机构的责任与义务。
报告期内，董事会审计委员会充分发挥专门委员会的作用，根据《公司法》
《证券法》《企业内部控制基本规范》等要求，结合公司实际情况，审计委员会
认真审阅、检查了公司的内部审计计划，督促公司按照工作计划认真执行，确保
公司规范运作。
报告期内，董事会审计委员会认真审议了公司各期财务报告，从专业角度对
公司财务报告的真实性、准确性和完整性进行了监督。独立董事朱冰女士鉴于公
司及实际控制人因涉嫌信息披露违法违规被中国证券监督管理委员会立案调查，
调查结论尚未明确，同时审计师对 2024 年年度财务报表发表保留意见，无法合
理判断相关事项对财务报表的影响，对《关于<2024 年年度报告>及其摘要的议
案》《关于<2025 年第一季度报告>的议案》投弃权票；因相关信息尚需进一步
核实，未能对三季度报告内容形成充分判断，基于谨慎性原则，对《关于<2025
年第三季度报告>的议案》投弃权票。审计委员会高度关注公司内部控制的整改
工作并提出整改意见和建议，持续关注整改落实和后续跟踪审计工作的进展情况；
督促实控人尽快筹措资金归还相关款项，强化对重大资金往来事项的监督，敦促
公司规范化运作。
审计委员会在公司内部控制建设和整改中发挥了重要作用。报告期内，审计
委员会积极履行职责，紧密围绕公司内部控制评价工作，充分发挥专业监督与指
导职能。审计委员会组织并推动公司严格按照《公司法》《证券法》《上海证券
交易所科创板股票上市规则》《企业内部控制基本规范》及相关指引的要求，梳
理内部控制缺陷，深入分析原因，提出针对性的整改方案，并监督整改措施的有
效落实。在审计委员会的推动下，公司持续完善内部控制体系，强化制度执行与
监督检查，保障了公司内部控制体系的有效性和业务运行的合规性。针对尚存的
内部控制缺陷，审计委员会将继续跟进整改进展，督促管理层采取切实可行的措
施，不断提升公司内部控制的有效性和风险管理水平。
报告期内，董事会审计委员会协调公司管理层、财务部、证券部、内部审等
相关部门与外部审计机构保持了良好沟通，相关部门就公司财务会计规范、内部
控制体系建设等问题征求外部审计机构的意见，并配合外部审计机构开展年度财
务报告审计相关工作，促进公司财务和内部控制规范化运行。
四、总体评价
报告期内，公司董事会审计委员会忠实、勤勉地履行了相关法律法规规定的
职责，认真审议相关议案，并发挥了指导、协调、监督作用，有效促进了公司内
部控制建设和财务规范，促进了董事会规范决策和公司规范治理。
事项的事前审核，加强对内部审计工作的指导、与外部审计机构的沟通与协调，
促进公司财务相关事项的规范化，促进公司内部控制体系建设更加完善，促进公
司规范运作、稳健发展。
特此报告。
观典防务技术股份有限公司
董事会审计委员会
(本页无正文，为《观典防务技术股份有限公司 2025 年度审计委员会履职情
况报告》签字页）
全体委员签字：
陈丽霞 张宝元 李炎飞
