津药达 仁堂集团股份 有限公司
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C2025 年度
内部控制审计 报告
CAC 内字[2026]0011 号
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内部控制审计报告
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内部控制审计报告
A C CAC 内字[2026]0011 号
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津药达仁堂集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了津药达仁堂集团股份有限公司（以下简称“达仁堂”）2025 年 12 月 31
日财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、
《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是达仁
堂公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
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我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
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内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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