工大科雅: 关联交易管理制度

         河北工大科雅科技集团股份有限公司
              第一章 总     则
  第一条 河北工大科雅科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）为保
证与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司关联交易
行为不损害公司和股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》
                           、《企业会计准则第 36
号——关联方披露》、
         《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
                           《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》及其他有关法律、法规和规
范性文件及《河北工大科雅科技集团股份有限公司章程》
                        （以下简称“公司章程”）
的规定，特制订本制度。
  第二条 公司的关联交易是指公司及其控股子公司与关联人发生的转移资
源或义务的事项。
  第三条 公司的关联交易应当遵循以下基本原则：
  （一）平等、自愿、等价、有偿的原则；
  （二）公平、公正、公开的原则；
  （三）不损害公司及非关联股东合法权益的原则；
  （四）关联股东及董事回避的原则。
  第四条 关联方如在股东会上享有表决权，除特殊情况外，均应对关联交易事
项回避表决。
  与关联方有任何利害关系的董事，在董事会就该关联交易事项进行表决时，
应当回避；若因特殊情况无法回避，应按本制度规定程序参与表决，但必须单独
出具声明。
     第五条 公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必
要时应聘请专业评估机构或独立财务顾问发表意见。
             第二章 关联人和关联交易的范围
     第六条 公司的关联人包括关联法人和关联自然人。
     （一）具有下列情形之一的法人，为公司的关联法人：
他组织；
事（独立董事除外）、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或其
他组织；
公司利益对其倾斜的法人或其他组织。
     （二）公司的关联自然人是指：
员；
                                     （1）父母；
                                          （2）
配偶；      （4）年满 18 周岁的子女；
  （3）兄弟姐妹；             （5）配偶的父母、年满 18 周岁
的子女的配偶、配偶的兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶和子女配偶的父母。
公司利益对其倾斜的自然人。
  （三）具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人：
来 12 个月内，将具有前述本条第（一）
                   、（二）项规定情形之一的；
                           （二）项规定情形之一的。
  第七条 公司董事、高级管理人员、持股 5%以上的股东及其一致行动人、实
际控制人，应当将与其存在关联关系的关联人情况及时告知公司。公司应当及时
更新关联人名单。
  第八条 本制度所指关联交易包括但不限于下列事项：
  （一）购买或出售资产；
  （二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公司
除外）；
  （三）提供财务资助（含委托贷款）；
  （四）提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担保）；
  （五）租入或租出资产；
  （六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）
                          ；
  （七）赠与或受赠资产；
  （八）债权或债务重组；
  （九）研究与开发项目的转移；
  （十）签订许可协议；
  （十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
  （十二）购买原材料、燃料、动力；
  （十三）销售产品、商品；
  （十四）提供或接受劳务；
  （十五）委托或受托销售；
  （十六）关联双方共同投资；
  （十七）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。
  （十八）深圳证券交易所规定的其他交易事项。
         第三章 关联交易价格的确定和管理
  第九条 本制度所述关联交易应遵循下列定价原则和定价方法：
  （一）关联交易的定价顺序适用国家定价、市场价格和协商定价的原则；如
果没有国家定价和市场价格，按照成本加合理利润的方法确定。如无法以上述价
格确定，则由双方协商确定价格。
  （二）交易双方根据关联事项的具体情况确定定价方法，并在相关的关联交
易协议中予以明确。
  本条第（一）项中所称的“市场价格”是指以市场价确定资产、商品或劳务
的价格及费率；“成本加成法”是指在交易的资产、商品或劳务的成本基础上加
合理的利润确定交易价格及费率；“协议价”是指根据公平公正的原则协商确定
价格及费率。
  第十条 关联交易价格的管理
  （一）交易双方应依据关联交易协议中约定的价格和实际交易数量计算交易
价款，逐月结算或每季度结算，按关联交易协议当中约定的支付方式和时间支付。
  （二）公司财务部应对公司关联交易的市场价格及成本变动情况进行跟踪，
并将变动情况报董事会备案。
         第四章 关联交易的决策权限和程序
  第十一条 公司与关联自然人发生的交易金额低于 30 万元的关联交易事项
由公司总经理审议批准。
  公司与关联法人发生的交易金额低于 300 万元或低于公司最近一期经审计
净资产绝对值 0.5%的关联交易事项，由公司总经理审议批准。
  公司不得直接或者通过子公司向董事及高级管理人员提供借款。
  第十二条 公司与关联自然人发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）
金额超过 30 万元，应当经董事会审议。
  第十三条 公司与关联法人发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）金
额超过 300 万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上，应当经董事
会审议。
  第十四条 公司与关联人发生的交易（提供担保除外）金额超过 3,000 万元，
且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易，应提交股东会审议。
  本制度第十九条所述与日常经营相关的关联交易所涉及的交易标的，可以不
进行审计或评估。
  公司及其关联人向公司控制的关联共同投资企业以同等对价同比例现金增
资，达到须提交股东会审议标准的，可以不进行审计或评估。
  第十五条 公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通
过后提交股东会审议。公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控
股股东、实际控制人及其关联方应当提供反担保。
  公司为持有本公司 5％以下股份的股东提供担保的，参照前款的规定执行，有
关股东应当在股东会上回避表决。
  第十六条 公司应当审慎向关联方提供财务资助，为关联方提供财务资助的，
不论数额大小，均应当经董事会审议，且应当经出席董事会会议的三分之二以上
董事同意并作出决议。
  公司不得为董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控股子公司等
关联人提供资金等财务资助。
  第十七条 除提供担保、委托理财等本制度及深圳证券交易所业务规则另有
规定事项外，公司在 12 个月内发生的交易标的相关的同类交易，应当累计计算，
经累计计算的发生额达到第十二条、第十三条或者第十五条规定标准的，
分别适用以上各条的规定。
  已经按照第十二条、第十三条或者第十五条履行相关义务的，不再纳
入相关的累计计算范围。已经通过董事会审议但未履行股东会审议程序的关联
交易事项，仍应当纳入累计计算范围以确定须履行的审议程序。
  第十八条 公司在连续 12 个月内发生的以下关联交易，应当按照累计计算的
原则适用第十二条、第十三条或者第十五条的规定。
  （一）与同一关联人进行的交易；
  （二）与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。
  上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权控
制关系的其他关联人。
  已经按照第十二条、第十三条或者第十五条履行相关义务的，不再纳
入相关的累计计算范围。
  第十九条 公司与关联人进行第八条第（十二）至第（十五）项所列的与日常
经营相关的关联交易事项，应当按照下述规定履行相应审议程序：
  （一）公司与关联人首次进行与日常经营相关的关联交易时，公司应当与关
联人订立书面协议，根据协议涉及的交易金额分别适用第十二条、第十三条或者
第十五条的规定提交董事会或者股东会审议；协议没有具体交易金额的，应当提
交股东会审议。
  （二）已经公司董事会或者股东会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，
如果协议在执行过程中主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的，公司应
当将新修订或者续签的日常关联交易协议，根据协议涉及的交易金额分别适用第
十二条、第十三条或者第十五条的规定提交董事会或者股东会审议；协议没有具
体交易金额的，应当提交股东会审议。
  （三）对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经常订立新的日常
关联交易协议而难以按照本条第（一）项规定将每份协议提交董事会或者股东会
审议的，公司可以对本公司当年度将发生的日常关联交易总金额进行合理预计，
根据预计金额分别适用第十二条、第十三条或者第十四条的规定提交董事会或者
股东会审议。如果在实际执行中日常关联交易金额超过预计总金额的，公司应当
根据超出金额分别适用第十二条、第十三条或者第十四条的规定重新提交董事会
或者股东会审议。
  第二十条 日常关联交易协议至少应包括交易价格、定价原则和依据、交易总
量或其确定方法、付款方式等主要条款。
  协议未确定具体交易价格而仅说明参考市场价格的，公司在按照第十九条规
定履行审批程序时，应当说明实际交易价格、市场价格及其确定方法、两种价格
存在差异的原因。
  第二十一条 上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过 3 年的，
应当每 3 年根据本制度的规定重新履行审议程序。
  第二十二条 依据法律、行政法规、部门规章及公司章程等相关规定对关联交
易所涉及事项的审批权限及程序有特殊规定的，依据该等规定执行。
  第二十三条 董事会按照本制度第十二条至第十六条的规定审议关联交易事
项应当经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序，独立董事在作出判断
前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。
  第二十四条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也
不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举
行，董事会会议所作决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事
人数不足 3 人的，公司应当将该交易提交股东会审议。
  （一）前款所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
者该交易对方直接或间接控制的法人或者其他组织任职的；
本制度第六条第（二）款第 4 项的规定）
                   ；
切的家庭成员（具体范围参见本制度第六条第（二）款第 4 项的规定）
                                ；
  （二）股东会审议关联交易事项时，下列股东应当回避表决：
本制度第六条第（二）款第 4 项的规定）；
易对方直接或间接控制的法人单位任职的（适用于股东为自然人的）
                             ；
他协议而使其表决权受到限制或影响的；
  第二十五条 关联董事的回避和表决程序为：
  （一）关联董事应主动提出回避申请，否则其他董事有权要求其回避；
  （二）当出现是否为关联董事的争议时，由董事会向其监管部门或公司律师
提出确认关联关系的要求，并依据上述机构或人员的答复决定其是否回避；
  （三）关联董事可以列席会议讨论有关关联交易事项；
  （四）董事会对有关关联交易事项表决时，关联董事不得行使表决权，也不
得代理其他董事行使表决权。对该事项由过半数的无关联关系董事出席即可举行，
做出决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3
人的，应将该事项提交股东会审议。
  第二十六条 关联股东的回避和表决程序为：
  （一）关联股东应主动提出回避申请，否则其他股东有权向股东会提出关联
股东回避申请；
  （二）当出现是否为关联股东的争议时，由会议主持人进行审查，并由出席
会议的律师依据有关规定对相关股东是否为关联股东做出判断；
  （三）股东会对有关关联交易事项表决时，在扣除关联股东所代表的有表决
权的股份数后，由出席股东会的非关联股东按公司章程和股东会议事规则的规定
表决。
  第二十七条 公司 与 关 联人 发生的 下列 交易， 可以 豁 免按照 第 十四条
的规定提交股东会审议：
  （一）公司参与面向不特定对象的公开招标、公开拍卖的（不含邀标等受限
方式）；
  （二）公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接
受担保和资助等；
  （三）关联交易定价为国家规定的；
  （四）关联人向公司提供资金，利率不高于中国人民银行规定的同期贷款利
率标准；
  （五）公司按与非关联人同等交易条件向董事及高级管理人员提供产品
和服务的。
  第二十八条 公司与关联人达成以下关联交易时，可以免予按照本章规定履
行相关义务：
  （一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、
可转换公司债券或者其他衍生品种；
  （二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债
券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
  （三）一方依据另一方股东会决议领取股息、红利或报酬；
  （四）深圳证券交易所认定的其他情况。
               第五章 附     则
  第二十九条 有关关联交易决策记录、决议事项等文件，由董事会秘书负责
保存，保存期限不少于 10 年。
  第三十条 公司控股子公司（指公司持有其 50%以上的股份，或者能够决定
其董事会半数以上成员的当选，或者通过协议或其他安排能够实际控制的
公司）与关联方发生的关联交易，视同本公司行为，应依据本制度履行审
批程序；公司的参股公司发生的关联交易，或者与公司的关联人进行第八
条提及的各类交易，可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公
司应当参照本制度的规定，履行相关程序。
  第三十一条 本制度所称“以上”含本数，“低于”“超过”不含本数。
  第三十二条 本制度自股东会审议通过之日起生效并实施。
  第三十三条 本制度由公司董事会负责解释。
                        河北工大科雅科技集团股份有限公司