公司代码：600875 公司简称：东方电气
东方电气股份有限公司
东方电气股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计与风险委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
电气集团东方汽轮机有限公司、东方电气集团东方锅炉股份有限公司、东方电气风电股份有限公司、东
方电气（广州）重型机器有限公司、东方电气（武汉）核设备有限公司、东方电气自动控制工程有限公
司、东方电气集团国际合作有限公司、东方电气集团财务有限公司、东方电气集团（四川）物产有限公
司、东方电气集团科学技术研究院有限公司、东方电气（成都）创新科技发展有限公司、东方电气（印
度）有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
按照控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素，公司对组织架构、发展战
略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究开发、工程项
目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部监督和信息沟通等内容开展全面评价。
业务外包、研究开发、信息沟通等内容。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及各项内部控制制度，结合《内部控制评价工作管理办法》，组织
开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 10% 利润总额的 5%≤错报＜利 错报＜利润总额的 5%
报 润总额 10%
资产总额潜在错 错报≥资产总额 1% 资产总额的 0.1%≤错报＜ 错报＜资产总额的 0.1%
报 资产总额的 1%
说明:无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 董事、监事和高级管理人员舞弊；公司更正已经公布的财务报告；注册会计师发现
财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员
会及其授权机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对非常
规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿
性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 10% 利润总额的 5%≤错报＜利 错报＜利润总额的 5%
报 润总额 10%
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司缺乏科学决策程序；严重违反国家法律、法规；重要管理人员或技术人员严重
流失；媒体负面新闻频现；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；内部控制评
价的结果特别是重大缺陷未得到整改。
重要缺陷 决策程序导致出现一般性失误；关键岗位业务人员流失严重；重要业务制度或系统
存在缺陷；内部控制评价发现的重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位人员流失严重；内部
控制评价发现的一般缺陷未得到整改。
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，但公司内部控制设有内部审计监督和自我评价机制，
内部控制缺陷一经发现，立即进行整改，使风险可控，对公司财务报告不构成实质影响。
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
所有缺陷均制定整改方案，列明整改计划，明确整改责任单位和责任人，并按计划推动落实整改。
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
公司对上年度发现的内部控制缺陷整改情况进行持续跟踪检查，各单位通过修订完善制度、加强制
度宣贯、优化业务管控流程，强化制度执行等措施，持续健全内控体系，各项缺陷已按期完成整改。
√适用 □不适用
报告期内，公司纳入评价业务和事项均达到内部控制目标，未发现财务报告及非财务报告重大缺陷，
本年度内部控制体系建设和运行有效。2026 年，公司将对相关单位内控缺陷整改情况进行督导检查，
进一步促进企业持续完善内控体系建设，提高内控评价工作质量，提升企业合规管理水平。充分利用在
线监督系统，前移监督关口，及时发现重点领域、关键业务存在的内控问题，防范重大风险发生。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：罗乾宜
东方电气股份有限公司
