公司代码：600020 公司简称：中原高速
河南中原高速公路股份有限公司
河南中原高速公路股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
资发展有限公司及其分、子公司，秉原投资控股有限公司及其子公司、孙公司，数智科创有限公司，河
南交投中原高速郑洛建设有限公司，商登高速青州大道互通立交项目部、漯河服务区改扩建项目部。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司治理、内部机构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、信息与沟通、内部监督、融资
管理、投资管理、营运资金、采购业务、资产管理、存货管理、工程项目、公路养护、运维管理、通行
费管理、路政管理、服务区管理、考核管理、财务报告、全面预算、印章管理、合同管理、税务管理、
关联交易、法律纠纷管理、信息系统管理、房地产开发、营销管理、科研项目管理。
公司治理、人力资源、投资管理、营运资金、采购业务、资产管理、合同管理、财务报告。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内控自我评价工作手册》
，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报总额 如果该内部控制缺陷单独 如果该内部控制缺陷单独 如果该内部控制缺陷单独
或连同其他缺陷可能导致 或连同其他缺陷可能导致 或连同其他缺陷可能导致
的错报或潜在错报金额超 的错报或潜在错报金额超 的错报或潜在错报金额小
过或等于最近一个会计年 过或等于最近一个会计年 于最近一个会计年度经审
度经审计利润总额的 10% 度经审计利润总额的 5%、 计利润总额的 5%或资产
或资产总额的 0.5%，则认 小于 10%，或超过或等于 总额的 0.3%，则认定为一
定为重大缺陷。 资 产 总 额 的 0.3% 、 小 于 般缺陷。
说明:
各类缺陷的分类认定，只需满足上述条件之一，即可归入相关类型，且遵循从严标准。例如：某项
缺陷的评价结果是影响利润总额错报2.5%，资产总额错报0.4%，则为重要缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 涉及以下领域的缺陷应认定为重大缺陷：1） 发现管理层存在的任何程度的舞弊；
度的缺陷；4） 外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；5） 董事会或其
授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。
重要缺陷 涉及以下领域的缺陷应认定为重大缺陷：1)未依照公认会计准则选择和应用会计政
策、未建立反舞弊程序和控制措施；2)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立
相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；3)对于期末财务报告过程的
控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 5000 万元及以上 3000 万元（含）～ 5000 10 万元（含）～3000 万元
额（RMB） 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 涉及以下领域的缺陷应认定为重大缺陷。1)公司受到国家政府部门处罚，已经对外
正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响；2)缺乏决策程序或决策程序不科
学导致重大失误，重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败；3)内部控制评价确认
的重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷 受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响
一般缺陷 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司已建立自我评价和内部审计的双重监督控制机制，若出现财务报告的内部控制一般缺陷，一经
发现即得以及时整改，2025 年度自我评价中未发现财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
对于非财务报告的内部控制一般性缺陷，公司已及时制定整改计划、各责任单位均积极落实整改措
施，以进一步提升内部控制的充分性和有效性。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
公司对上一年度内控评价过程中发现的一般缺陷，已进行有效整改。
√适用 □不适用
《内部控制手册》及相关内控管理制度，组织下属分、子公司开展内控工作，针对公司经营管理活动中
可能出现的薄弱环节和高风险领域定期开展监督检查，及时识别内部控制中存在的缺陷，对内控审计中
发现的内控缺陷及时督促整改并跟踪检查，确保公司内部控制为公司目标的实现提供合理保证。根据
报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 2026 年，公司将继续健全内部控制体系，以内部审计、
内部控制评价工作为抓手，严格依照《企业内部控制基本规范》及《内部控制评价制度》要求，持续对
公司各项业务环节的内部控制设计与运行情况进行监督、预警、以查促改，持续提升公司风险防控与合
规管理水平；公司将聚焦机构改革后的全新布局，系统梳理优化内控流程与制度体系，结合新的部门职
责分工全面修订《内部控制手册》及配套制度，明确新架构下各部门履职边界，消除流程衔接盲区，同
时加大内控文件执行力度，定期开展检查并推动全员参与，从源头上杜绝不合规操作；此外，公司将坚
持风险合规导向，聚焦主责主业，定期组织风险识别以有效防范化解突出风险，严守不发生系统性风险
底线，并同步推动整改工作闭环管理，深化整改成果运用，确保各项风险防控措施落地见效，为公司高
质量发展提供坚实保障。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：刘静
河南中原高速公路股份有限公司
