公司代码：605376 公司简称：博迁新材
江苏博迁新材料股份有限公司
江苏博迁新材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
采购业务、销售业务、资产管理、资金活动、预算管理、关联交易、合同管理、财务报告、技术研
发管理、工程项目、人力资源、信息系统、产品质量管理、安全生产等。
“三重一大”决策程序、资产管理、采购业务、销售业务、工程项目、生产安全环保。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《博迁新材内部控制手册》
、《博迁新材2025年内控自评工作方案》，
组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报金额≥营业收入 营业收入的 1%≤潜在错报 潜在错报金额＜营业收入
营业收入
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合，导致公司严重偏离控制目标。出现以下情形的，认
定为重大缺陷：
（1）发现董事、监事和高级管理人员舞弊； （2）企业监事会、审计
委员会和内部审计部门对外部控制的监督无效； （3）已披露的企业报告和会计信息
严重不准确和不公允；（4）因严重违反国家会计法律法规和企业会计准则、行业财
务制度，受到国家机关在行业以上范围内通报、处罚。
指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但足以引起董事会和管
理层关注，并导致公司偏离控制目标。出现以下情形的，认定为重要缺陷： （1）已
重要缺陷 披露的企业会计报告和会计信息存在重大不准确和不公允； （2）企业监事会、审计
委员会和内部审计部门对内部控制的监督不到位；（3）因违反国家会计法律法规和
企业会计准则、行业财务制度，受到国家机关在行业以上范围内通报、处罚。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接经济损失金
损失≥300 万元 100 万元≤损失＜300 万元 损失＜100 万元
额
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
出现以下情形的，认定为重大缺陷：（1）重大偏离计划和预算；
（2）违反国家法律、
重大缺陷 法规，受到监督机构处罚；（3）缺乏“三重一大”决策程序或决策程序导致重大失
误；（4）造成公司重大损失。
出现以下情形的，认定为重要缺陷：（1）偏离计划和预算；
（2）违反国家公司内部
重要缺陷 规章，形成损失；
（3）“三重一大”决策程序不完善或决策程序出现一般失误；（4）
造成公司较大损失。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对报告期内发现的财务报告内部控制一般缺陷，内控部门已组织相关部门进行了认真分析和讨论，
并制定了相应的具体整改措施进行落实整改。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对报告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷，内控部门已组织相关部门进行了认真分析和讨
论，并制定了相应的具体整改措施进行落实整改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
上一年度内部控制缺陷已在报告期内全部整改完成。
√适用 □不适用
将着力探索数字化、智能化的内控监督与管理模式，进一步提升内控体系的运行效率与实际成效，为公
司的持续、稳健、高质量发展提供坚实保障。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王利平
江苏博迁新材料股份有限公司
