苏州柯利达装饰股份有限公司
内部控制审计报告
政旦志远内字第 260000053 号
政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）
Zandar Certified Public Accountants LLP
苏州柯利达装饰股份有限公司
内部控制审计报告
（截止 2025 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-3
内 部 控 制 审 计 报 告
政旦志远内字第 260000053 号
苏州柯利达装饰股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了苏州柯利达装饰股份有限公司（以下简称柯利达
公司）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，
并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
四、导致否定意见的事项
重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并
纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
政旦志远内字第 260000053 号内部控制审计报告
柯利达公司控股股东及实际控制人存在占用柯利达公司资金情
形，截止审计报告日，柯利达公司收回本金及利息合计 16,016.15 万
元。该事项目前尚处于中国证监会立案调查阶段，相关调查结论尚未
出具。监管立案事项涉及公司治理、合规管控及关键业务流程未能有
效整改消除，该事项表明柯利达内部控制存在重大缺陷。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合
理保证，而上述重大缺陷使柯利达公司内部控制失去这一功能。
柯利达公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内
部控制评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在柯利
达公司 2025 年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审
计程序的性质、时间安排和范围的影响。
五、财务报告内部控制审计意见
我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，
柯利达公司于 2025 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
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政旦志远内字第２６０００００５３号内部控制审计报告
（本页无正文，为政旦志远内字第２６０００００５３号内部控制审计报
告之签字盖章页）
届玉蒸
漏玉燕
政旦志远（深圳）会计师事务所 中国注册会计师
中国注册会计师： ３３００００２８０４７８
（特殊普通合伙）
楼佳男
楼佳男
中国注册会计师
中国・深圳 中国注册会计师： ３３０００００１０３４４
二○二六年四月二十七日
漏玉燕 政旦志远（深圳）会计师事务所特殊 ３９０５１８７６４
姓名Ｆｕｌ ｎａｍｅ 性别 出生日期Ｄａｔｅ ｏｆｂｉｒｈ 工作单位ｒｋｉｎｇ ｕ ｔ证号码ｕｉｔｙ ｃａｒｄＮｏ．
Ｓｅｘ 证书编号：３３００００２８０４７８
Ｎｏ ｏｆ Ｃｅｒｔｉｆｉｃａｔｅ
批准注册协会：浙江省注册会计师协会
Ａｕｔｈｏｒｉｚｅｄ Ｉｎｓｔｉｔｕｔｅ ｏｆ ＣＰＡＳ
工
发证日期： ２０１４年 ９ 月 ３０ 日
Ｄａｌｅ ｏｆ Ｉｓｕａｎｃｅ ｙ ／ｍ ｄ
年度检验登记
Ａｎｎｕａｌ Ｒｅｎｅｗａｌ Ｒｅｇｉｓｔｒａｔｉｏｎ
本证书经检验合格・继续有效一年
Ｔｈｉｓ ｃｅｒｔｉｆｉｃａｔｅ ｉｓ ｖａｌｉｄ ｆｏｒ ａｎｏｔｈｅｒ ｙｅａｒ ａｆｉｅｒ
ｔｈｉｓ ｒｅｎｅｗａｌ．
漏玉燕 ３３００００２８０４７８
年 月 日
ｙ／ｍｄ
此件仅用于业务报
告专用，复印无效。
楼佳男 政旦志运（深城）会计师事务所特殊 ｏｒｋｉｎｇ ｕｉｔ ３０６８１９４２ｔｉｙ ７ｃａｒｄＮｏ．
姓名Ｆｕｌ ｎａｍｅ 别Ｓｅｘ 出生日期Ｄａｔｅ ｏｆｂｉｒｈ 工作单位 份证号码
世 会雌力 证书编号： ３３０００００１０３４４
Ｎｏ ｏｆ Ｃｅｒｔｉｆｉｃａｔｅ
批准注册协会：浙江省注册会计师协会
Ａｕｔｈｏｒｉｚｅｄ Ｉｎｓｔｉｔｕｔｅ ｏｆ ＣＰＡＳ
Ｔ
发证日期： ２０１８年 ４ 月 ２ 日
Ｄａｔｅ ｏｆ ｌｓｓｕａｎｃｅ ／ｙ／ｍｌｄ
年度检验登记
Ａｎｎｕａｌ Ｒｅｎｅｗａｌ Ｒｅｇｉｓｔｒａｔｉｏｎ
本证书经检验合格・继续有效一年・
Ｔｈｉｓ ｃｅｒｔｉｆｉｃａｔｅ ｉｓ ｖａｌｉｄ ｆｏｒ ａｎｏｔｈｅｒ ｙｅａｒ ａｆｔｅｒ
ｔｈｉｓ ｒｅｎｅｗａｌ．
楼佳男３３０００００１０３４４
年 月 日
此件仅用于业务报
告专用，复印无效。
