胜宏科技（惠州）股份有限公司
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范
运作》及胜宏科技（股份）有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》等相
关规定，公司对立信会计师事务所（特殊普通合伙）在 2025 年度的审计工作的履
职情况进行了评估。具体情况如下：
一、2025年年审会计师事务所基本情况
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010
年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，
首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券
服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，
并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2024 年末，立信拥有合伙人296 名、注册会计师2,498 名、从业人员
总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。
立信 2024 年业务收入（未经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35. 16 亿
元，证券业务收入 17.65 亿元。
同行业上市公司审计客户5 家。
截至 2024 年末，立信已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的职业保险累计
赔偿限额为10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉（仲裁） 被诉（被仲裁） 诉讼（仲裁）事 诉讼（仲裁）金
诉讼（仲裁）结果
人 人 件 额
投资者 金亚科技、周 2014 年报 尚余 500 万元 部分投资者以证券虚假陈述责任纠纷
起诉（仲裁） 被诉（被仲裁） 诉讼（仲裁）事 诉讼（仲裁）金
诉讼（仲裁）结果
人 人 件 额
旭辉、立信 为由对金亚科技、立信所提起民事诉
讼。根据有权人民法院作出的生效判
决，金亚科技对投资者损失的 12.29%
部分承担赔偿责任，立信所承担连带责
任。立信投保的职业保险足以覆盖赔偿
金额， 目前生效判决均已履行。
部分投资者以保千里2015 年年度报
告；2016 年半年度报告、年度报告；
证券虚假陈述为由对保千里、立信、银
信评估、东北证券提起民事诉讼。立信
未受到行政处罚，但有权人民法院判令
立信对保千里在 2016 年 12 月 30 日至
保千里、东北 2015 年重组、
投资者 证券、银信评 2015 年报、 1,096 万元
为对保千里所负债务的 15%部分承担
估、立信等 2016 年报
补充赔偿责任。目前胜诉投资者对立信
申请执行，法院受理后从事务所账户中
扣划执行款项。立信账户中资金足以支
付投资者的执行款项，并且立信购买了
足额的会计师事务所职业责任保险，足
以有效化解执业诉讼风险，确保生效法
律文书均能有效执行。
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 5 次、监督管理措施43
次、 自律监管措施 4 次，涉及从业人员 131 名。
二、会计师事务所履职情况评估
立信配备了专属审计工作团队及后台支持，专业配置合理，现场审计人数、
执业水平和经验等满足项目要求，团队成员在服务上市公司（含同行业上市公司）
审计中富有经验。立信现场审计过程中根据公司的需求、事项紧迫性和复杂性等
因素来合理调配人员，保证审计工作有序完成。
审计计划：立信针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作
性强的审计工作方案。审计计划进度安排合理有序，有明确的进度节点控制措施
和落实方法，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
实施程序：审计程序的执行严格遵循审计计划和相关法规要求。在审计工作
中发现潜在的风险和问题能够及时与公司协调解决。
项目咨询：立信拥有行业精英构成的技术支持团队，立信项目团队随时保持
与公司之间的沟通，并能随时为公司遇到的特殊财务处理问题提供咨询建议。
意见分歧解决：立信内部质量控制程序中，对意见分歧解决制定了相关的流
程和制度，确保意见分歧能够及时有效的解决。
项目质量控制：立信已建立起完善的多级复核质量控制体系，从业务承接开
始，明确对业务质量承担的领导责任、职业道德规范、客户关系、业务执行、业
务底稿、质量复核、质量监控等多方面质量控制模式及责任，用于指导业务质量
管理工作，以实现对事务所业务质量风险控制。从业务承接到报告出具，实现全
过程的质量控制。
立信建立及落实了一套严密的独立性制度，针对事务所和个人与特定实体间
的财务、雇佣、咨询及业务往来，均设定了明确的规范。同时，对于向这些实体
提供的审计服务及非鉴证服务，也制定了详尽的规章制度。此外，为了确保审计
的公正性和独立性，审计项目合伙人、签字注册会计师及其他核心合伙人的轮换
与冷却期也被纳入了管理范畴，并配备了相应的追责机制。
公司在业务约定书中明确信息安全管理的要求，立信已制定涵盖档案管理、
保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施
审计工作的过程中并能够有效执行。
公司认为立信在公司2025年年报审计过程中坚持以公允、勤勉尽责、客观的
态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司年报审
计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
胜宏科技（惠州）股份有限公司
董事会
