梦网云科技集团股份有限公司
审 计 报 告
中喜财审 2026S02198 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11 号新成文化大厦A 座11 层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
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内 容 页 次
一、审计报告 1-5
二、已审财务报表
合并资产负债表 6-7
合并利润表 8
合并现金流量表 9
合并股东权益变动表 10-11
资产负债表 12-13
利润表 14
现金流量表 15
股东权益变动表 16-17
三、财务报表附注 18-101
四、会计师事务所营业执照及资质证书
梦网云科技集团股份有限公司 2025 年度财务报表附注
梦网云科技集团股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
梦网云科技集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系荣信电力电子股
份有限公司。2016 年 8 月 5 日荣信电力电子股份有限公司变更名称为梦网荣信科技
集团股份有限公司，2020 年 11 月 16 日梦网荣信科技集团股份有限公司变更名称为
梦网云科技集团股份有限公司,总部位于辽宁省鞍山市。公司现持有统一社会信用代
码 为 91210000118887313L 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 805,422,590 元 ， 股 份 总 数
无限售条件的流通股份 A 股 720,532,059 股。公司股票于 2007 年 3 月 28 日在深圳
证券交易所挂牌交易。
本公司及其子公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动：计算机软硬件、电
子产品技术开发与销售，网络信息技术服务，无功补偿设备、输变电设备、变频调速
设备及其控制系统的研发、生产、销售和售后维修，电力电子元件、仪器仪表生产与
销售，电力电子产品及技术进出口经营。主要产品或提供的劳务有：移动信息服务及
节能大功率电力电子产品。
公司的实际控制人为余文胜(控股比例(上市公司):14.05%)。
本财务报表业经公司 2026 年 4 月 27 日第九届董事会第八次会议批准对外报出。
截至 2025 年 12 月 31 日止，本期纳入合并报表范围的主体共 28 家，具体如下：
序号 子公司名称 以下简称
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序号 子公司名称 以下简称
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
般规定》（2023 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
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本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、
固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注三等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说
明，请参阅本附注三、32“其他重要的会计政策和会计估计”。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量等有关信息。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
项目 重要性标准
账龄超过 1 年的重要预付账款 收入总额的 0.5%
账龄超过 1 年的重要应付账款 收入总额的 0.5%
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项目 重要性标准
账龄超过 1 年的重要其他应付款 收入总额的 0.5%
对合营企业或者联营企业长期股权投资账面价值占集团合并资产总
重要的合营企业或联营企业
额的 1%以上
重要的单项金额并单独计提坏账准备的 应收账款金额 1,000 万元以上且占应收账款 5%以上的款项、其他应
应收款项 收款 100 万以上且占其他应收款 10%以上的款项。
重要的应收账款核销 金额超过 1000 万元
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母
公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准
则第 33 号—合并财务报表》编制。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为
共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，
为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
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（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处
理。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金
额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而
产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇
兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
（一）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以
低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
（二）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融
资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包
含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行
初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套
期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇
兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当
期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后
续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益
中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的
一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。
负债按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金
融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的
累计摊销额后的余额。
（4）以摊余成本计量的金融负债
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
关于金融资产终止确认的规定。
债（或该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，
并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该
金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账
面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术
确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层
级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或
负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率
和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或
无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来
现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移
金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折
现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始
确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收
账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初
始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在
资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信
用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用
损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为
不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损
失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该
金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
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项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收暂付款组合
其他应收款——应收股权及资产转让款组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——应收备用金组合 款项性质
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
其他应收款——应收押金保证金组合 失率，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联方组合
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
票据类型 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票 续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应 收 账款 —— 节 能 大功 率
账龄 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
电力电子产品账龄组合
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应 收 账款 —— 移 动 信息 服
账龄 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
务业务账龄组合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
账龄组合①(节能大功率电力电子产品业务)
账龄 应收账款预期信用损失率(%)
账龄组合②(移动信息服务业务)
账龄 应收账款预期信用损失率(%)
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账龄 应收账款预期信用损失率(%)
账龄 其他应收款计提比例(%)
账龄组合①(节能大功率电力电子产品业务)
账龄组合②(移动信息服务业务)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条
件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进
行抵销。
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可
变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要
经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产
负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转
回的金额。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本公司周转材料包括低值易耗品、包装物等。对大额周转材料于领用时按照预计
使用年限进行分月摊销；对其他的低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于
领用时按一次摊销法摊销。
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收
取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、11.（二）
(4)3 金融工具减值”。
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出
售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
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内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条
件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，
且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有
待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已
经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因
素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类
别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资
产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定
其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，
以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置
组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损
益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
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前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划
分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。
（一）共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定，认定为重大影响。
（二）投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担
债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产
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在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权
投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值
作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为
其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其
初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》
确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非
货币性资产交换》确定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩
余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益
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法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
（2）合并财务报表
的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.375
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 15 5.00 6.333
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00
房屋装修 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、21“长期资产减
值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在
建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预
定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算
后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（一）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
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予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损
益。
（二）借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)
借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
借款费用停止资本化。
（三）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确
定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的
初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租
人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事
项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
使用权资产的折旧方法
本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
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产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法本附注三、21“长期资产减值”。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公
司无形资产包括土地使用权、专利权、商标、著作权、软件等。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作
为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权
和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具
体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 30-40
专利权 10
非专利技术 10
商标、著作权 10
软件 5
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无形资产计提资产减值方法见本附注三、21“长期资产减值”。
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对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并
计入当期损益。
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长
期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在
本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收
款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项
列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同
资产和合同负债不予抵销。
（1）职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（2）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
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和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期
间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值
和当期服务成本；
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存
在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资
产；
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负
债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等
三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收
益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（4）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
（5）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有
关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行
会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长
期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净
资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租
赁付款额指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项包
括以下五项内容：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
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（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止
租赁选择权；
（5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率
的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并
计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变
化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选
择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值
重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可
靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允
价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承
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担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增
加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增
加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的
方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公
允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改
减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行
处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修
改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未
满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认
原本在剩余等待期内确认的金额。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义
务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
①移动数据服务：主要向客户提供企业移动信息服务平台业务集成及运营支撑服
务。
该等合同包含两种结算模式：第一种模式下，公司系统收到客户提交的移动信息，
内部审核符合国家法律法规规定，将其提交到移动通信运营商平台后确认当期收入，
后期公司据此向客户发出月度结算通知并核对确认。第二种模式下，公司向集团客户
提供服务，由电信运营商收取集团客户的服务费用后，向公司提供业务统计表进行核
对，依据核对情况计算应向公司结算的费用并据此向公司发出结算通知，公司收到结
算通知并核对后确认收入。
②代理服务收入：公司代理服务主要是指代理电信运营商产品向用户进行推广运
营服务。在服务阶段，用户通过基础运营商扣费方式按期支付信息服务费，公司与基
础运营商就该等收入按比例结算。收入确认主要发生在本阶段，公司完成相应服务并
收到运营商结算数据，公司业务部门对其进行核对确认后财务部门根据业务结算单确
认收入。
③销售商品业务：公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到
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客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销
售合同)和经客户签收确认的送货通知单确认收入。
④技术服务业务：公司的业务平台开发服务采用完工百分比法确认提供劳务收
入。公司提供的业务平台开发服务的完工进度依据已经发生的劳务成本占预计总成本
的比例确定。按照与电信运营商、集团客户签署的相关合同确定提供劳务预计总收入，
按照提供劳务预计总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入
后的金额，确认当期提供劳务收入，按照提供劳务预计总成本乘以完工进度扣除以前
会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日如果公司业务平台开发服务交易结果不能够可靠估计，对于已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；对于已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已
经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
⑤软件销售业务：公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到
客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，并安排技术安装人员上门或通过电话、远
程控制方式进行安装，在客户经过试运行并验收后，财务部门根据仓库出库单、销售
订单(销售合同)和客户验收确认单确认收入。
⑥CDN 业务：内容分发网络业务（ContentDeliveryNetwork）简称 CDN，指本
集团通过在现有的 Internet 中增加一层新的网络架构，将网站的内容发布到最接近用
户的网络边缘，使用户可以就近取得所需的内容，解决 Internet 网络拥挤的状况，提
高用户访问网站的响应速度，从技术上全面解决由于网络带宽小、用户访问量大、网
点分布不均等原因所造成的用户访问网站响应速度慢的问题。
本集团 CDN 业务具体包括：网页加速、流媒体加速、下载加速、CDN 配套服务
及增值服务等。CDN 服务的计费主要是带宽服务费（或流量服务费）。
具体的收入确认方法为：合同约定按流量计费，在同时符合以下条件时确认收入：
户；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
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计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相
关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资
产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府
补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同
时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益
相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后
期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠
利率计算相关借款费用。
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确
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认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延
所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡
了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本
公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎
全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁
认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租
赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值
资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（3）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和
报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初
始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损
益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。
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在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到
的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认
融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折
现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余
额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的
经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。
（1）终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成
部分确认为终止经营：
的一项相关联计划的一部分；
（2）回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库
存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销
股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算
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的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和
等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股
本溢价）。
（1）重要会计政策变更：无
（2）重要会计估计变更：无
四、税项
税种 计税依据 税率
应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税 5%、6%、13%
扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、22%、25%、30%
不同企业所得税税率纳税主体的税率情况如下：
序号 纳税主体名称 所得税税率（%）
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序号 纳税主体名称 所得税税率（%）
（1）企业所得税
①公司子公司深圳市梦网科技发展有限公司于 2024 年 12 月 26 日取得新的高新
技术企业证书，证书编号为 GR202444201846 取得根据企业所得税法的规定，在有
效期内，公司 2025 年适用 15%的企业所得税税率。
②小型微利企业优惠税率
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政
策的公告》（2023 年第 12 号）文件有关规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
本公司之子公司梦网云播、梦网数智、尚鼎策划、上海网坤、语畅通讯、梦网视
讯、梦网共识、梦网云通、数厂科技、启数科技、国信科技、景德镇元梦、幻瓷数字、
深圳元梦间本期符合小型微利企业相关规定。
五、合并财务报表项目注释
（期末系指 2025 年 12 月 31 日，期初系指 2025 年 1 月 1 日；本期指 2025 年度，
上期系指 2024 年度；金额单位除确指外均为人民币元）。
（1）明细情况
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,027.77 366.50
银行存款 528,748,108.20 461,142,410.53
其他货币资金 343,185,306.21 555,044,783.61
合计 871,934,442.18 1,016,187,560.64
其中：存放在境外的款项总额 101,930,955.16 50,139,670.28
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注 1：期末其他货币资金系银行定期存款及利息 51,817,391.67 元、履约保函
其他 5,258,668.62 元；
注 2：期末存放境外且资金汇回受到限制的款项：无
（2）使用受限的货币资金明细情况
项目 期末余额 期初余额
已质押银行定期存款 31,216,125.00 184,517,194.53
保证金及其他 291,646,500.18 369,291,945.54
合计 322,862,625.18 553,809,140.07
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 212,328.28 209,657.52
其中：债务工具投资
权益工具投资 212,328.28 209,657.52
合计 212,328.28 209,657.52
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,549,425.49 2,643,204.78
商业承兑汇票 459,375.00
合计 3,549,425.49 3,102,579.78
（2）期末已质押的应收票据情况：无
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（5）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收票据
其中：银行承兑汇票 3,549,425.49 100.00 3,549,425.49
商业承兑汇票
合计 3,549,425.49 100.00 3,549,425.49
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收票据
其中：银行承兑汇票 2,643,204.78 84.94 2,643,204.78
商业承兑汇票 468,750.00 15.06 9,375.00 2.00 459,375.00
合计 3,111,954.78 100.00 9,375.00 0.30 3,102,579.78
（6）坏账准备的变动情况
本年变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
商业承兑汇票 9,375.00 9,375.00
合计 9,375.00 9,375.00
（7）实际核销的应收票据情况：无
（1）应收账款按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
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账龄 期末余额 期初余额
小计 1,459,836,867.67 2,000,369,632.22
减：坏账准备 414,462,230.79 394,815,790.62
合计 1,045,374,636.88 1,605,553,841.60
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,226,621,535.89 84.02 181,246,899.01 14.78 1,045,374,636.88
应收账款
其中：账龄组合 1,226,621,535.89 84.02 181,246,899.01 14.78 1,045,374,636.88
合计 1,459,836,867.67 100.00 414,462,230.79 28.39 1,045,374,636.88
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,762,838,127.80 88.13 163,446,162.32 9.27 1,599,391,965.48
应收账款
其中：账龄组合 1,762,838,127.80 88.13 163,446,162.32 9.27 1,599,391,965.48
合计 2,000,369,632.22 100.00 394,815,790.62 19.74 1,605,553,841.60
①期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
账龄较长，海外项目风险较大，预计
第一名 42,584,244.63 42,584,244.63 100.00
无法收回
第二名 19,500,000.00 19,500,000.00 100.00 公司经营困难，预计无法收回
第三名 18,835,556.91 18,835,556.91 100.00 公司经营困难，预计无法收回
第四名 18,500,000.00 18,500,000.00 100.00 公司经营困难，预计无法收回
第五名 16,654,136.40 16,654,136.40 100.00 公司经营困难，预计无法收回
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期末余额
单位名称
计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
其他客户汇总 117,141,393.84 117,141,393.84 100.00 公司经营困难，预计无法全部收回
合计 233,215,331.78 233,215,331.78 100.00
②组合中，按账龄组合 1（节能大功率电力电子产品业务）计提坏账准备的应收
账款
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 56,615,256.44 54,952,980.71 97.06
③组合中，按账龄组合 2（移动信息服务业务）计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,170,006,279.45 126,293,918.30 10.79
（3）坏账准备的变动情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计
提坏账 231,369,628.30 3,626,491.17 1,637,496.52 -143,291.17 233,215,331.78
准备
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组
合计提
坏账准
备
合计 394,815,790.62 23,024,724.38 1,637,496.52 1,207,217.84 -533,569.85 414,462,230.79
（4）实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,207,217.84
合计 1,207,217.84
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末
应收账款 应收账款坏账准
单位名称 应收账款期末余额 余额合计数的比
期末余额 备期末余额
例（%）
第一名 127,263,576.03 127,263,576.03 8.72 8,508,420.03
第二名 82,796,235.65 82,796,235.65 5.67 1,749,687.50
第三名 56,831,717.13 56,831,717.13 3.89 2,815,890.00
第四名 56,265,425.96 56,265,425.96 3.85 4,467,265.97
第五名 55,968,159.55 55,968,159.55 3.83 2,762,203.62
合计 379,125,114.32 379,125,114.32 25.96 20,303,467.12
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
（1）应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 5,116,574.51 2,049,936.05
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值 5,116,574.51 2,049,936.05
（2）期末已质押的应收票据情况：无
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无
（1）预付款项按账龄列示
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①明细情况
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 246,489,620.86 100.00 364,267,214.89 100.00
账龄 1 年以上重要的预付款项
债务人名称 年末余额 占预付款项合计的比例 坏账准备
供应商 1 13,603,995.12 5.52%
合计 13,603,995.12 5.52%
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款余额
单位名称 款项性质 账面余额
合计数的比例（%）
第一名 移动信息 16,887,909.09 6.85
第二名 移动信息 16,381,684.10 6.65
第三名 移动信息 13,603,995.12 5.52
第四名 移动信息 13,000,000.00 5.27
第五名 移动信息 10,606,586.29 4.30
合计 70,480,174.60 28.59
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 71,969,632.06 61,593,457.70
合计 71,969,632.06 61,593,457.70
（1）其他应收款
①其他应收款按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
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账龄 期末余额 期初余额
小计 121,304,316.67 113,171,493.26
减：坏账准备 49,334,684.61 51,578,035.56
合计 71,969,632.06 61,593,457.70
②按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
应收押金保证金组合 56,734,991.87 56,123,274.20
应收暂付款组合 31,859,976.57 25,981,123.59
应收股权及资产转让款组合 31,487,735.67 30,619,303.27
应收备用金组合 1,221,612.56 447,792.20
小计 121,304,316.67 113,171,493.26
减：坏账准备 49,334,684.61 51,578,035.56
合计 71,969,632.06 61,593,457.70
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
信用损失 减值) 减值)
期初余额 7,009,964.62 44,568,070.94 51,578,035.56
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 1,467,280.36 1,467,280.36
本期转回 3,683,364.67 3,683,364.67
本期转销
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
信用损失 减值) 减值)
本期核销
其他变动 -27,266.64 -27,266.64
期末余额 4,766,613.67 44,568,070.94 49,334,684.61
④本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 51,578,035.56 1,467,280.36 3,683,364.67 -27,266.64 49,334,684.61
合计 51,578,035.56 1,467,280.36 3,683,364.67 -27,266.64 49,334,684.61
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额合计数的 坏账准备
比例（%）
杨昭平 股权转让款 18,548,395.68 5 年以上 15.29 18,548,395.68
马伟 股权转让款 10,908,678.65 5 年以上 8.99 10,908,678.65
华为软件技术有限
押金/保证金 6,100,000.00 1-6 月 5.03 122,000.00
公司
Techtelecom
international
应收投资款 5,398,997.55 1-6 月 4.45 107,979.95
investment (BVI)
CO., LTD
辽宁荣信兴业电力
押金保证金 4,383,049.78 3-4 年 3.61 1,314,914.93
技术有限公司
合计 45,339,121.66 37.37 31,001,969.21
⑥涉及政府补助的其他应收款：无
⑦期末应收资金集中管理款：无
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 84,070.80 84,070.80
合计 84,070.80 84,070.80
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 43,973,950.88 28,475,500.71
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项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 460,367.67 2,082,859.50
合计 44,434,318.55 30,558,360.21
（1）长期股权投资分类
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资
对联营企业投资 185,093,156.73 83,383,997.96 101,709,158.77
合计 185,093,156.73 83,383,997.96 101,709,158.77
（续）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资
对联营企业投资 184,956,747.01 77,939,114.78 107,017,632.23
合计 184,956,747.01 77,939,114.78 107,017,632.23
（2）明细情况
本年增减变动
被投资单位 期初余额
权益法下确认的 其他综合收
追加投资 减少投资
投资损益 益调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
哈密荣信新能源
有限公司
深圳市极客优品
科技有限公司
深圳市微搜科技
有限公司
深圳市梦网智能
技术发展有限公 11,667,267.23 -3,502,589.56
司
深圳市梦网健康
有限公司
深圳市梦网信联
科技发展有限公 5,513,488.45 -68,605.27
司
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本年增减变动
被投资单位 期初余额
权益法下确认的 其他综合收
追加投资 减少投资
投资损益 益调整
梦网健康国际有
限公司
景德镇昌南里陶
瓷版权交易中心 8,929,133.14 514,001.92
有限公司
上海万才齐发文
化科技有限公司
小计 107,017,632.23 250,061.22
合计 107,017,632.23 250,061.22
（续）
本年增减变动
宣告发 减值准备
被投资单位 其他权益 放现金 期末余额
计提减值准备 其他 年末余额
变动 股利或
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
哈密荣信新能源
-113,651.50 80,142,770.49
有限公司
深圳市极客优品
科技有限公司
深圳市微搜科技
有限公司
深圳市梦网智能
技术发展有限公 8,164,677.67
司
深圳市梦网健康
有限公司
深圳市梦网信联
科技发展有限公 5,444,883.18 6,378,963.59
司
梦网健康国际有
限公司
景德镇昌南里陶
瓷版权交易中心 9,443,135.06
有限公司
上海万才齐发文
化科技有限公司
小计 -113,651.50 5,444,883.18 101,709,158.77 83,383,997.96
合计 -113,651.50 5,444,883.18 101,709,158.77 83,383,997.96
（1）其他权益工具投资情况
第 57 页
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项目 期末余额 期初余额
厦门市深高投金圆人才股权投资基金合伙企业
（有限合伙）
深圳市智语科技有限公司 735,268.24 655,513.17
扬州正在上演文化传媒有限公司 5,556,504.07 8,317,648.09
广东蜂动科技有限公司 48,566,041.45 46,956,412.16
杭州三体视讯科技有限公司 - 1,598,357.51
上海奥菲广告传媒股份有限公司 12,582,116.27 12,645,135.18
北京博电新力电气股份有限公司 6,027,578.02 5,897,259.90
德州力维机械有限公司 2,754,646.32 3,802,242.23
新算力（北京）科技有限公司 3,556,789.15 -
合计 141,334,872.95 142,103,497.40
（2）非交易性权益工具投资情况
指定为以公
本期计入其他综 本期计入其他 本期末累计 本期末累计计入 允价值计量
本期确认的
项目 合收益的 综合收益的 计入其他综合收 其他综合收益的 且其变动计
股利收入
利得 损失 益的利得 损失 入其他综合
收益的原因
厦门市深高
投金圆人才
股权投资基 16,878,541.57 30,280,753.35 1,171,282.62 1,199,911.05
金合伙企业
（有限合伙）
快快乐动
（北京）网络
科技有限公
司
深圳市智语
科技有限公 79,755.07 110,371.64 18,938,853.40
司
扬州正在上
演文化传媒 2,761,144.02 12,443,495.93
有限公司
广东蜂动科
技有限公司
杭州三体视
讯科技有限 1,598,357.51 12,500,000.00
公司
上海奥菲广
告传媒股份 63,018.91 2,645,135.18 63,018.91
有限公司
北京博电新
力电气股份 130,318.12 944,575.15 1,916,997.13
有限公司
德州力维机
械有限公司
新算力（北
京）科技有
第 58 页
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指定为以公
本期计入其他综 本期计入其他 本期末累计 本期末累计计入 允价值计量
本期确认的
项目 合收益的 综合收益的 计入其他综合收 其他综合收益的 且其变动计
股利收入
利得 损失 益的利得 损失 入其他综合
收益的原因
限公司
合计 20,779,768.17 5,470,116.35 68,358,400.89 80,879.001.67 2,799,911.05
（3）本期终止确认的其他权益工具投资情况：无
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,000,000.00
其中：权益工具投资 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
项目 期末余额 期初余额
固定资产 311,026,103.07 318,991,209.76
固定资产清理
合计 311,026,103.07 318,991,209.76
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（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 297,169.81 1,181,347.87 1,194,209.17 3,352,250.04 946,163.04 6,971,139.93
（1）处置或报废 1,114,340.51 184,596.01 74,999.36 1,373,935.88
二、累计折旧 -
（1）计提 10,165,253.67 186,336.75 864,494.56 1,761,123.03 1,582,901.81 14,560,109.82
（1）处置或报废 751,013.84 177,197.99 68,678.08 996,889.91
三、减值准备 -
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
（1）计提 -
（1）处置或报废 909.17 909.17
四、账面价值 -
②期末暂时闲置的固定资产情况：无
③期末未办妥产权证书的固定资产情况：无
④通过经营租赁租出的固定资产：无
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 14,806,939.20 14,806,939.20
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项目 房屋及建筑物 合计
（1）处置-减少租赁
二、累计折旧
（1）计提 14,492,963.32 14,492,963.32
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
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（1）无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 专利权 软件 商标、著作权 合计
一、账面原值
（1）购置 9,464,146.59 9,464,146.59
（1）处置 -
二、累计摊销 -
（1）计提 8,855,394.00 - 8,925.00 5,107,241.80 3,342,570.78 17,314,131.58
（1）处置 -
三、减值准备 -
第 63 页
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项目 土地使用权 非专利技术 专利权 软件 商标、著作权 合计
（1）计提 -
（1）处置 -
四、账面价值 -
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
项目 期初余额 增加金额 摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 16,238,320.95 1,039,001.36 6,076,963.17 11,200,359.14
系统合作费 1,215,500.15 75,000.00 1,032,912.00 257,588.15
其他 756,180.56 52,419.22 703,761.34
合计 17,453,821.10 1,870,181.92 7,162,294.39 - 12,161,708.63
（1）未经抵销的递延所得税资产
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 150,607,020.35 23,401,383.92 124,564,730.77 19,952,544.73
股权激励 9,665,410.30 761,617.81 7,021,294.63 2,114,606.90
内部交易未实现利润 7,504,518.48 1,020,965.54 8,346,146.64 1,126,169.06
租赁负债 6,833,690.84 1,120,037.71 4,192,073.78 782,972.02
合计 174,610,639.97 26,304,004.98 144,124,245.82 23,976,292.71
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产
评估增值
其他权益工具投资 56,694,194.19 10,466,543.19 42,510,894.75 8,265,621.14
使用权资产 5,209,041.09 878,066.50 4,056,338.18 742,122.21
合计 61,903,235.28 11,344,609.69 49,894,246.39 9,506,795.36
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,385,699,320.12 1,207,469,818.52
股权激励 4,361,753.48
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项目 期末余额 期初余额
其他可抵扣暂时性差异 458,586,459.07 459,056,112.43
合计 1,844,285,779.19 1,670,887,684.43
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
无限期结转 39,110,338.12 27,428,114.00 梦网香港亏损额可以无限期结转
合计 1,385,699,320.12 1,207,469,818.52
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
员工中长期持股计划 16,131,678.58 5,321,678.58 10,810,000.00 80,703,561.61 26,623,293.61 54,080,268.00
合计 16,131,678.58 5,321,678.58 10,810,000.00 80,703,561.61 26,623,293.61 54,080,268.00
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注：公司分别于 2021 年 2 月 3 日召开 2021 年第二次临时股东大会、2021 年
计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<中长期员工持股计划管理细则>的议案》。
司股票 12,399,171 股。按照员工持股计划章程的规定，员工持股计划有独立的决
策机构、单独设立股票账户、财产独立于公司，作为一个独立股东购买公司的股票，
如果持股计划到期股价低于购买股票的价格亏损由公司承担，股价高于购买价格的
收益归属于本次中长期持股计划的员工，如果员工持股计划到期未亏损公司垫付的
资金需要归还公司，不符合会计准则中的股份支付的规定，公司出资确认为其他非
流动资产，如果期末股价低于持股计划购买公司股票的价格则计提减值准备，如果
到期收回垫付资金则冲减其他非流动资产。
项目 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
固定资产 263,069,503.22 239,661,871.36 固定资产抵押 抵押用于银行借款
银承和国内证保证金
货币资金 318,001,868.55 318,001,868.55 受限资金质押 用于银行借款、履约保
证金用于履约保函
货币资金 4,860,756.63 4,860,756.63 存款冻结 司法冻结
合计 585,932,128.40 562,524,496.54
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 105,000,000.00 349,000,000.00
保证借款 50,000,000.00
信用借款 625,000,000.00 831,313,172.60
应计利息 428,110.98 514,663.82
合计 780,428,110.98 1,180,827,836.42
（2）期末已逾期未偿还的短期借款：无。
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 13,000,000.00 14,865,826.10
第 67 页
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种类 期末余额 期初余额
信用证 10,000,000.00
银行承兑汇票 10,239,846.27
合计 23,000,000.00 25,105,672.37
注：本期末已到期未支付的应付票据：无。
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
移动信息 294,302,619.07 592,615,736.85
合计 294,302,619.07 592,615,736.85
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无
（1）合同负债列示
项目 期末余额 期初余额
移动信息 70,377,361.98 72,277,699.39
合计 70,377,361.98 72,277,699.39
（2）账龄超过 1 年的重要合同负债：无
（3）本期合同负债账面价值发生重大变动的金额：无
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 37,225,991.96 243,022,941.23 220,920,228.90 59,328,704.29
二、离职后福利-设定提存计划 14,077,911.09 14,077,911.09
三、辞退福利 87,500.00 4,761,098.57 4,761,098.57 87,500.00
合计 37,313,491.96 261,861,950.89 239,759,238.56 59,416,204.29
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 128.83 3,200,855.06 3,200,943.90 39.99
工伤保险费 184,717.70 184,717.70
生育保险费 298,598.95 298,598.95 -
合计 37,225,991.96 243,022,941.23 220,920,228.90 59,328,704.29
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 14,077,911.09 14,077,911.09
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等
计划，本公司分别按照当地社保机构规定的缴存比例每月向该等计划缴存费用。除
上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入
当期损益或相关资产的成本。
项目 期末余额 期初余额
增值税 250,129.90 157,678.91
企业所得税 5,199,880.20 2,084,050.22
个人所得税 1,381,783.69 1,407,009.85
印花税 617,355.15 971,429.56
城市维护建设税 948,731.24 949,387.75
教育费附加 406,599.12 406,880.48
地方教育附加 271,066.12 271,253.69
合计 9,075,545.42 6,247,690.46
项目 期末余额 期初余额
应付股利
其他应付款 26,884,579.16 25,250,420.43
合计 26,884,579.16 25,250,420.43
第 69 页
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（1）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 4,496,442.47 1,860,744.47
应付暂收款 14,911,821.51 16,641,121.91
其他 7,476,315.18 6,748,554.05
合计 26,884,579.16 25,250,420.43
②账龄超过 1 年的重要其他应付款：无
项目 期末余额 期初余额 备注
一年内到期的长期借款 28,050,000.00 详见附注五、28
一年内到期的租赁负债 3,549,027.09 757,126.16 详见附注五、29
合计 31,599,027.09 757,126.16
项目 期末余额 期初余额
合同负债待转销项税 4,222,641.72 4,364,792.28
未开发票待转销项税额 7,108,103.02 63,240,341.22
合计 11,330,744.74 67,605,133.50
项目 期末余额 期初余额
信用借款 28,050,000.00 29,850,000.00
抵押及保证借款 166,420,736.00 179,163,716.00
应计利息 230,164.74 275,296.50
小计 194,700,900.74 209,289,012.50
减：一年内到期的长期借款（附注五、27） 28,050,000.00
合计 166,650,900.74 209,289,012.50
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 7,015,224.66 5,383,465.25
减：未确认融资费用 181,533.82 259,776.99
小计 6,833,690.84 5,123,688.26
减：一年内到期的租赁负债（附注五、27） 3,549,027.09 757,126.16
合计 3,284,663.75 4,366,562.10
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项目 期末余额 期初余额
诉讼事项 1,896,004.66
合计 1,896,004.66
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,788.84 1,788.84 与资产、收益相关的政府补助
合计 1,788.84 1,788.84
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 期末余额
公积金转
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 800,589,972.00 4,832,618.00 4,832,618.00 805,422,590.00
注：2022 年 5 月 18 日召开的 2021 年度股东大会决议通过的《2022 年第二期
股票期权激励计划（草案）》，公司因股票期权行权且已完成登记增加股本
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本（资本）溢价 2,365,402,231.13 54,764,974.96 2,420,167,206.09
其他资本公积 122,469,570.34 4,210,033.67 118,259,536.67
合计 2,487,871,801.47 54,764,974.96 4,210,033.67 2,538,426,742.76
注：1、资本公积-股本溢价本期增加 54,764,974.96 元详见本财务报表附注合
并财务报表项目注释 32.股本之说明。
国际通信（香港）有限公司股权激励结算款；另外 113,651.50 元系根据联营公司
哈密荣信新能源有限公司专项储备计提的。
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 45,519,190.89 45,519,190.89
合计 45,519,190.89 45,519,190.89
第 71 页
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本期发生金额
减：前期计入
项目 期初余额 减：前期计入 期末余额
本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于 其他综合收益
其他综合收益
发生额 费用 母公司 少数股东 当期转入留存
当期转入损益
收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -36,095,873.74 17,825,771.76 2,200,922.05 15,624,849.71 12,946,025.15 -33,417,049.18
其中：其他权益工具投资公允价值变动 -36,095,873.74 17,825,771.76 2,200,922.05 15,624,849.71 12,946,025.15 -33,417,049.18
二、将重分类进损益的其他综合收益 623,282.83 623,282.83
其中：外币财务报表折算差额 623,282.83 623,282.83
其他综合收益合计 -35,472,590.91 17,825,771.76 2,200,922.05 15,624,849.71 12,946,025.15 -32,793,766.35
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 144,016,876.56 144,016,876.56
合计 144,016,876.56 144,016,876.56
项目 本期金额 上期金额
调整前上年末未分配利润 -1,640,569,518.98 -1,678,742,214.58
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -1,640,569,518.98 -1,678,742,214.58
加：本年归属于母公司股东的净利润 -216,649,698.74 38,172,695.60
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
其他综合收益结转留存收益 12,946,025.15
年末未分配利润 -1,844,273,192.57 -1,640,569,518.98
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,605,285,558.08 2,309,759,864.36 4,394,353,702.41 3,958,282,660.37
其他业务 3,851,354.30 2,733,415.70 9,320,420.68 129,325.26
合计 2,609,136,912.38 2,312,493,280.06 4,403,674,123.09 3,958,411,985.63
（1）营业收入、营业成本按业务类型划分
本期发生额 上期发生额
主要业务类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
移动信息服务 2,605,285,558.08 2,309,759,864.36 4,394,353,702.41
小计 2,605,285,558.08 2,309,759,864.36 4,394,353,702.41
其他业务： 3,851,354.30 2,733,415.70 9,320,420.68 129,325.26
小计 3,851,354.30 2,733,415.70 9,320,420.68 129,325.26
合计 2,609,136,912.38 2,312,493,280.06 4,403,674,123.09 3,958,411,985.63
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项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 53,904.26 2,751,135.50
教育费附加 23,342.69 1,178,742.94
地方教育附加 116,335.18 785,828.66
土地使用税 14,714.88 14,686.68
房产税 3,382,336.05 73,515.97
车船使用税 20,500.00 26,360.00
印花税 1,767,383.59 2,900,721.27
文化建设事业费 74.52
合计 5,378,516.65 7,731,065.54
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 131,759,271.77 111,202,949.62
咨询服务费 13,156,740.08 10,686,473.58
办公费 15,933,273.52 15,143,960.10
业务招待费 10,405,116.75 8,859,643.75
维护服务费 14,333,562.39 8,350,356.91
差旅费 7,252,937.82 6,491,750.02
业务宣传费 10,808,758.77 4,186,207.37
租赁费 2,811,804.61 2,938,512.79
其他 4,501,993.41 1,980,374.05
合计 210,963,459.12 169,840,228.19
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,414,251.27 41,939,721.83
折旧及摊销 30,903,022.87 34,244,142.63
咨询服务费 29,610,325.79 4,776,646.09
股权激励成本 1,887,868.28 11,383,048.11
办公费 5,136,577.08 5,020,225.67
业务招待费 3,683,901.82 2,378,356.31
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项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 1,247,522.03 1,110,791.95
其他 8,874,173.97 8,787,357.76
合计 137,757,643.11 109,640,290.35
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 73,688,427.85 70,543,159.67
咨询服务费 12,235,066.36 11,723,430.94
折旧及摊销 5,552,515.01 5,974,123.09
办公费 1,366,659.28 1,379,361.17
租赁费 277,782.44 305,079.22
开发经费 3,921,693.64 2,947,136.16
其他 1,300,753.07 1,326,122.36
合计 98,342,897.65 94,198,412.61
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 35,247,611.02 45,987,731.36
减：利息收入 7,831,127.74 15,186,947.54
汇兑损益 1,843,584.09 6,208,887.29
银行手续费其他 2,413,689.42 4,869,125.03
合计 31,673,756.79 41,878,796.14
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,596,375.74 8,473,794.35
进项税加计扣除 592,039.88
代扣个人所得税手续费返还 223,984.57 301,792.39
合计 3,820,360.31 9,367,626.62
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 250,061.22 -442,695.61
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项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,215,738.25 698,224.34
金融工具持有期间的投资收益 2,799,911.05
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益 9,462,620.86
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,462,620.86
其他 11.52 151,625.96
合计 -165,754.46 9,869,775.55
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产）
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
产生的公允价值变动收益
合计 2,670.76 -8,741,613.28
项目 本期发生额 上期发生额
金融资产信用减值损失 -19,161,768.55 3,850,583.43
其中：应收账款坏账损失 -21,387,227.86 4,627,612.02
其他应收款坏账损失 2,216,084.31 -794,899.53
应收票据坏账损失 9,375.00 17,870.94
合计 -19,161,768.55 3,850,583.43
项目 本期发生额 上期发生额
长期股权投资减值损失 -5,444,883.18 -934,080.41
其他非流动资产减值损失 -1,550,868.00
合计 -5,444,883.18 -2,484,948.41
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 8,125.10
无形资产处置 8,396,226.42
其他非流动资产处置 16,993,979.68
合计 17,002,104.78 8,396,226.42
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 2,375.65 103,610.61 2,375.65
其中：固定资产 2,375.65 103,610.61 2,375.65
政府补助收入 320,618.08 320,618.08
无需支付的款项 10,316,564.27 3,811,817.06 10,316,564.27
其他 135,515.21 544,051.28 135,515.21
合计 10,775,073.21 4,459,478.95 10,775,073.21
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 10,506.63 39,105.36 10,506.63
其中：固定资产 10,506.63 39,105.36 10,506.63
赔偿支出 6,062,538.21 1,816.60 6,062,538.21
罚款及滞纳金 36,591.53 91,444.75 36,591.53
对外捐赠支出 9,087.70 9,234.30 9,087.70
其他 2,433,525.03 70,883.50 2,433,525.03
合计 8,552,249.10 212,484.51 8,552,249.10
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,295,784.72 4,014,926.10
递延所得税费用 -2,690,819.99 154,304.22
合计 9,604,964.73 4,169,230.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -189,197,087.23 46,477,989.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 -47,299,271.81 11,619,497.35
子公司适用不同税率的影响 15,339,602.79 -4,647,798.94
调整以前期间所得税的影响 769,930.36
非应税收入的影响
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项目 本期发生额 上期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,445,398.31 677,913.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-58,487.59
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -14,311,090.36 -19,099,010.20
其他
所得税费用 9,604,964.73 4,169,230.32
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,139,189.55 7,063,916.52
活期存款利息收入 13,434,612.63 6,895,963.43
往来款及其他 39,133,351.14 50,852,885.39
合计 56,707,153.32 64,812,765.34
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付各项费用 140,061,484.35 85,312,387.88
往来款及其他 73,151,211.65 28,868,779.30
合计 213,212,696.00 114,181,167.18
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款及定期存款 110,000,000.00 465,104,896.36
收购子公司 1,497,285.79
合计 110,000,000.00 466,602,182.15
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款及定期存款 10,000,000.00 225,785,035.33
转让子公司期末货币资金 5,426,958.37
合计 15,426,958.37 225,785,035.33
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回筹资票据保证金 322,731,341.26 521,655,745.61
出售库存股 27,308,058.50
合计 322,731,341.26 548,963,804.11
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付筹资票据保证金 184,985,556.40 601,960,451.13
租赁付款 10,596,641.18 7,052,006.68
合计 195,582,197.58 609,012,457.81
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 -198,802,051.96 42,308,759.08
加：信用减值损失 19,161,768.55 -3,850,583.43
资产减值损失 5,444,883.18 2,484,948.41
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
无形资产摊销 17,314,131.58 17,085,270.06
使用权资产摊销 14,492,963.32 15,038,543.64
长期待摊费用摊销 7,162,294.39 6,993,371.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-17,002,104.78 -8,396,226.42
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,130.98 -64,505.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,670.76 8,741,613.28
财务费用（收益以“－”号填列） 35,247,611.02 33,733,715.14
投资损失（收益以“－”号填列） 165,754.46 -9,869,775.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,327,712.27 1,236,627.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,837,814.33 744,709.76
存货的减少（增加以“－”号填列） -84,070.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 664,067,140.22 343,354,568.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -379,204,775.23 35,544,375.01
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 182,039,216.05 502,871,945.58
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补充资料 本期发生额 上期发生额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 549,071,817.00 462,378,420.57
减：现金的期初余额 462,378,420.57 378,381,491.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 86,693,396.43 83,996,929.49
（2）本年收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
其中：新算力公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：新算力公司 5,426,958.37
处置子公司收到的现金净额 -5,426,958.37
（3）现金及现金等价物的构成
①现金及现金等价物的构成情况
项目 期末余额 期初余额
一、现金 549,071,817.00 462,378,420.57
其中：库存现金 1,027.77 366.50
可随时用于支付的银行存款 528,748,108.20 460,222,918.72
可随时用于支付的其他货币资金 20,322,681.03 2,155,135.35
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 549,071,817.00 462,378,420.57
②本公司不属于现金及现金等价物的货币资金情况
项目 期末余额 期初余额 理由
银行定期存款及利息 31,216,125.00 184,517,194.53 受限资金
保证金及其他 291,646,500.18 369,291,945.54 受限资金
合计 322,862,625.18 553,809,140.07
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（2）公司筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 1,180,827,836.42 1,034,184,504.46 21,901,569.94 1,456,485,799.84 780,428,110.98
长期借款(包括一年内到期的长期借款） 209,289,012.50 7,888,509.79 22,476,621.55 194,700,900.74
租赁负债(含一年内到期的非流动负债) 4,366,562.10 13,245,303.74 10,596,641.18 181,533.82 6,833,690.84
合计 1,394,483,411.02 1,034,184,504.46 43,035,383.47 1,489,559,062.57 181,533.82 981,962,702.56
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（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 80,833,683.46
其中：美元 5,089,345.12 7.0288 35,771,988.98
港币 40,804,457.55 0.9032 36,855,402.20
欧元 253,607.78 8.2355 2,088,586.87
奈拉 487,303,206.44 0.0049 2,373,166.61
印尼盾 8,879,606,334.47 0.0004 3,729,434.65
澳元 3,221.05 4.6892 15,104.15
应收账款 333,755,452.87
其中：美元 23,463,138.00 7.0288 164,917,698.84
港币 112,440,364.30 0.9032 101,558,385.84
欧元 3,391,084.39 8.2355 27,927,275.49
挪威克朗 2,223,229.46 0.6968 1,549,146.30
奈拉 6,973,469,260.27 0.0049 33,960,795.30
印尼盾 9,147,978,855.41 0.0004 3,842,151.10
其他应收款 7,428,077.75
其中：美元 10,000.00 7.0288 70,288.00
港币 7,991,776.58 0.9032 7,218,332.44
奈拉 16,510,799.98 0.0049 80,407.60
印尼盾 140,594,543.00 0.0004 59,049.71
预付账款 12,901,354.42
其中：美元 368,280.10 7.0288 2,588,567.17
港币 1,305,293.02 0.9032 1,178,966.78
欧元 42,149.01 8.2355 347,118.17
奈拉 1,630,146,307.67 0.0049 7,938,812.52
新台币 2,213,762.88 0.2236 494,997.38
印尼盾 840,219,999.98 0.0004 352,892.40
应付账款 183,322,634.18
其中：美元 15,298,932.46 7.0288 107,533,136.48
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 70,641,731.44 0.9032 63,805,024.60
欧元 967,681.70 8.2355 7,969,342.64
奈拉 62,436,815.15 0.0049 304,067.29
印尼盾 8,835,864,684.58 0.0004 3,711,063.17
其他应付款 2,545,519.84
其中：美元 21,428.03 7.0288 150,613.34
港币 1,705,015.62 0.9032 1,540,004.21
奈拉 59,947,333.48 0.0049 291,943.51
印尼盾 1,321,081,993.00 0.0004 554,854.44
澳元 1,728.30 4.6892 8,104.34
合同负债 2,987,683.39
其中：美元 350,835.59 7.0288 2,465,953.19
港币 172,931.69 0.9032 156,195.36
欧元 5,673.45 8.2355 46,723.70
奈拉 65,454,925.65 0.0049 318,765.52
（1）计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
其他收益 3,596,375.74 8,473,794.35
营业外收入 320,618.08
合计 3,916,993.82 8,473,794.35
项目 本期发生额
短期租赁费用 4,337,109.08
低价值租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合计 4,337,109.08
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六、研发支出
本期发生额 上期发生额
项目
费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额
职工薪酬 73,688,427.85 70,543,159.67
咨询服务费 12,235,066.36 11,723,430.94
折旧及摊销 5,552,515.01 5,974,123.09
办公费 1,366,659.28 1,379,361.17
租赁费 277,782.44 305,079.22
开发经费 3,921,693.64 2,947,136.16
其他 1,300,753.07 1,326,122.36
合计 98,342,897.65 94,198,412.61
七、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
主要
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
经营地
直接 间接
深圳市梦网科技发展有限 非同一控制下企业合
公司 并
深圳市物联天下技术有限
公司
湖南省梦网科技发展有限
公司
鞍山市云数科技发展有限
公司
深圳市梦网云播科技发展
有限公司
深圳市梦网数智科技发展
有限公司
非同一控制下企业合
深圳市梦网视讯有限公司 22,222,222.00 深圳 深圳 软件和信息技术服务业 100
并
深圳市尚鼎企业形象策划 非同一控制下企业合
有限公司 并
上海网坤通信科技有限公
司
深圳市梦网共识信息技术
有限公司
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持股比例（%）
主要
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
经营地
直接 间接
深圳市富讯数字科技有限
公司
梦网国际（香港）有限公
司
深圳市锦囊互动技术有限
公司
深圳市梦网云创科技有限
公司
景德镇幻瓷数字技术有限
公司
深圳市国信科技有限公司 20,000,000.00 深圳 深圳 软件和信息技术服务业 51 投资设立
深圳市梦网云臻科技有限
公司
梦网国际通信（香港）有
限公司
梦网云通科技（深圳）有 电子产品技术开发与销售；
限公司 云技术服务
景德镇艺次元数字技术有
限公司
PT BRISNETS INTERNA
TIONAL TECHNOLOGY
深圳市数厂科技发展有限
公司
深圳市启数科技发展有限
公司
景德镇元梦科技发展有限
公司
INTERTELECOMNIGERI 尼日利 尼日利
ACO.LTD 亚 亚
深圳市语畅通讯科技有限
公司
深圳市元梦空间科技有限
公司
北京梦网云智算科技有限
公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权的 丧失控制权时点的 资对应的合并报表
子公司名称
价款 比例（%） 方式 时点 确定依据 层面享有该子公司
净资产份额的差额
新算力（北京）科 已签转让协议及办
技有限公司 完工商变更手续等
（续）
按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权投
丧失控制权之 丧失控制权之 丧失控制权之
重新计量剩余 剩余股权公允价 资相关的其他综合
子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 日剩余股权的
股权产生的利 值的确定方法及 收益转入投资损益
比例（%） 账面价值 公允价值
得或损失 主要假设 的金额
新算力（北京）科
技有限公司
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（1）本年新设控股子公司 1 家即：北京梦网云智算科技有限公司
（2）本年注销控股子公司 3 家即：深圳市禧云科技发展有限公司、深圳市云启智
越科技发展有限公司、元梦科技有限公司。
(1)重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营 主要
注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 经营地
直接 间接 计处理方法
一、合营企业
二、联营企业
哈密荣信新能源有限公司 新疆 新疆 电力电子业务 20.00 权益法核算
(2)重要合营企业的主要财务信息：无
(3)重要联营企业的主要财务信息
哈密荣信新能源有限公司
项目
期末余额 期初余额
流动资产 442,302,477.52 398,026,523.67
非流动资产 480,190,550.01 536,003,724.78
资产合计 922,493,027.53 934,030,248.45
流动负债 54,297,402.21 43,554,385.37
非流动负债 467,481,772.89 512,203,080.83
负债合计 521,779,175.10 555,757,466.20
净资产 400,713,852.43 378,272,782.25
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益 400,713,852.43 378,272,782.25
按持股比例计算的净资产份额 80,142,770.49 75,654,556.45
调整事项
其中：商誉
第 86 页
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哈密荣信新能源有限公司
项目
期末余额 期初余额
未实现内部交易损益
减值准备
其他
对联营企业权益投资的账面价值 80,142,770.49 75,654,556.45
存在公开报价的权益投资的公允价值
（续）
哈密荣信新能源有限公司
项目
本期发生额 上期发生额
营业收入 104,950,712.12 123,933,892.76
净利润 23,009,327.69 18,540,246.72
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 23,009,327.69 18,540,246.72
企业本期收到的来自联营企业的股利
(4)其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
其他综合收益
综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 21,566,388.28 31,363,075.78
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -4,351,804.32 -4,150,744.95
其他综合收益
综合收益总额 -4,351,804.32 -4,150,744.95
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制：无
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(6)对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额：无
(7)未确认承诺及或有负债：无
(8)重要的共同经营：无
八、与金融工具相关的风险
资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、
应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款、租赁负债披露金融工具产生的信用风
险、流动性风险、市场风险等各类风险，包括风险敞口及其形成原因、风险管理目标、
政策和程序、计量风险的方法，以及上述信息在本期发生的变化；期末风险敞口的量
化信息，以及有助于投资者评估风险敞口的其他数据。
和目标、被套期风险的定性和定量信息、被套期项目及相关套期工具之间的经济关系、
预期风险管理目标有效实现情况以及相应套期活动对风险敞口的影响。公司开展符合
条件套期业务并应用套期会计的，应按照套期风险类型、套期类别披露与被套期项目
以及套期工具相关账面价值、已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累
计公允价值套期调整、套期有效性和套期无效部分来源以及套期会计对公司的财务报
表相关影响。公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套
期会计的，可结合相关套期业务情况披露未应用套期会计的原因以及对财务报表的影
响。
九、公允价值的披露
期末公允价值
项目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 212,328.28 212,328.28
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期末公允价值
项目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 212,328.28 212,328.28
（二）应收款项融资 5,116,574.51 5,116,574.51
（三）其他权益工具投资 151,334,872.95 151,334,872.95
持续以公允价值计量的资产总额 212,328.28 156,451,447.46 156,663,775.74
权益工具投资根据广州高澜节能技术股份有限公司、重庆钢铁股份有限公司
性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值
对于不在活跃市场交易的金融工具，采用评估价值作为其公允价值
十、关联方及关联交易
自然人对本公司的 自然人对本公司的
自然人姓名 关联关系
持股比例（%） 表决权比例（%）
余文胜 控股股东 14.05 14.05
本企业的控股股东情况的说明：报告期末，余文胜持有公司 113,187,375 股股份，
占公司股份总数的 14.05%，为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是：余文胜
详见本附注七、1．在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见本附注七、10．在合营安排或联营企业中的权
益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营公司名称 与本企业关系
深圳市梦网智能技术发展有限公司 联营公司
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梦网云科技集团股份有限公司 2025 年度财务报表附注
合营或联营公司名称 与本企业关系
深圳市梦网信联科技发展有限公司 联营公司
上海万才齐发文化科技有限公司 联营公司
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海迈蓝数据服务有限公司 同受实控人控制的企业
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市梦网智能技术发展有限公司 移动信息服务 2,347.24
深圳市梦网信联科技发展有限公司 移动信息服务 407,198.00
②出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市梦网智能技术发展有限公司 移动信息服务 388,501.75 470,664.66
上海万才齐发文化科技有限公司 移动信息服务 30,793.88
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
（3）关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
上海迈蓝数据服务有限公司 房屋租赁 130,261.13
（4）关联担保情况：无
（5）关联方资金拆借：无
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无
（7）关键管理人员报酬
单位：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 506.92 万元 736.42 万元
（1）应收项目
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市梦网智能技术发展有限公司 26,566.34 557.00 98,745.90 9,874.59
应收账款 上海万才齐发文化科技有限公司 9,494.68 189.89
应收账款 上海迈蓝数据服务有限公司 34,519.20 1,725.96
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 深圳市梦网智能技术发展有限公司 182.93 256.77
十二、承诺或或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
（1）截至资产负债表日，本公司不存在未决诉讼仲裁形成的或有负债
（2）截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
十四、其他重要事项
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行
业分部为基础确定报告分部。分别对移动信息服务业务和节能大功率电力电子产品业
务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部
之间分配。
第 91 页
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（2）分部财务信息
节能大功率电力
本期或本期期末 移动信息服务 抵销 合计
电子产品
营业收入 2,609,136,912.38 2,609,136,912.38
其中：对外交易收入 2,609,136,912.38 2,609,136,912.38
分部间交易收入
其中：主营业务收入 2,605,285,558.08 2,605,285,558.08
营业成本 2,312,493,280.06 2,312,493,280.06
其中：主营业务成本 2,309,759,864.36 2,309,759,864.36
资产总额 301,787,118.71 2,801,723,128.48 3,103,510,247.19
负债总额 70,517,323.12 1,419,073,048.45 1,489,590,371.57
（续）
节能大功率电力
上期或上期期末 移动信息服务 抵销 合计
电子产品
营业收入 4,403,674,123.09 4,403,674,123.09
其中：对外交易收入 4,403,674,123.09 4,403,674,123.09
分部间交易收入
其中：主营业务收入 4,394,353,702.41 4,394,353,702.41
营业成本 3,958,411,985.63 3,958,411,985.63
其中：主营业务成本 3,958,282,660.37 3,958,282,660.37
资产总额 469,045,533.87 3,486,635,154.01 3,955,680,687.88
负债总额 164,774,362.99 2,066,390,603.35 2,231,164,966.34
十五、母公司财务报表的重要项目附注
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,549,425.49 1,753,657.33
合计 3,549,425.49 1,753,657.33
（2）期末已质押的应收票据情况：无
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
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（5）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收票据
其中：银行承兑汇票 3,549,425.49 100.00 3,549,425.49
合计 3,549,425.49 100.00 3,549,425.49
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收票据
其中：银行承兑汇票 1,753,657.33 100.00 1,753,657.33
合计 1,753,657.33 100.00 1,753,657.33
（6）实际核销的应收票据情况：无
（1）应收账款按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
小计 343,795,693.80 359,090,528.87
减：坏账准备 263,260,390.67 266,973,157.13
合计 80,535,303.13 92,117,371.74
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（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 61,947,685.32 18.02 55,059,629.29 88.88 6,888,056.03
合并范围内关联方组合 73,647,247.10 21.42 73,647,247.10
合计 343,795,693.80 100.00 263,260,390.67 76.57 80,535,303.13
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 62,301,671.68 17.35 57,134,899.23 91.71 5,166,772.45
合并范围内关联方组合 80,788,723.17 22.50 80,788,723.17
合计 359,090,528.87 100.00 266,973,157.13 74.35 92,117,371.74
①期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
账龄较长，海外项目风险较大，
第一名 42,584,244.63 42,584,244.63 100.00
预计无法收回
第二名 19,500,000.00 19,500,000.00 100.00 公司经营困难，预计无法收回
第三名 18,835,556.91 18,835,556.91 100.00 公司经营困难，预计无法收回
第四名 18,500,000.00 18,500,000.00 100.00 公司经营困难，预计无法收回
第五名 14,500,000.00 14,500,000.00 100.00 公司经营困难，预计无法收回
公司经营困难，预计无法全部
其他客户汇总 94,280,959.84 94,280,959.84 100.00
收回
合计 208,200,761.38 208,200,761.38 100.00
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②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 61,947,685.32 55,059,629.29 40.61
（3）坏账准备的变动情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
其他变
计提 收回或转回 转销或核销
动
单项计提坏账
准备
账龄组合计提
坏账准备
合计 266,973,157.13 2,505,548.62 1,207,217.84 - 263,260,390.67
（4）实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,207,217.84
合计 1,207,217.84
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合
应收账款和 应收账款坏账准
应收账款期末 合同资产期末 同资产期末余额
单位名称 合同资产期末 备和合同资产减
余额 余额 合计数的比例
余额 值准备期末余额
（%）
第一名 42,584,244.63 42,584,244.63 12.39 42,584,244.63
第二名 39,367,247.10 39,367,247.10 11.45
第三名 24,280,000.00 24,280,000.00 7.06
第四名 19,500,000.00 19,500,000.00 5.67 19,500,000.00
第五名 18,835,556.91 18,835,556.91 5.48 18,835,556.91
合计 144,567,048.64 144,567,048.64 42.05 80,919,801.54
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
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项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 387,921,332.47 410,802,894.51
合计 387,921,332.47 410,802,894.51
（1）其他应收款
①其他应收款按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
小计 421,584,333.58 447,525,359.18
减：坏账准备 33,663,001.11 36,722,464.67
合计 387,921,332.47 410,802,894.51
②按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金保证金 15,252,028.27 16,968,969.47
应收暂付款 1,013,150.60 3,456,424.39
股权及资产转让款 20,758,395.68 34,287,115.68
合并范围内关联方款 384,560,759.03 392,812,849.64
小计 421,584,333.58 447,525,359.18
减：坏账准备 33,663,001.11 36,722,464.67
合计 387,921,332.47 410,802,894.51
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 期信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初余额 4,225,301.32 32,497,163.35 36,722,464.67
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 期信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 10,793.50 10,793.50
本期转回 3,070,257.06 3,070,257.06
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,165,837.76 32,497,163.35 33,663,001.11
④本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 36,722,464.67 10,793.50 3,070,257.06 33,663,001.11
合计 36,722,464.67 10,793.50 3,070,257.06 33,663,001.11
⑤实际核销的其他应收款情况：无
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款余额合计
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
数的比例
（%）
深圳市梦网云创科 合并范围内关
技有限公司 联方款
杨昭平 股权转让款 18,548,395.68 5 年以上 4.40 18,548,395.68
梦网国际(香港)有限 合并范围内关
公司 联方款
辽宁荣信兴业电力
押金及保证金 4,383,049.78 3-4 年 1.04 1,314,914.93
技术有限公司
鞍山市云数科技发 合并范围内关
展有限公司 联方款
合计 406,856,603.36 96.50 19,863,310.61
⑦涉及政府补助的其他应收款：无
⑧期末应收资金集中管理款：无
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梦网云科技集团股份有限公司 2025 年度财务报表附注
（1）长期股权投资分类
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,575,581,864.85 3,575,581,864.85
对合营企业投资
对联营企业投资 94,237,474.97 94,237,474.97
合计 3,669,819,339.82 3,669,819,339.82
（续）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,575,581,864.85 3,575,581,864.85
对合营企业投资
对联营企业投资 93,611,134.39 93,611,134.39
合计 3,669,192,999.24 3,669,192,999.24
（2）对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
深圳市梦网科技发
展有限公司
鞍山市云数科技发
展有限公司
深圳市梦网云创科
技有限公司
深圳市梦网视讯有
限公司
梦网国际(香港)有
限公司
景德镇艺次元数字
技术有限公司
深圳市梦网云播科
技发展有限公司
深圳市锦囊互动技
术有限公司
景德镇元梦科技发
展有限公司
合计 3,575,581,864.85 3,575,581,864.85
（3）对合营、联营企业投资
本年增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收
追加投资 减少投资
投资损益 益调整
一、合营企业
小计
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梦网云科技集团股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收
追加投资 减少投资
投资损益 益调整
二、联营企业
哈密荣信新能源有
限公司
深圳市梦网智能技
术发展有限公司
深圳市梦网健康有
限公司
小计 93,611,134.39 739,992.08
合计 93,611,134.39 739,992.08
（续）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 期末余额
其他权益 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他
变动 股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
哈密荣信新能源有
-113,651.50 80,142,770.49
限公司
深圳市梦网智能技
术发展有限公司
深圳市梦网健康有
限公司
小计 -113,651.50 94,237,474.97
合计 -113,651.50 94,237,474.97
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 198,937,904.51 193,755,600.84 217,682,212.61 218,511,024.72
其他业务
合计 198,937,904.51 193,755,600.84 217,682,212.61 218,511,024.72
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 739,992.08 863,082.82
处置长期股权投资产生的投资收益 -49,301,775.66
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项目 本期发生额 上期发生额
金融工具持有期间的投资收益 1,199,911.05
处置金融工具取得的投资收益 9,462,620.86
其他 127,336.26
合计 1,939,903.13 -38,848,735.72
十六、补充资料
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 17,002,104.78
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 -3,213,067.49
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,637,496.52
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变
动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,902,206.03
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