聚辰半导体股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
聚辰半导体股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-100
审计报告
信会师报字[2026]第 ZA10329 号
聚辰半导体股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了聚辰半导体股份有限公司（以下简称聚辰股份）财务
报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了聚辰股份 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——
财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于聚辰股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第1页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解、测试公司与销售及收款相关的内部控制制度
公司产品主要采用经销和直销两种模式。在直销
设计与执行的有效性；
模式下客户（或委托代理商）直接向公司下订单。
（2）区别销售类别、结合合同订单，执行分析性复核程
在经销模式下，公司与经销商之间属于买断式销
序，判断收入和毛利变动的合理性；
售，经销商向公司采购芯片，并向其下游客户销
（3）根据客户销售合同（订单），识别与商品所有权上
售芯片。公司根据商品发运并取得客户或客户指
的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确
定的承运人签收时点确认收入。2025 年，公司
认政策是否符合企业会计准则的要求；
营业收入 1,221,283,642.63 元，收入确认对于合
（4）抽样检查客户订单、发票、仓库发货单、客户签收
并财务报表具有重大影响，因此，我们将收入确
单、出口报关单等内外部证据，检查对客户收款记录，
定为关键审计事项。
选择样本对期末应收账款和当期收入金额进行函证，确
参见财务报表附注三（二十三）
、附注五（三十
认收入的真实性；
四）
。
（5）针对资产负债表日前后确认的收入执行完整性和截
止性测试，以评估收入是否在恰当的期间确认。
（二）存货跌价准备计提
针对存货跌价准备计提，我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解、测试公司存货跌价准备相关内部控制制度设
截至 2025 年 12 月 31 日，公司合并财务报表中
计与执行的有效性；
存货账面余额为 374,982,395.55 元，存货跌价准
（2）对公司存货实施监盘，检查存货的数量、状况，识
备余额为 92,572,182.80 元，公司的存货价值按
别库龄较长的存货；
照账面成本与可变现净值孰低计量。公司的存货
（3）取得公司存货的期末库龄清单，结合产品的特点，
为半导体芯片及晶圆，存在技术更新和产品过时
对库龄较长的存货产生原因进行检查，分析存货跌价准
的风险，且在确定存货的可变现净值时涉及管理
备计提是否充分合理；
层运用重大会计估计和判断，计提存货减值的金
（4）获取公司存货跌价准备计算表，对存货的可变现净
额对财务报表具有重要性，我们将存货跌价准备
值及存货跌价准备计提金额进行复核；根据市场行情等
的计提识别为关键审计事项。
实际情况，评价管理层确定存货可变现净值的估计售价、
参见财务报表附注三（十）及附注五（七）
。
相关税费等合理性；检查以前年度计提的存货跌价本期
的变化情况，分析存货跌价准备计提是否充分。
审计报告 第2页
四、 其他信息
聚辰股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括聚辰股份 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估聚辰股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督聚辰股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第3页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对聚辰股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致聚辰股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就聚辰股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 二〇二六年三月二十日
审计报告 第5页
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财务报表附注
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二○二五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
聚辰半导体股份有限公司（以下简称“聚辰股份”、
“公司”或“本公司”）系一家在
上海市注册的股份公司，成立于 2009 年 11 月 13 日。公司成立时为台港澳法人独资
的有限责任公司，原名聚辰半导体（上海）有限公司，2018 年 9 月 26 日改制为股
份有限公司（台港澳与境内合资、未上市）。
根据聚辰股份 2019 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证
监许可[2019]2336 号”
《关于同意聚辰半导体股份有限公司首次公开发行股票注册的
批复》核准，聚辰股份首次向社会公开发行人民币普通股股票 30,210,467 股。截至
投资者询价配售与网上向持有上海市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社
会公众投资者定价发行相结合的方式进行，实际募集资金净额为人民币
公积人民币 884,977,144.29 元，变更后的注册资本为人民币 120,841,867.00 元。公司
于 2019 年 12 月 23 日在上海证券交易所挂牌交易。根据中国证监会《上市公司行业
分类指引》
，公司所处行业为“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 15,827.1044 万股，注册资本
为 15,827.1044 万人民币，注册地：中国（上海）自由贸易试验区张东路 1761 号 10
幢。本公司主要经营活动为：集成电路产品的设计、研发、制造（委托加工）
，销售
自产产品；上述产品同类商品的批发、佣金代理（拍卖除外）及进出口（不涉及国
营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）
；以及
其他相关技术方案服务及售后服务。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动】
。
本公司的母公司为上海天壕科技有限公司，本公司的实际控制人为陈作涛。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 3 月 20 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
财务报表附注 第1页
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(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2025
真实、
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币，聚辰半导体进出口（香港）有限公司、Giantec Semiconductor
Corporation 和 Giantec Semiconductor(Singapore) PTE.LTD 的记账本位币为美元。本
财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
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为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
财务报表附注 第3页
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
财务报表附注 第4页
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生当月月初即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人
民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生
日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
财务报表附注 第5页
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
财务报表附注 第6页
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止
确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第8页
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进
行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
通常逾期超过 30 日，
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且
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其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其
损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产
负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金
融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提
预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
应收票据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
组合 1 银行承兑汇票 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
组合 2 商业承兑汇票 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收账款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
组合 1 应收一般客户 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
组合 2 应收合并范围内关联方 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
其他应收款
组合 1 押金及保证金
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
组合 2 备用金及拆借代垫款
况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
组合 3 应收合并范围内关联方
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
组合 4 应收其他组合
本公司对应收一般客户按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有
合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，确定的账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表如下：
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账龄 应收账款预期信用损失率(%)
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加
工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法.
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
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以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存
货可变现净值的确定依据如下：
存货组合类别 组合的确定依据 可变现净值的确定依据
原材料、半成品库龄两年
长库龄组合 以上；委托加工物资、库 全额计提跌价准备
存商品库龄一年以上
库存商品以该存货的估计售价减去估计的销售费
原材料、半成品库龄两年
用和相关税费后的金额；原材料、半成品、委托加
以内（含两年）
；
正常库龄组合 工物资以所生产的产成品的估计售价减去至完工
委托加工物资、产成品库
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
龄一年以内（含一年）
费后的金额
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、
金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
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(十二) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注 第14页
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十三) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同
折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5.00 2.71-9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
其他设备（器具、工具、
年限平均法 5 5.00 19.00
家具等）
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公
司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别 转为固定资产的标准和时点
（1）主体建设工程及配套工程己完工；
（2）建设工程达到预定可使用状态但
房屋及建筑物 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按
预估价值转入固定资产
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；
（2）设备经过调试可在一段时间
待安装设备
内保持正常稳定运行；
（3）设备达到预定可使用状态。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注 第16页
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十六) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 预计使用寿命的确定依据
软件 1-10 年 年限平均法 - 预计使用年限
专利技术 2-10 年 年限平均法 - 预计使用年限
非专利技术 2-3 年 年限平均法 - 预计使用年限
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。公司按照研发项目核算研
发费用，归集各项支出。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊
费用在受益期内平均摊销。
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司无设定受益计划。
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本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十一) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
财务报表附注 第21页
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结
算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公
司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取
得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确
认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待
期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十三) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
财务报表附注 第22页
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财务报表附注
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，
来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户
转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已
收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的
佣金或手续费的金额确认收入。
财务报表附注 第23页
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半导体芯片销售为本公司实现收入的主要模式，根据合同判断，公司销售半
导体芯片的履约义务不满足属于在某一时段内履行履约义务的三个条件，因
此，所有收入合同对应的履约义务，均属于在某一时点履行履约义务。
收入确认的具体方法如下：销售以商品发运并取得客户或客户指定的承运人
签收时点确认收入。
公司销售半导体芯片的产品收入均属于销售商品收入，且不用安装。公司产
品主要采用经销和直销两种模式。在直销模式下客户（或委托代理商）直接
向公司下订单。在经销模式下，公司与经销商之间属于买断式销售，经销商
向公司采购芯片，并向其下游客户销售芯片。境内销售由公司发货到客户指
定地点并以人民币结算；公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，将
产品送至销售合同（订单）约定的交货地点，客户完成到货签收后，取得商
品控制权，公司确认销售收入。部分直销客户根据生产需要接收产品，视为
商品所有权上的主要风险和报酬转移，公司与客户根据实际接收量进行结算，
在获得客户确认的实际接收数据后确认收入。公司通过聚辰半导体进出口（香
港）有限公司向境外销售，主要以美元结算，收入确认原则与境内销售保持
一致。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）
；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
财务报表附注 第25页
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
财务报表附注 第26页
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合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、
（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第27页
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未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
财务报表附注 第28页
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(二十八) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的应收账款、其他应收款核销 单项核销金额在该类应收款项坏账准备总额的 10%以上
重要的账龄超过一年的预付账款 1 年以上的预付金额超过 300 万元
重要的单项计提坏账准备的应收账款、
单项计提金额在该类应收款项坏账准备总额的 10%以上
其他应收款
重要的在建工程 在建工程项目金额超过 1,000 万元
支付、收到的重要投资活动有关的现金 每类投资现金收支金额超过 3000 万元
税前利润占集团比重超过 15%；
重要的非全资子公司
或少数股东权益占比超过 30%
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资
重要的合营或联营企业 产的 5%以上，或长期股权投资权益法下投资收益绝对值
超过 500 万元且占集团合并净利润绝对值的 5%以上
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
本期无重要会计政策变更。
本期无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 6%、13%
为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
聚辰半导体股份有限公司 10%
聚辰半导体进出口（香港）有限公司 8.25%、16.50%
财务报表附注 第29页
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
Giantec Semiconductor Corporation 21%、8.84%
上海聚栋半导体有限公司 15%
聚辰半导体（南京）有限公司 25%
聚辰半导体（苏州）有限公司 25%
聚辰半导体（成都）有限公司 25%
Giantec Semiconductor(Singapore) PTE.LTD 17%
注：Giantec Semiconductor Corporation 为聚辰半导体进出口（香港）有限公司在美
国加利福尼亚州注册的子公司，其企业所得税分为联邦公司所得税和州公司所得税，
联邦公司所得税为统一税率 21%；加利福尼亚州公司所得税率为 8.84%。Giantec
Semiconductor(Singapore) PTE.LTD 为聚辰半导体进出口（香港）有限公司在新加坡
注册的子公司，其企业所得税率为 17%。
(二) 税收优惠
根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部发布的《关于促进集成电路
产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》
（财政部 税务总局 发展改革委
工业和信息化部公告 2020 年第 45 号）文件，国家鼓励的重点集成电路设计企业和
软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按 10%的
税率征收企业所得税。公司符合企业所得税税收优惠条件，2025 年度执行 10%的税
率。
上海聚栋半导体有限公司于 2023 年 12 月 12 日取得《高新技术企业证书》，证书编
号 GR202331004143，认定有效期为 3 年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，
公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023 年至 2026 年），减按 15%税率计缴企
业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
银行存款 711,170,608.35 577,700,973.16
其他货币资金 239,077,172.21
合计 950,247,780.56 577,700,973.16
其中：存放在境外的款项总额 58,200,027.27 65,975,077.70
财务报表附注 第30页
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(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 782,179,320.33 878,368,502.57
其中：权益工具投资 89,365,341.72
理财产品 782,179,320.33 789,003,160.85
合计 782,179,320.33 878,368,502.57
(三) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 12,978,861.72 11,274,224.00
商业承兑汇票 5,912,805.13
合计 18,891,666.85 11,274,224.00
财务报表附注 第31页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按信用风险特征组合计提
坏账准备
其中：
银行承兑汇票 12,978,861.72 68.04 12,978,861.72 11,274,224.00 100.00 11,274,224.00
商业承兑汇票 6,095,675.39 31.96 182,870.26 3.00 5,912,805.13
合计 19,074,537.11 100.00 182,870.26 18,891,666.85 11,274,224.00 100.00 11,274,224.00
财务报表附注 第32页
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财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收票据：
无
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 12,978,861.72
商业承兑汇票 6,095,675.39 182,870.26 3.00
合计 19,074,537.11 182,870.26
本期变动金额
上年年
类别 收回或转 转销或核 期末余额
末余额 计提 其他变动
回 销
银行承兑汇票
商业承兑汇票 182,870.26 182,870.26
合计 182,870.26 182,870.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
无
无
无
财务报表附注 第33页
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(四) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 146,559,692.24 133,644,997.95
减：坏账准备 4,396,790.76 4,009,349.97
合计 142,162,901.48 129,635,647.98
财务报表附注 第34页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
应收一般客户 146,559,692.24 100.00 4,396,790.76 3.00 142,162,901.48 133,644,997.95 100.00 4,009,349.97 3.00 129,635,647.98
合计 146,559,692.24 100.00 4,396,790.76 142,162,901.48 133,644,997.95 100.00 4,009,349.97 129,635,647.98
财务报表附注 第35页
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财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
无
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收一般客户 146,559,692.24 4,396,790.76 3.00
合计 146,559,692.24 4,396,790.76
本期变动金额
上年年末余
类别 收回或 转销或核 期末余额
额 计提 其他变动
转回 销
应收一般客户 4,009,349.97 387,440.79 4,396,790.76
合计 4,009,349.97 387,440.79 4,396,790.76
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
无
占应收账款和 应收账款坏账
应收账款和
应收账款期 合同资产 合同资产期末 准备和合同资
单位名称 合同资产期
末余额 期末余额 余额合计数的 产减值准备期
末余额
比例(%) 末余额
客户 A 22,259,352.09 22,259,352.09 15.19 667,780.56
客户 B 11,367,117.91 11,367,117.91 7.76 341,013.54
客户 C 11,269,584.54 11,269,584.54 7.69 338,087.54
客户 D 10,047,654.12 10,047,654.12 6.86 301,429.62
客户 E 9,174,635.37 9,174,635.37 6.26 275,239.06
合计 64,118,344.03 64,118,344.03 43.75 1,923,550.32
财务报表附注 第36页
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财务报表附注
(五) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 17,851,020.20 100.00 57,552,233.90 100.00
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商 A 9,154,622.62 51.28
供应商 B 4,364,906.34 24.45
供应商 C 1,926,769.80 10.79
供应商 D 744,530.00 4.17
供应商 E 234,515.68 1.31
合计 16,425,344.44 92.00
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 2,092,284.10 1,926,922.60
合计 2,092,284.10 1,926,922.60
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 2,339,097.21 3,128,677.20
减：坏账准备 246,813.11 1,201,754.60
合计 2,092,284.10 1,926,922.60
财务报表附注 第37页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 149,106.06 6.37 149,106.06 100.00 1,112,863.90 35.57 1,112,863.90 100.00
按信用风险特征组合计
提坏账准备
合计 2,339,097.21 100.00 246,813.11 2,092,284.10 3,128,677.20 100.00 1,201,754.60 1,926,922.60
财务报表附注 第38页
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财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提依据 账面余额 坏账准备
（%）
Pu Hanhu（浦
汉沪）
上海豪锦通信 预计无法
科技有限公司 收回
合计 149,106.06 149,106.06 1,112,863.90 1,112,863.90
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
组合 1（押金及保证金） 1,895,177.23 94,758.91 5.00
组合 2（备用金及拆借代垫款） 294,813.92 2,948.14 1.00
合计 2,189,991.15 97,707.05
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 88,890.70 1,112,863.90 1,201,754.60
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 8,816.35 149,106.06 157,922.41
本期转回
本期转销
本期核销 1,112,863.90 1,112,863.90
财务报表附注 第39页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
其他变动
期末余额 97,707.05 149,106.06 246,813.11
对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明：无显
著变动。
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依
据：通常逾期超过 30 日，本公司即认为信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提
坏账准备
按信用风险
特征组合计 88,890.70 8,816.35 97,707.05
提坏账准备
合计 1,201,754.60 157,922.41 1,112,863.90 246,813.11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 1,112,863.90
其中重要的其他应收款项核销情况：
其他应收款 履行的核 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
项性质 销程序 联交易产生
Pu Hanhu 拆借及代垫 无法收回，损失金额由 管理层审
（浦汉沪） 款 实际控制人进行补偿 批
合计 1,112,863.90
财务报表附注 第40页
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财务报表附注
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 1,895,177.23 1,718,314.18
备用金及拆借代垫款 294,813.92 1,410,363.02
其他 149,106.06
合计 2,339,097.21 3,128,677.20
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
上海江程资产管理
押金及保证金 599,646.00 2-3 年、3 25.64 29,982.30
有限公司
年以上
台积电 拆借及代垫款 290,893.92 1-2 年 12.44 2,908.94
上海凯尔汽车内饰 1-2 年、3
押金及保证金 255,000.00 10.90 12,750.00
有限公司 年以上
上海展想置业有限
押金及保证金 167,521.35 1 年以内 7.16 8,376.07
公司
深圳市投资控股有
押金及保证金 164,481.26 2-3 年 7.03 8,224.06
限公司
合计 1,477,542.53 63.17 62,241.37
财务报表附注 第41页
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财务报表附注
(七) 存货
期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 72,541,630.36 22,266,997.68 50,274,632.68 74,941,328.34 9,180,009.97 65,761,318.37
委托加工物资 84,910,383.07 4,525,493.07 80,384,890.00 58,167,234.58 1,167,664.00 56,999,570.58
库存商品 148,044,502.75 45,150,239.33 102,894,263.42 101,000,618.64 31,291,360.15 69,709,258.49
半成品 67,742,961.67 20,629,452.72 47,113,508.95 70,726,051.88 20,144,460.53 50,581,591.35
发出商品 1,742,917.70 1,742,917.70 324,680.51 324,680.51
合计 374,982,395.55 92,572,182.80 282,410,212.75 305,159,913.95 61,783,494.65 243,376,419.30
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,180,009.97 14,899,022.90 1,812,035.19 22,266,997.68
委托加工物资 1,167,664.00 4,805,661.10 1,447,832.03 4,525,493.07
库存商品 31,291,360.15 21,123,278.23 7,264,399.05 45,150,239.33
半成品 20,144,460.53 11,583,161.10 11,098,168.91 20,629,452.72
发出商品
合计 61,783,494.65 52,411,123.33 21,622,435.18 92,572,182.80
财务报表附注 第42页
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财务报表附注
可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备及合同履约成本减值准备的原因：
库存商品确定可变现净值的依据为该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额；
原材料、委托加工物质、半成品确定可变现净值的依据为以其所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额。
本期转回或转销存货跌价准备的原因是本期已销售。
按组合计提跌价准备的存货：
期末余额 上年年末余额
组合
账面余额 跌价准备 计提比例（%） 账面余额 跌价准备 计提比例（%）
长库龄组合 66,528,266.66 66,528,266.66 100.00 41,447,652.29 41,447,652.29 100.00
正常库龄组合 308,454,128.89 26,043,916.14 8.44 263,712,261.66 20,335,842.36 7.71
合计 374,982,395.55 92,572,182.80 305,159,913.95 61,783,494.65
按组合计提存货跌价准备的计提标准：见本附注三、
（十）存货。
财务报表附注 第43页
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财务报表附注
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴所得税 2,234,401.90
待抵扣进项税 17,075,688.31 17,644,034.32
预付发行费用 5,892,753.25
预提发行费用 4,000,500.00
合计 29,203,343.46 17,644,034.32
财务报表附注 第44页
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财务报表附注
(九) 长期股权投资
减值准备 本期增减变动 减值准
上年年末余额 期末余额（账
被投资单位 上年年末 追加投 减少投 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 备期末
（账面价值） 其他 面价值）
余额 资 资 资损益 益调整 变动 利或利润 准备 余额
联营企业
江苏矽谦半导
体有限公司
深圳亘存科技
-612,813.73 24,642,805.46 24,029,991.73
有限责任公司
小计 4,434,621.23 -3,649,181.46 24,642,805.46 25,428,245.23
合计 4,434,621.23 -3,649,181.46 24,642,805.46 25,428,245.23
其他说明：
江苏矽谦半导体有限公司系原矽谦半导体(河北)有限公司，2025 年 5 月更名。
科技有限责任公司派驻董事。公司对深圳亘存科技有限公司具有重大影响，采用权益法核算。
财务报表附注 第45页
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财务报表附注
(十) 其他权益工具投资
本期增减变动 指定为以公允价
本期确认 累计计入其他
本期计入其他 累计计入其他综 值计量且其变动
项目名称 上年年末余额 减少 本期计入其他综 期末余额 的股利收 综合收益的损
追加投资 综合收益的利 其他 合收益的利得 计入其他综合收
投资 合收益的损失 入 失
得 益的原因
不具有重大影响
武汉喻芯半导
体有限公司
获利为持有目的
不具有重大影响
深圳亘存科技
有限责任公司
获利为持有目的
VISTA
INNOTECH 不具有重大影响
LTD（高瞻创新 621,561.54 -13,800.18 607,761.36 128,428.55 13,800.18 且不以短期交易
科技有限公 获利为持有目的
司）
合计 70,880,528.92 21,896,526.00 72,028,244.86 -7,267,520.72 -24,642,805.46 132,894,973.60 79,415,640.79 7,267,520.72
财务报表附注 第46页
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财务报表附注
转入留存收益的累计 转入留存收益的累计
项目名称 终止确认的原因
利得 损失
深圳亘存科技有限责
任公司
其他说明：2025 年度，公司通过增资及股权转让向深圳亘存科技有限责任公司追加
投资 21,896,526.00 元，持股比例增加至 15.546%，并向深圳亘存科技有限责任公司
派驻董事。公司以 2025 年 10 月 31 日为转换时点，将对深圳亘存科技有限责任公司
的投资改按权益法核算。转换时其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动的税后净额-6,528,348.49 直接转入留存收益。
(十一) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 69,444,416.86 44,589,708.98
其中：其他 69,444,416.86 44,589,708.98
合计 69,444,416.86 44,589,708.98
(十二) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 250,901,249.40 223,526,484.74
固定资产清理
合计 250,901,249.40 223,526,484.74
财务报表附注 第47页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 电子设备 其他设备 合计
（1）上年年末余额 163,447,236.53 1,067,332.44 71,641,448.11 18,600,342.52 2,100,278.69 256,856,638.29
（2）本期增加金额 488,654.86 40,760,827.45 2,602,485.08 8,624.16 43,860,591.55
—购置 488,654.86 34,522,884.47 2,605,656.78 8,624.16 37,625,820.27
—在建工程转入 6,237,942.98 6,237,942.98
—企业合并增加
—外币报表折算 -3,171.70 -3,171.70
（3）本期减少金额 367,491.73 401,498.00 768,989.73
—处置或报废 367,491.73 401,498.00 768,989.73
（4）期末余额 163,447,236.53 1,188,495.57 112,402,275.56 20,801,329.60 2,108,902.85 299,948,240.11
（1）上年年末余额 9,926,251.72 487,218.39 9,556,526.38 12,583,924.71 776,232.35 33,330,153.55
（2）本期增加金额 5,443,788.84 198,829.57 8,523,953.88 1,890,628.51 386,827.32 16,444,028.12
—计提 5,443,788.84 198,829.57 8,523,953.88 1,893,375.90 386,827.32 16,446,775.51
—外币报表折算 -2,747.39 -2,747.39
（3）本期减少金额 349,117.14 378,073.82 727,190.96
—处置或报废 349,117.14 378,073.82 727,190.96
（4）期末余额 15,370,040.56 336,930.82 18,080,480.26 14,096,479.40 1,163,059.67 49,046,990.71
财务报表附注 第48页
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二○二五年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 电子设备 其他设备 合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
（1）期末账面价值 148,077,195.97 851,564.75 94,321,795.30 6,704,850.20 945,843.18 250,901,249.40
（2）上年年末账面价值 153,520,984.81 580,114.05 62,084,921.73 6,016,417.81 1,324,046.34 223,526,484.74
财务报表附注 第49页
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财务报表附注
(十三) 在建工程
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 6,488,738.30 6,488,738.30
工程物资
合计 6,488,738.30 6,488,738.30
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 6,488,738.30 6,488,738.30
合计 6,488,738.30 6,488,738.30
(十四) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）上年年末余额 14,843,507.42 14,843,507.42
（2）本期增加金额 2,517,083.79 2,517,083.79
—新增租赁 2,679,777.05 2,679,777.05
—企业合并增加
—重估调整 -154,198.48 -154,198.48
—外币报表折算 -8,494.78 -8,494.78
（3）本期减少金额 2,160,134.41 2,160,134.41
—转出至固定资产
—处置 2,160,134.41 2,160,134.41
（4）期末余额 15,200,456.80 15,200,456.80
（1）上年年末余额 4,900,825.62 4,900,825.62
（2）本期增加金额 5,150,617.00 5,150,617.00
—计提 5,154,868.96 5,154,868.96
—外币报表折算 -4,251.96 -4,251.96
财务报表附注 第50页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
（3）本期减少金额 2,160,134.41 2,160,134.41
—转出至固定资产
—处置 2,160,134.41 2,160,134.41
（4）期末余额 7,891,308.21 7,891,308.21
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 7,309,148.59 7,309,148.59
（2）上年年末账面价值 9,942,681.80 9,942,681.80
(十五) 无形资产
无形资产情况
项目 软件 专利技术 非专利技术 合计
（1）上年年末余额 9,075,507.82 4,653,458.00 5,729,719.02 19,458,684.84
（2）本期增加金额 11,948,302.76 1,713,877.20 13,662,179.96
—购置 11,948,302.76 1,713,877.20 13,662,179.96
—内部研发
—企业合并增加
—汇率变动
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 21,023,810.58 4,653,458.00 7,443,596.22 33,120,864.80
（1）上年年末余额 4,335,603.85 4,653,458.00 5,729,719.02 14,718,780.87
财务报表附注 第51页
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财务报表附注
项目 软件 专利技术 非专利技术 合计
（2）本期增加金额 5,626,015.04 390,099.41 6,016,114.45
—计提 5,626,015.04 390,099.41 6,016,114.45
—汇率变动
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 9,961,618.89 4,653,458.00 6,119,818.43 20,734,895.32
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
（1）期末账面价值 11,062,191.69 1,323,777.79 12,385,969.48
（2）上年年末账面价值 4,739,903.97 4,739,903.97
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00 %。
(十六) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
软件使用权 2,777,408.03 49,504.95 2,632,394.72 194,518.26
房屋装修款 958,664.34 839,119.26 623,859.28 558.49 1,173,365.83
合计 3,736,072.37 888,624.21 3,256,254.00 558.49 1,367,884.09
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 87,661,666.73 9,717,040.90 66,973,433.30 7,446,045.36
财务报表附注 第52页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
无形资产摊销 31,333,242.89 3,133,324.29 17,618,886.26 1,761,888.63
递延收益 3,874,738.97 387,473.90 4,891,073.81 489,107.38
股份支付 53,954,914.69 5,430,316.41 45,918,564.27 4,673,375.08
租赁负债 7,118,042.71 931,522.25 9,737,159.15 1,439,229.64
内部交易未实现利润 17,806,899.84 2,708,913.24
合计 201,749,505.83 22,308,590.99 145,139,116.79 15,809,646.09
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
以公允价值计量的金
融资产公允价值变动
固定资产折旧 14,245.19 2,350.43 12,813.11 2,114.18
使用权资产 7,309,148.59 963,592.60 9,942,681.80 1,466,333.29
长期股权投资 -7,253,720.54 -725,372.05
以公允价值计量的其
他权益工具投资公允 79,405,593.40 7,948,254.11 7,387,395.93 745,873.16
价值变动
合计 86,932,612.31 8,934,559.66 15,433,227.18 2,023,354.26
期末 上年年末
抵销后递延所得 抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 8,906,143.76 13,402,447.23 2,003,684.84 13,805,961.25
递延所得税负债 8,906,143.76 28,415.90 2,003,684.84 19,669.42
财务报表附注 第53页
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(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备采
购款
合计 9,492,448.45 9,492,448.45 5,692,152.55 5,692,152.55
(十九) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付材料款及加工费 92,180,659.51 60,720,120.61
应付服务费及设备采购款 2,379,068.93 4,268,995.34
合计 94,559,728.44 64,989,115.95
无
(二十) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 491,181.15 2,152,177.70
合计 491,181.15 2,152,177.70
无
(二十一) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 42,214,824.57 164,522,792.77 161,450,184.12 45,287,433.22
离职后福利-设定提存计划 871,745.17 13,754,842.02 13,657,067.59 969,519.60
辞退福利 2,263,386.43 1,983,098.53 3,713,173.41 533,311.55
合计 45,349,956.17 180,260,733.32 178,820,425.12 46,790,264.37
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
（2）职工福利费 1,779,714.95 1,779,714.95
（3）社会保险费 623,429.87 9,272,077.39 9,202,153.84 693,353.42
其中：医疗保险费 475,497.35 7,195,483.44 7,142,151.91 528,828.88
工伤保险费 147,932.52 1,967,073.46 1,950,481.44 164,524.54
生育保险费 109,520.49 109,520.49
（4）住房公积金 409,006.00 6,504,687.18 6,459,950.18 453,743.00
（5）工会经费和职工教育
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 42,214,824.57 164,522,792.77 161,450,184.12 45,287,433.22
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 845,328.65 13,321,031.56 13,226,219.99 940,140.22
失业保险费 26,416.52 433,810.46 430,847.60 29,379.38
合计 871,745.17 13,754,842.02 13,657,067.59 969,519.60
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 322,078.64
企业所得税 7,630,740.91 10,207,904.79
个人所得税 1,002,708.36 944,248.32
城市维护建设税 344,009.95
房产税 312,249.07 312,249.07
教育费附加 340,782.17
土地使用税 1,281.44 34,196.25
印花税 457,500.91 387,530.70
合计 9,404,480.69 12,892,999.89
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(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 6,680,713.37 1,060,126.43
合计 6,680,713.37 1,060,126.43
其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付费用款等 1,648,723.57 202,231.26
代缴社保费 1,031,489.80 857,895.17
预提发行费用 4,000,500.00
合计 6,680,713.37 1,060,126.43
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
无
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应付款 3,488,625.39 1,706,044.53
一年内到期的租赁负债 3,788,100.17 4,798,476.20
合计 7,276,725.56 6,504,520.73
(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 55,528.34 16,707.18
合计 55,528.34 16,707.18
(二十六) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 3,381,131.71 5,053,618.54
未确认融资费用 -51,189.17 -114,935.59
合计 3,329,942.54 4,938,682.95
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(二十七) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 3,043,470.40 455,262.94
合计 3,043,470.40 455,262.94
长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付分期支付软件使用权款 3,043,470.40 455,262.94
合计 3,043,470.40 455,262.94
(二十八) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关 与资产相关的政
政府补助 府补助正在摊销
与收益相关
政府补助
合计 4,891,073.81 1,105,800.00 2,122,134.84 3,874,738.97
(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总额 157,718,544.00 552,500.00 552,500.00 158,271,044.00
其他说明：2025 年度，公司 2021 年、2022 年及 2023 年度限制性股票激励计划中
(三十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,129,237,422.74 33,391,397.48 1,162,628,820.22
其他资本公积 47,067,493.20 32,328,636.76 22,682,231.73 56,713,898.23
合计 1,176,304,915.94 65,720,034.24 22,682,231.73 1,219,342,718.45
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
票价格计算的股份支付成本分摊计入本年度资本公积，确认“资本公积-其他资本公
积” 32,328,636.76 元。
满足可行权条件，确认“股本”552,500.00 元，确认“资本公积-股本溢价” 8,527,790.50
元；上述 552,500.00 股确认的股份支付费用调整增加“资本公积-股本溢价”
股可税前扣除金额大于股份支付费用确认金额的部分，所得税影响额为 1,039,809.15
元，计入资本公积。
进行核销。按照上市前的补偿承诺，实际控制人陈作涛向公司支付 1,112,863.90 元，
计入资本公积。
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(三十一) 其他综合收益
本期金额
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于母公 税后归属于 减：
其他综合收益当 期末余额
减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 司 少数股东 期转入留存收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 6,634,163.41 64,774,524.32 6,477,452.43 58,297,071.89 -6,528,348.49 71,459,583.79
企业自身信用风险公允价值变动
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 1,560,133.38 -206,612.72 -206,612.72 1,353,520.66
其他综合收益合计 8,194,296.79 64,567,911.60 6,477,452.43 58,090,459.17 -6,528,348.49 72,813,104.45
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(三十二) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 80,247,974.16 80,247,974.16
合计 80,247,974.16 80,247,974.16
(三十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 782,505,996.32 523,704,798.23
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 782,505,996.32 523,704,798.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 363,576,041.92 290,269,536.29
其他综合收益结转留存收益 -6,528,348.49
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 47,434,745.70 31,468,338.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,092,118,944.05 782,505,996.32
(三十四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,221,283,642.63 521,611,507.44 1,028,277,491.86 464,687,530.52
其他业务
合计 1,221,283,642.63 521,611,507.44 1,028,277,491.86 464,687,530.52
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
存储类芯片 1,069,498,596.13 885,989,566.87
混合信号类芯片 113,921,878.25 105,009,894.59
NFC 芯片及其他 37,863,168.25 37,278,030.40
合计 1,221,283,642.63 1,028,277,491.86
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本期客户合同产生的收入情况如下：
集成电路 合计
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型：
芯片销售 1,221,283,642.63 521,611,507.44 1,221,283,642.63 521,611,507.44
合计 1,221,283,642.63 521,611,507.44 1,221,283,642.63 521,611,507.44
按商品转让时间分类：
在某一时点确认 1,221,283,642.63 521,611,507.44 1,221,283,642.63 521,611,507.44
在某一时段内确认
合计 1,221,283,642.63 521,611,507.44 1,221,283,642.63 521,611,507.44
(三十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,606,619.78 2,398,530.87
教育费附加 2,594,311.16 2,392,182.50
印花税 841,949.92 689,545.73
土地使用税 -313,050.74 136,785.00
房产税 1,248,996.28 1,248,996.28
合计 6,978,826.40 6,866,040.38
(三十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资薪金 24,123,122.85 25,797,880.42
股份支付 8,753,539.47 11,825,792.15
差旅费 2,422,651.93 2,388,207.78
佣金与服务费 3,891,525.00 7,027,122.55
业务招待费 4,354,873.92 5,099,437.69
其他 3,425,837.64 3,388,878.36
合计 46,971,550.81 55,527,318.95
财务报表附注 第61页
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(三十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资薪金 31,630,381.22 26,395,765.71
股份支付 7,556,769.59 4,348,817.81
办公费 8,318,076.04 7,132,711.54
折旧与摊销 7,116,169.15 6,557,838.90
租赁费及使用权资产折旧 4,412,833.88 3,581,500.81
服务费 3,703,110.15 4,648,685.55
其他 6,639,317.36 4,095,462.95
合计 69,376,657.39 56,760,783.27
(三十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
工资薪金 117,075,604.44 101,712,893.29
股份支付 15,251,748.32 13,117,059.27
制版费 21,162,932.41 26,682,366.78
软件使用费 8,285,468.90 8,634,758.15
物料消耗费 15,576,092.05 12,287,785.24
委托开发 17,343,704.70
其他 13,118,988.98 13,174,740.27
合计 207,814,539.80 175,609,603.00
(三十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 254,618.66 344,235.98
其中：租赁负债利息费用 254,618.66 344,235.98
减：利息收入 20,424,194.59 10,382,824.64
汇兑损益 10,909,649.37 -6,815,850.83
其他 330,839.85 220,206.64
合计 -8,929,086.71 -16,634,232.85
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(四十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 3,130,121.38 9,478,497.82
进项税加计抵减 1,078,824.98 2,471,586.88
代扣个人所得税手续费 233,115.83 298,667.10
合计 4,442,062.19 12,248,751.80
(四十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,649,181.46 -1,721,040.31
处置交易性金融资产取得的投资收益 29,045,421.46 11,591,001.02
合计 25,396,240.00 9,869,960.71
(四十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 2,639,486.98 11,118,542.05
其他非流动金融资产 1,556,239.57 482,108.19
合计 4,195,726.55 11,600,650.24
(四十三) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 182,870.26
应收账款坏账损失 418,383.66 23,314.82
其他应收款坏账损失 158,034.14 17,077.69
合计 759,288.06 40,392.51
(四十四) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 30,972,487.77 17,017,323.41
合计 30,972,487.77 17,017,323.41
财务报表附注 第63页
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财务报表附注
(四十五) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
租赁终止 290,869.81
固定资产处置 61,271.43 61,271.43
合计 61,271.43 290,869.81 61,271.43
(四十六) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 71,600.00
其他 727,179.00 93,371.09 727,179.00
合计 727,179.00 164,971.09 727,179.00
(四十七) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 100,000.00 3,800,000.00 100,000.00
非流动资产毁损报废损失 23,424.18 18,005.84 23,424.18
其他 647,742.95 189,909.07 647,742.95
合计 771,167.13 4,007,914.91 771,167.13
(四十八) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 29,003,711.43 23,618,311.25
递延所得税费用 -5,063,115.90 -1,087,634.97
合计 23,940,595.53 22,530,676.28
项目 本期金额
利润总额 379,779,183.71
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 37,977,918.37
子公司适用不同税率的影响 63,886.26
财务报表附注 第64页
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项目 本期金额
调整以前期间所得税的影响 594,993.61
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 738,020.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,190,448.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,127,108.35
其他 -17,370,883.00
所得税费用 23,940,595.53
(四十九) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 363,576,041.92 290,269,536.29
本公司发行在外普通股的加权平均数 158,071,937.85 157,590,279.91
基本每股收益 2.30 1.84
其中：持续经营基本每股收益 2.30 1.84
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 363,576,041.92 290,269,536.29
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 159,374,619.85 159,178,169.63
稀释每股收益 2.28 1.82
其中：持续经营稀释每股收益 2.28 1.82
终止经营稀释每股收益
财务报表附注 第65页
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(五十) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 16,290,911.26 10,382,824.64
政府补助及其他 3,074,081.37 10,356,648.14
往来款 2,711,426.27 1,552,433.37
合计 22,076,418.90 22,291,906.15
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
费用性支出 116,525,761.94 80,096,921.54
往来款 3,034,821.91 2,251,269.30
捐赠 100,000.00 3,800,000.00
合计 119,660,583.85 86,148,190.84
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（3）收到的重要投资活动有关的现金
性质 本期金额 上期金额
其他货币资金-定期存款 505,000,000.00
交易性金融资产—银行理财产品 2,537,100,000.00 1,997,000,000.00
交易性金融资产—华虹股票 99,999,952.00
财务报表附注 第66页
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（4）支付的重要投资活动有关的现金
性质 本期金额 上期金额
其他货币资金-定期存款 743,000,000.00
交易性金融资产—银行理财产品 2,533,100,000.00 2,152,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
其他权益工具投资 21,896,526.00 28,000,000.00
其他非流动金融资产 25,000,000.00
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
证券违规交易收益上缴 28,702.20
股东捐赠 1,112,863.90
合计 1,141,566.10
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租赁付款 5,394,966.75 4,760,395.14
股份回购 81,817,427.66
H 股发行费用 5,892,753.25
合计 11,287,720.00 86,577,822.80
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
本期增加 本期减少
上年年末余
项目 现金 期末余额
额 非现金变动 现金变动 非现金变动
变动
租赁负债 4,938,682.95 2,679,777.05 529,354.47 3,759,162.99 3,329,942.54
一年内到期
的租赁负债
财务报表附注 第67页
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(五十一) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 355,838,588.18 276,039,345.13
加：信用减值损失 759,288.06 40,392.51
资产减值损失 30,972,487.77 17,017,323.41
固定资产折旧 16,446,775.51 12,573,942.27
油气资产折耗
使用权资产折旧 5,154,868.96 4,554,025.77
无形资产摊销 6,016,114.45 3,236,240.39
长期待摊费用摊销 3,256,812.49 5,833,589.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-61,271.43 -290,869.81
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,424.18 18,005.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,195,726.55 -11,600,650.24
财务费用（收益以“－”号填列） 4,331,850.04 -5,017,766.11
投资损失（收益以“－”号填列） -25,396,240.00 -9,869,960.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 403,514.02 -336,262.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,468,705.95 -771,393.46
存货的减少（增加以“－”号填列） -70,006,281.22 -35,213,768.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,631,867.79 -21,183,047.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,060,915.06 37,772,281.49
其他 32,329,380.31 29,291,669.23
经营活动产生的现金流量净额 399,097,661.67 302,093,096.49
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
现金的期末余额 711,170,608.35 577,700,973.16
减：现金的期初余额 577,700,973.16 592,821,755.23
加：现金等价物的期末余额
财务报表附注 第68页
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补充资料 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 133,469,635.19 -15,120,782.07
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 711,170,608.35 577,700,973.16
其中：库存现金
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 711,170,608.35 577,700,973.16
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 711,170,608.35 577,700,973.16
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
项目 期末余额 上年年末余额 不属于现金及现金等价物的理由
公司以持有至到期并获取利息收
定期存款 239,077,172.21
入为目的
(五十二) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 354,659,174.53
其中：美元 50,260,023.51 7.0288 353,267,653.25
新加坡元 96,626.79 5.4586 527,447.00
港币 915,124.49 0.9032 826,540.44
台币 167,487.00 0.2241 37,533.84
财务报表附注 第69页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 43,118,531.87
其中：美元 6,118,794.83 7.0288 43,007,785.10
港币 122,616.00 0.9032 110,746.77
其他应收款 331,422.68
其中：美元 47,152.10 7.0288 331,422.68
应付账款 737,923.29
其中：美元 102,216.05 7.0288 718,456.17
台币 86,868.00 0.2241 19,467.12
应付职工薪酬 1,307,229.72
其中：美元 185,981.92 7.0288 1,307,229.72
应交税费 6,470.99
其中：美元 920.64 7.0288 6,470.99
其他应付款 20,843.14
其中：美元 208.65 7.0288 1,466.56
台币 86,464.00 0.2241 19,376.58
一年内到期的非流动负债 3,175,111.65
其中：美元 433,000.00 7.0288 3,043,470.40
台币 587,421.91 0.2241 131,641.25
长期应付款 3,043,470.40
其中：美元 433,000.00 7.0288 3,043,470.40
租赁负债 33,531.24
其中：台币 149,626.24 0.2241 33,531.24
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计
处理
聚辰半导体进出口（香港）有限公司的主要经营地在中国香港，记账本位币为
美元，Giantec Semiconductor(Singapore) PTE.LTD 的主要经营地在新加坡，记
账本位币为美元，记账本位币的选择依据是以公司主要经营活动地域和所受风
险影响为依据。
财务报表附注 第70页
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(五十三) 租赁
作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 254,618.66 344,235.98
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 1,043,259.39 266,535.45
与租赁相关的总现金流出 6,438,226.14 5,026,930.59
六、 研发支出
(一) 研发支出
项目 本期金额 上期金额
工资薪金 117,075,604.44 101,712,893.29
股份支付 15,251,748.32 13,117,059.27
制版费 21,162,932.41 26,682,366.78
软件使用费 8,285,468.90 8,634,758.15
物料消耗费 15,576,092.05 12,287,785.24
委托开发 17,343,704.70
其他 13,118,988.98 13,174,740.27
合计 207,814,539.80 175,609,603.00
其中：费用化研发支出 207,814,539.80 175,609,603.00
资本化研发支出
七、 合并范围的变更
本年度合并范围未发生变更
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
聚辰半导体进出口（香
港）有限公司
Giantec Semiconductor 集成电路研发
Corporation 销售
财务报表附注 第71页
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主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
上海聚栋半导体有限 200 万元 集成电路研发
上海 上海 51 投资设立
公司 人民币 销售
聚辰半导体（南京）有 1000 万元 集成电路研发
南京 南京 100 投资设立
限公司 人民币 销售
聚辰半导体（苏州）有 700 万元 集成电路研发
苏州 苏州 100.00 投资设立
限公司 人民币 销售
聚辰半导体（成都）有 2000 万元 集成电路研发
成都 成都 100.00 投资设立
限公司 人民币 销售
Giantec
Semiconductor(Singap 新加坡 新加坡 100.00 投资设立
元 销售
ore) PTE.LTD
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海聚栋半导体有限公司 49.00% -7,737,453.74 -50,663,662.18
财务报表附注 第72页
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期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海聚栋半
导体有限公 79,048,316.14 3,095,146.37 82,143,462.51 188,246,124.57 10,070.17 188,256,194.74 141,852,937.24 4,652,115.12 146,505,052.36 233,424,489.87 685,069.52 234,109,559.39
司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
上海聚栋半导体有限
公司
财务报表附注 第73页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 25,428,245.23 4,434,621.23
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -3,649,181.46 -1,721,040.31
—其他综合收益
—综合收益总额 -3,649,181.46 -1,721,040.31
九、 政府补助
(一) 计入当期损益的政府补助
类型 本期金额 上期金额
与资产相关的政府补助 1,697,357.85 981,368.02
与收益相关的政府补助 1,432,763.53 8,568,729.80
合计 3,130,121.38 9,550,097.82
财务报表附注 第74页
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(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增补助金 本期计入营业 本期转入其他收 本期冲减成本 与资产相关/与收益相
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
额 外收入金额 益金额 费用金额 关
递延收益 4,891,073.81 681,023.01 1,697,357.85 3,874,738.97 与资产相关政府补助
递延收益 424,776.99 424,776.99 与收益相关政府补助
财务报表附注 第75页
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十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政
策和程序，并将有关发现汇报给审计委员会。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未
纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资
和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最
大信用风险敞口；
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新
客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明
（当此信息可获取时）
。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核
来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照
客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名
单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则
必须要求其提前支付相应款项。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不
会产生因银行违约而导致的重大损失。
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
财务报表附注 第76页
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本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于理财产品的利率波动风险。公司的政策是购
买利率稳定的理财产品。尽管该政策不能使本公司完全避免利率风险，但管理
层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于随着产品出口业务的增加，人民币对美元汇
率的变动，将在一定程度上影响公司的盈利能力。一方面，公司产品出口销售
主要以美元计价，在产品价格不变的情况下，人民币升值将造成利润空间收窄，
提高产品价格则会影响公司产品的竞争力，造成销售下降；另一方面，公司持
有外汇，也会造成一定的汇兑损失。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 353,267,653.25 1,391,521.28 354,659,174.53 148,694,019.38 2,653,995.26 151,348,014.64
应收账款 43,007,785.10 110,746.77 43,118,531.87 51,038,387.23 110,569.18 51,148,956.41
其他应收款 331,422.68 331,422.68 40,431.73 40,431.73
应付账款 718,456.17 19,467.12 737,923.29 2,003,564.94 283,481.32 2,287,046.26
其他应付款 1,466.56 19,376.58 20,843.14 21,337.94 21,337.94
一年内到期的
非流动负债
长期应付款 3,043,470.40 3,043,470.40 455,262.94 455,262.94
租赁负债 33,531.24 33,531.24 161,683.20 161,683.20
财务报表附注 第77页
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（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司持有的交易性金融资产在资产负债表日以公允价值计量，主要为保本保
固定收益加浮动收益的结构性存款、风险较低的理财产品和通过私募基金间接
持有的对其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险
是可以接受的。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的
风险。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 782,179,320.33 782,179,320.33
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 782,179,320.33 782,179,320.33
◆其他权益工具投资 132,894,973.60 132,894,973.60
◆其他非流动金融资产 69,444,416.86 69,444,416.86
财务报表附注 第78页
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二○二五年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 69,444,416.86 69,444,416.86
持续以公允价值计量的资产总
额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
现金流量 2、欧元/美元即期汇率
结构性存款 782,179,320.33
折现法 3、黄金基准价
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
不可观察输入 范围区间（加
项目 期末公允价值 估值技术
值 权平均值）
深圳聚源芯创私募股权投资
基金合伙企业（有限合伙）
上海上策兴融芯私募投资基
金合伙企业（有限合伙）
公允价值的
非上市公司权益工具 132,894,973.60 最近融资价格 132,894,973.60
最佳估计
财务报表附注 第79页
聚辰半导体股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(四) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末持
转入第 有的资产，计入损
项目 上年年末余额 转出第三层次 计入其他综合 期末余额
三层次 计入损益 购买 发行 出售 结算 益的当期未实现利
收益
得或变动
◆其他权益工具投资 70,880,528.92 24,642,805.46 64,760,724.14 21,896,526.00 132,894,973.60
◆其他非流动金融资产 44,589,708.98 1,556,239.57 25,000,000.00 1,701,531.69 69,444,416.86 1,556,239.57
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
—其他 44,589,708.98 1,556,239.57 25,000,000.00 1,701,531.69 69,444,416.86 1,556,239.57
合计 115,470,237.90 24,642,805.46 1,556,239.57 64,760,724.14 46,896,526.00 1,701,531.69 202,339,390.46 1,556,239.57
其中：与金融资产有关的
损益
与非金融资产有关
的损益
财务报表附注 第80页
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财务报表附注
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其
他应收款、应付账款、其他应付款、应付债券等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，
不再详细披露。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
上海天壕科技有限公司 上海崇明区 投资管理 15,000 万元 21.11 21.11
本公司的母公司情况的说明：上海天壕科技有限公司，原名为江西和光投资管理有
限公司，持有本公司 21.11%的股权，是公司的控股股东，成立于 2014 年 01 月 22
日。统一社会信用代码：91360981091062871N，注册资本为人民币 15,000.00 万元，
股东为天壕投资集团有限公司和陈作宁，分别认缴对上海天壕科技有限公司出资
法定代表人为陈作涛。上海天壕科技有限公司经营范围：
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理咨询；
工程管理服务；电子产品销售；仪器仪表销售；家用电器销售；货物进出口；技术
进出口；进出口代理。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）。
本公司最终控制方是：陈作涛，陈作涛作为天壕投资集团有限公司实际控制人，通
过上海天壕科技有限公司和北京珞珈天壕投资中心（有限合伙）合计控制本公司
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第81页
聚辰半导体股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
深圳亘存科技有限责任公司 本公司持有其 15.546%股权并派驻董事
(四) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
获批的交易额 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
度（如适用） 额度（如适用）
深圳亘存科技
委托开发 3,773,584.91 不适用 否
有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
无
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 18,104,843.38 17,073,947.01
(五) 关联方应收应付等未结算项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
深圳亘存科技有限责任
公司
无
财务报表附注 第82页
聚辰半导体股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
本期授予的各项权益工具 本期行权的各项权益工具 本期解锁的各项权益工具 本期失效的各项权益工具
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员 290,000.00 31,040,657.13 71,125.00 3,153,549.02 6,000.00 69,173.80
管理人员 569,000.00 60,903,910.02 94,100.00 4,476,189.27
研发人员 814,000.00 87,127,913.45 354,775.00 13,652,006.44 18,050.00 667,357.68
生产人员 74,000.00 7,920,719.40 32,500.00 1,400,487.00
合计 1,747,000.00 186,993,200.00 552,500.00 22,682,231.73 24,050.00 736,531.48
财务报表附注 第83页
聚辰半导体股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
技术骨干人员（2021 年股权激励计划） 15.72 元/股 6 个月至 12 个月
核心技术人员、中层管理人 员及技术（业
务）骨干人员（2022 年股权激励计划）
核心技术人员、 中层管理人员及技术（业
务）骨干人员（2023 年股权激励计划）
核心技术人员、 中层管理人员及技术（业
务）骨干人员（2025 年股权激励计划）
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
授予日权益工具公允价值的重要参数 按照授予日的本公司股票收盘价确定
根据最新取得的可行权职工人数变动，
可行权权益工具数量的确定依据
是否达到规定业绩条件估计等后续信息
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 295,072,506.38
其他说明：
份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）
》、《聚辰半导体股份有限公司 2021
年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《关于授权董事会办理股权激励相关事
。本次股权激励拟授予的限制性股票数量为 90 万股，约占本激励计划草
宜的议案》
案公告时公司股本总额 12,084.1867 万股的 0.74%，其中，首次授予数量为 72 万股，
预留数量为 18 万股。限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公
司限制性股票，股票的种类为人民币 A 股普通股。
次会议，审议并通过《关于向 2021 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性
股票的议案》，决议以 2021 年 6 月 8 日作为本次股权激励计划的权益授予日，向 10
名激励对象首次授予 72 万股限制性股票，授予价格为 22.64 元/股。本激励计划首次
授予限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：
财务报表附注 第84页
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二○二五年度
财务报表附注
归属权益数量占授
归属安排 归属时间
予权益总量的比例
首次授予的限制性 自首次授予之日起 12 个月后的首个交易日至首次授
股票第一个归属期 予之日起 24 个月内的最后一个交易日止
首次授予的限制性 自首次授予之日起 24 个月后的首个交易日至首次授
股票第二个归属期 予之日起 36 个月内的最后一个交易日止
首次授予的限制性 自首次授予之日起 36 个月后的首个交易日至首次授
股票第三个归属期 予之日起 48 个月内的最后一个交易日止
首次授予的限制性 自首次授予之日起 48 个月后的首个交易日至首次授
股票第四个归属期 予之日起 60 个月内的最后一个交易日止
次会议，审议通过了《关于向 2021 年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限
制性股票的议案》，决议以 2021 年 8 月 13 日作为本次股权激励计划的权益授予日，
向 3 名激励对象授予 10 万股预留部分限制性股票，授予价格为 22.64 元/股。授予激
励对象的预留部分限制性股票的归属期限和归属安排与首次授予相同。
议，审议通过了《关于向 2021 年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性
股票的议案》，决议以 2021 年 12 月 27 日作为本次股权激励计划的权益授予日，向
对象的预留部分限制性股票的归属期限和归属安排与首次授予相同。
半导体股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）》
、《聚辰半导体股份有限
公司 2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《关于授权董事会办理 2022
年限制性股票激励计划有关事项的议案》。本次股权激励拟授予的限制性股票数量为
中，首次授予数量为 158.40 万股，预留数量为 21.60 万股。限制性股票激励计划的
股票来源为公司向激励对象定向发行公司限制性股票，股票的种类为人民币 A 股普
通股。
议，审议并通过《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票
的议案》，决议以 2022 年 2 月 25 日作为本次股权激励计划的权益授予日，向 78 名
激励对象首次授予 158.40 万股限制性股票，授予价格为 22.64 元/股。本激励计划首
次授予限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：
财务报表附注 第85页
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二○二五年度
财务报表附注
归属权益数量占授
归属安排 归属时间
予权益总量的比例
首次授予的限制性 自首次授予之日起 12 个月后的首个交易日至首次授
股票第一个归属期 予之日起 24 个月内的最后一个交易日止
首次授予的限制性 自首次授予之日起 24 个月后的首个交易日至首次授
股票第二个归属期 予之日起 36 个月内的最后一个交易日止
首次授予的限制性 自首次授予之日起 36 个月后的首个交易日至首次授
股票第三个归属期 予之日起 48 个月内的最后一个交易日止
首次授予的限制性 自首次授予之日起 48 个月后的首个交易日至首次授
股票第四个归属期 予之日起 60 个月内的最后一个交易日止
议，审议并通过《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性
股票的议案》，决议以 2022 年 8 月 24 日作为本次股权激励计划的权益授予日，向
对象的预留部分限制性股票的归属期限和归属安排与首次授予相同。
半导体股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划（草案）》
、《聚辰半导体股份有限
公司 2023 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《关于授权董事会办理 2023
年限制性股票激励计划有关事项的议案》。本次股权激励拟授予的限制性股票数量为
中，首次授予数量为 113.82 万股，预留数量为 6.18 万股。限制性股票激励计划的股
票来源为公司向激励对象定向发行公司限制性股票，股票的种类为人民币 A 股普通
股。
，决议以 2023 年
年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》
万股限制性股票，授予价格为 27.60 元/股，向 2 名激励对象授予 3.50 万股预留部分
限制性股票，授予价格为 27.60 元/股。本激励计划首次授予的限制性股票在首次授
予日起满 12 个月后分四期归属，每期归属的比例分别为 25%、25%、25%、25%；
预留的限制性股票在预留授予部分限制性股票授予日起满 12 个月后分四期归属，
每期归属的比例分别为 25%、25%、25%、25%。
财务报表附注 第86页
聚辰半导体股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
于向 2023 年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》
，决议
以 2024 年 4 月 29 日作为本次激励计划预留部分限制性股票的权益授予日，以 27.60
元/股的授予价格向 5 名激励对象授予 2.68 万股限制性股票。本激励计划首次授予的
限制性股票在首次授予日起满 12 个月后分四期归属，每期归属的比例分别为 25%、
月后分四期归属，每期归属的比例分别为 25%、25%、25%、25%
辰半导体股份有限公司 2025 年限制性股票激励计划（草案）》、
《聚辰半导体股份有
限公司 2025 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、
《关于授权董事会办理 2025
年限制性股票激励计划有关事项的议案》。本激励计划拟授予激励对象的限制性股票
数量为 180.00 万股，约占本激励计划草案公布日公司股本总额 15,827.1044 万股的
万股。限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司限制性股票，
股票的种类为人民币 A 股普通股。
，决议以 2025 年
年限制性股票激励计划激励对象授子预留部分限制性股票的议案》
股限制性股票，向 16 名激励对象预留授予 13.50 万股限制性股票，授予价格为 48.00
元/股。本激励计划首次授予的限制性股票在首次授予日起满 12 个月后分四期归属，
每期归属的比例分别为 25%、25%、25%、25%；预留的限制性股票在预留授予部分
限制性股票授予日起满 12 个月后分四期归属，每期归属的比例分别为 25%、25%、
(三) 股份支付费用
本期金额 上期金额
授予对象 以权益结算 以现金结算 以权益结算 以现金结算
合计 合计
的股份支付 的股份支付 的股份支付 的股份支付
销售人员 8,753,539.47 8,753,539.47 11,825,792.15 11,825,792.15
管理人员 7,556,769.59 7,556,769.59 4,348,817.81 4,348,817.81
研发人员 15,251,748.32 15,251,748.32 13,117,059.27 13,117,059.27
生产人员 767,322.93 767,322.93
合计 32,329,380.31 32,329,380.31 29,291,669.23 29,291,669.23
财务报表附注 第87页
聚辰半导体股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(四) 股份支付的修改、终止情况
本期无股份支付的修改、终止情况。
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司无资产负债表日存在的重要承诺事项。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
本公司无需要披露的或有事项
十五、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
年度利润分配方案》，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利人民币 7.00 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
按照公司截至 2025 年 12 月 31 日的总股本 158,271,044 股测算，本次利润分配预计
分配现金红利 11,078.97 万元（含税）
，占公司 2025 年度归属于上市公司股东的净利
润的比例为 30.47%。
如在实施权益分派股权登记之日前，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购
注销/股权激励授予股份归属/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变
动的，公司将维持每股分配比例不变，相应调整现金红利总额。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注 第88页
聚辰半导体股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 201,538,448.14 240,188,656.09
减：坏账准备 2,599,445.18 1,926,029.39
合计 198,939,002.96 238,262,626.70
财务报表附注 第89页
聚辰半导体股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按信用风险特征组合计
提坏账准备
其中：
应收一般客户 86,648,172.76 42.99 2,599,445.18 3.00 84,048,727.58 64,200,979.53 26.73 1,926,029.39 3.00 62,274,950.14
应收合并范围内关联方 114,890,275.38 57.01 114,890,275.38 175,987,676.56 73.27 175,987,676.56
合计 201,538,448.14 100.00 2,599,445.18 198,939,002.96 240,188,656.09 100.00 1,926,029.39 238,262,626.70
财务报表附注 第90页
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财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
无
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收一般客户 86,648,172.76 2,599,445.18 3.00
应收合并范围内关联方 114,890,275.38
合计 201,538,448.14 2,599,445.18
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按信用风
险特征组
合计提坏
账准备：
合计 1,926,029.39 673,415.79 2,599,445.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
无
占应收账款和合同 应收账款坏账准
应收账款期末 合同资产期末 应收账款和合同
单位名称 资产期末余额合计 备和合同资产减
余额 余额 资产期末余额
数的比例(%) 值准备期末余额
Giantec-Semi
Import Export 81,515,778.90 81,515,778.90 40.45
(Hong Kong) Ltd.
聚辰半导体（南京）
有限公司
财务报表附注 第91页
聚辰半导体股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
占应收账款和合同 应收账款坏账准
应收账款期末 合同资产期末 应收账款和合同
单位名称 资产期末余额合计 备和合同资产减
余额 余额 资产期末余额
数的比例(%) 值准备期末余额
客户 B 11,367,117.91 11,367,117.91 5.64 341,013.54
客户 D 10,047,654.12 10,047,654.12 4.99 301,429.62
客户 E 6,133,536.14 6,133,536.14 3.04 184,006.08
合计 142,438,583.55 142,438,583.55 70.68 826,449.25
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 921,809.48 665,018.48
合计 921,809.48 665,018.48
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,119,266.78 1,812,883.35
减：坏账准备 197,457.30 1,147,864.87
合计 921,809.48 665,018.48
财务报表附注 第92页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 149,106.06 13.32 149,106.06 100.00 1,112,863.90 61.39 1,112,863.90 100.00
按信用风险特征组合计
提坏账准备
合计 1,119,266.78 100.00 197,457.30 921,809.48 1,812,883.35 100.00 1,147,864.87 665,018.48
财务报表附注 第93页
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重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提依据 账面余额 坏账准备
例（%）
Pu Hanhu（浦汉
沪）
上海豪锦通信科 预计无法
技有限公司 收回
合计 149,106.06 149,106.06 1,112,863.90 1,112,863.90
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
组合 1（押金及保证金） 966,240.72 48,312.04 5.00
组合 2（备用金及拆借代垫款） 3,920.00 39.20 1.00
合计 970,160.72 48,351.24
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 35,000.97 1,112,863.90 1,147,864.87
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 13,350.27 149,106.06 162,456.33
本期转回
本期转销
本期核销 1,112,863.90 1,112,863.90
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
其他变动
期末余额 48,351.24 149,106.06 197,457.30
对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明：无显
著变动。
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依
据：通常逾期超过 30 日，本公司即认为信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 收回或 期末余额
额 计提 转销或核销 其他变动
转回
按单项计提坏账准备 1,112,863.90 149,106.06 1,112,863.90 149,106.06
按信用风险特征组合
计提坏账准备
合计 1,147,864.87 162,456.33 1,112,863.90 197,457.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 1,112,863.90
其中重要的其他应收款项核销情况：
其他应收 履行的核销 款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款项性质 程序 交易产生
拆借及代 无法收回，损失金额由实
Pu Hanhu（浦汉沪） 1,112,863.90 管理层审批 否
垫款 际控制人进行补偿
合计 1,112,863.90
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（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 966,240.72 700,019.45
备用金及拆借代垫款 3,920.00 1,112,863.90
其他 149,106.06
合计 1,119,266.78 1,812,883.35
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
上海凯尔汽车内饰有限 押金及保 1-2 年、3 年
公司 证金 以上
押金及保
上海展想置业有限公司 167,521.35 1 年以内 14.97 8,376.07
证金
深圳市投资控股有限公 押金及保
司 证金
上海上实物业管理有限
押金及保
公司创领研发中心物业 159,074.82 3 年以上 14.21 7,953.74
证金
管理处
上海豪锦通信科技有限
其他 149,106.06 1 年以内 13.32 149,106.06
公司
合计 895,183.49 79.98 186,409.93
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 83,149,583.51 83,149,583.51 77,778,526.58 77,778,526.58
对联营、合营企业投资 25,428,245.23 25,428,245.23 4,434,621.23 4,434,621.23
合计 108,577,828.74 108,577,828.74 82,213,147.81 82,213,147.81
财务报表附注 第96页
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上年年末余额 减值准备上年 本期增减变动 期末余额（账面价 减值准备期末余
被投资单位
（账面价值） 年末余额 追加投资 减少投资 本期计提减值准备 其他 值） 额
聚辰半导体进出口（香港）有限公司 55,858,724.36 642,275.16 56,500,999.52
上海聚栋半导体有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00
聚辰半导体（南京）有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
聚辰半导体（苏州）有限公司 12,585,537.25 681,936.97 13,267,474.22
聚辰半导体（成都）有限公司 5,314,264.97 3,500,000.00 546,844.80 9,361,109.77
合计 77,778,526.58 3,500,000.00 1,871,056.93 83,149,583.51
本期增减变动
上年年末余额 减值准备上 期末余额（账 减值准备
被投资单位 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减
（账面价值） 年年末余额 追加投资 其他 面价值） 期末余额
资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备
联营企业
江苏矽谦半导体有
限公司
深圳亘存科技有限
-612,813.73 24,642,805.46 24,029,991.73
责任公司
小计 4,434,621.23 -3,649,181.46 24,642,805.46 25,428,245.23
合计 4,434,621.23 -3,649,181.46 24,642,805.46 25,428,245.23
财务报表附注 第97页
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(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,229,072,650.15 562,219,658.26 1,007,541,079.49 503,193,331.43
其他业务
合计 1,229,072,650.15 562,219,658.26 1,007,541,079.49 503,193,331.43
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
存储类芯片 1,075,478,767.41 859,184,659.43
混合信号类芯片 115,690,827.74 111,203,775.48
NFC 芯片及其他 37,903,055.00 37,152,644.58
合计 1,229,072,650.15 1,007,541,079.49
本期客户合同产生的收入情况如下：
本期金额
类别
营业收入 营业成本
业务类型：
芯片销售 1,229,072,650.15 562,219,658.26
合计 1,229,072,650.15 562,219,658.26
按商品转让时间分类：
在某一时点确认 1,229,072,650.15 562,219,658.26
合计 1,229,072,650.15 562,219,658.26
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,649,181.46 -1,721,040.31
处置交易性金融资产取得的投资收益 29,045,421.46 11,591,001.02
合计 25,396,240.00 9,869,960.71
十八、 补充资料
财务报表附注 第98页
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(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 61,271.43
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 3,130,121.38
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金 33,241,148.01
融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,988.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
财务报表附注 第99页
