证券代码：002791 证券简称：坚朗五金 公告编号：2026-006
广东坚朗五金制品股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完
整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
司”）及子公司拟开展的外汇套期保值业务与日常经营需求紧密相关，
目的是在对冲人民币兑外币汇率双向波动的情况下，更好地规避和防
范公司及子公司所面临的外汇汇率风险，增强公司财务稳健性，不会
影响公司及子公司主营业务的发展，资金使用安排合理。
期结售汇、外汇掉期、外汇期权等外汇衍生产品或各类产品的组合。
交易对手方为经国家外汇管理局和中国人民银行等部门批准，且具有
外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。
不超过3,600万美元或其他等值外币，额度使用期限自本次董事会审
议通过之日起不超过十二个月。上述额度在期限内可循环滚动使用，
但期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关
金额）不超过上述额度。
第五次会议，审议通过了《关于2026年度开展外汇套期保值业务的议
案》，该议案无需提交股东会审议。
防范汇率风险为目的，不做投机性、套利性的交易操作，但在交易过
程中存在汇率波动风险、内部控制风险、客户违约风险、流动性风险
等其他风险，敬请投资者注意投资风险。
一、 开展外汇套期保值业务情况概述
（一）投资目的：随着公司及子公司规模的不断扩大，海外业务
持续发展，外汇结算业务量逐步增加。受国际政治、经济形势等因素
影响，汇率波动幅度不断加大，外汇市场风险显著增加。公司及子公
司拟开展的外汇套期保值业务与日常经营需求紧密相关，目的是在对
冲人民币兑外币汇率双向波动的情况下，更好地规避和防范公司及子
公司所面临的汇率风险，增强公司财务稳健性，不会影响公司及子公
司主营业务的发展，资金使用安排合理。
（二）交易金额、交易期限：公司及子公司拟开展外汇套期保值
业务总额度不超过3,600万美元或其他等值外币，额度使用期限自本
次董事会审议通过之日起不超过十二个月。上述额度在期限内可循环
滚动使用，但期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再
交易的相关金额）不超过上述额度。预计动用的交易保证金和权利金
上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额
度、为应急措施所预留的保证金等）不超过200万美元或等值币种。
（三）交易方式：公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务品种
包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等外汇衍生产品或各
类产品的组合，合约期限与基础交易期限相匹配，期限不超过一年。
交易对手方为经国家外汇管理局和中国人民银行等部门批准，且具有
外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。
（四）资金来源：公司及子公司从事外汇套期保值业务仅限于从
事与公司生产经营所使用的结算外币，不做投机性、套利性的交易操
作，且资金来源均为自有资金。不存在直接或间接使用募集资金或银
行信贷资金从事该投资的情况。
二、审议程序
了《关于 2026 年度开展外汇套期保值业务的议案》。根据相关法律
法规及《公司章程》的有关规定，本次外汇套期保值事项属于公司董
事会决策权限范围内，无需提交股东会审议，不构成关联交易。
董事会授权公司董事长及其授权人士在上述额度范围内具体负
责签订（或逐笔签订）外汇套期保值业务相关协议及文件。
三、外汇套期保值业务的风险分析
公司及子公司开展的外汇套期保值业务以规避和防范汇率风险
为目的，不做投机性、套利性的交易操作，但仍存在下列风险：
（一）汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若相关业
务确认书约定的套期保值汇率低于实时汇率时，将造成汇兑损失。
（二）内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度
较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
（三）客户违约风险：客户应收账款发生逾期，投资交易延期或
违约，导致货款无法在回款期内收回，投资标的无法按期交割，造成
交割延期导致公司损失。
（四）流动性风险：因开展的外汇套期保值业务均通过金融机构
操作，存在因市场流动性不足产生平仓损失而需向银行支付费用的风
险。
（五）其他风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同
约定条款，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
四、外汇套期保值业务风险控制措施
（一）明确外汇套期保值交易原则：所有外汇套期保值业务均以
正常跨境业务为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不从事以投机
为目的的交易。
（二）公司将加强对汇率的研究分析，在汇率波动较大的情况下，
适时调整经营策略，以稳定出口业务和最大限度避免汇兑损失。
（三）公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期
保值业务操作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部
风险管理等作出了明确规定，各项措施切实有效且能满足实际操作的
需要，有利于降低风险。
（四）产品选择：根据不同的回款预测及实际经营需要选取相应
期限的外汇套期保值产品。
（五）交易平台选择：公司外汇套期保值业务的交易平台目前均
为经营稳健、资信良好，与公司合作历史长、信用记录良好且具有外
汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。
（六）为防止外汇套期保值交割与实际收付时间差距较远，公司
高度重视合同的履约情况，跟踪合同执行情况，避免出现收付时间与
交割时间相差较远的现象。
（七）严格执行前台后台职责和人员分离原则，交易人员与会计
人员不得相互兼任。
（八）公司将审慎审查与符合资格的金融机构签订的合约条款，
严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
五、外汇套期保值业务会计处理
公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企
业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工
具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相
应的核算处理，具体以公司年审会计师审计结果为准。
六、可行性分析结论
公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务与日常经营需求紧密
相关，是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避因汇率波动产生
的汇率风险，增强公司财务稳健性，减少汇兑损失，符合公司利益，
不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股东利益的情形。公司已根
据相关法律法规的要求制定了《外汇套期保值业务管理制度》，通过
加强内部控制，落实风险防范措施，明确了具体操作规程。综上，公
司及子公司开展外汇套期保值业务具有必要性和可行性。
具体详见同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关
于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》。
七、备查文件
（一）公司第五届董事会第五次会议决议；
（二）关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告。
特此公告。
广东坚朗五金制品股份有限公司董事会
二〇二六年三月十九日
