拓荆科技: 天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于拓荆科技股份有限公司2025年度向特定对象发行A股股票的财务报告及审计报告

               目        录
一、审计报告…………………………………………………………第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
  （三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
  （四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
  （五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
  （六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
  （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
  （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—102 页
四、附件…………………………………………………………第 103—107 页
  （一）本所营业执照复印件…………………………………… 第 103 页
  （二）本所执业证书复印件…………………………………… 第 104 页
  （三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料…………… 第 105 页
  （四）签字注册会计师证书复印件………………………第 106—107 页
                审    计      报       告
                  天健审〔2025〕7381 号
拓荆科技股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了拓荆科技股份有限公司（以下简称拓荆科技公司）财务报表，包
括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了拓荆科技公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2024
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拓荆科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
                    第 1 页 共 107 页
对这些事项单独发表意见。
   (一) 收入确认
   相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1。
   拓荆科技公司的营业收入主要来自于半导体专用设备的研发、生产、销售和
技术服务业务。2024 年度，拓荆科技公司的营业收入为人民币 410,345.39 万元，
其中：半导体专用设备销售业务的营业收入为人民币 395,839.31 万元，占营业
收入的 96.46%。
   由于营业收入是拓荆科技公司关键业绩指标之一，可能存在拓荆科技公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确
定为关键审计事项。
   针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
   (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   (2) 检查销售合同或订单，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是
否适当；
   (3) 按月度、产品、客户等维度对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是
否存在重大或异常波动，并查明原因；
   (4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、
销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单及验收单等；对于出口收入，
除检查前述资料外，还选取项目检查出口报关单、货运提单等单据及与出口退税
信息相核对；
   (5) 结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
   (6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
   (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
                  第 2 页 共 107 页
  (二) 存货的存在与可变现净值
  相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、五(一)7。
  截至 2024 年 12 月 31 日，拓荆科技公司存货账面余额为人民币 727,398.45
万元，跌价准备为人民币 5,826.05 万元，账面价值为人民币 721,572.40 万元。
存货占总资产的比例较高，部分存放于客户端，存货的真实性存在重大错报风险，
因此我们将存货的存在作为关键审计事项。
  存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于
存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，因此我们同时将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
  针对存货的存在与可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
  (1) 了解与存货的存在与可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的
设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 询问被审计单位相关人员，了解公司的盘点计划以及存货存放地点的情
况；在存货盘点现场实施监盘，评价管理层用以记录和控制存货盘点结果的指令
和程序并观察管理层制定的盘点程序的执行情况，检查存货并实施抽盘；
  (3) 向特定客户函证发出商品，针对资产负债表日前后的存货收发进行测试，
评估存货是否记录在适用的会计期间；
  (4) 针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理
层对其作出的后续重新估计；
  (5) 选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价
格、市场销售价格、历史数据等一致；
  (6) 评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作
估计的合理性；
  (7) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
                   第 3 页 共 107 页
  (8) 结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成
本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作
估计的合理性；
  (9) 检查与存货的存在及可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
  四、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估拓荆科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
  拓荆科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督拓荆科技公司的财务报告
过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
                 第 4 页 共 107 页
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对拓荆科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拓荆科技公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  (六) 就拓荆科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
              第 5 页 共 107 页
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：
                      （项目合伙人）
     中国·杭州            中国注册会计师：
                      二〇二五年四月二十三日
              第 6 页 共 107 页
                    拓荆科技股份有限公司
                         财务报表附注
                                                金额单位：人民币元
   一、公司基本情况
   拓荆科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原沈阳拓荆科技有限公司（以
下简称拓荆有限公司），拓荆有限公司系由中国科学院沈阳科学仪器股份有限公司（曾用名
中国科学院沈阳科学仪器研制中心有限公司、沈阳中科仪技术发展有限公司）等出资组建，
于 2010 年 4 月 28 日在沈阳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 210132000043282
的企业法人营业执照。拓荆有限公司成立时注册资本 1,000.00 万元。拓荆有限公司以 2020
年 5 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2021 年 1 月 12 日在沈阳市市场监督
管理局登记注册，总部位于辽宁省沈阳市。公司现持有统一社会信用代码为
元正在办理登记中），股份总数 27,972.9118 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的
流通股份 A 股 124,480,525 股；无限售条件的流通股份 A 股 155,248,593 股。公司股票已于
   本公司属半导体专用设备行业。主要从事高端半导体薄膜设备和应用于三维集成领域的
先进键合设备及配套量检测设备的研发、生产、销售和技术服务，形成了以等离子体增强化
学气相沉积设备(PECVD 设备)、原子层沉积设备（ALD 设备）、次常压化学气相沉积设备（SACVD
设备）、高密度等离子体化学气相沉积设备（HDPCVD 设备）和流动性化学气相沉积设备
（Flowable CVD 设备）为主的薄膜设备系列产品，以及先进键合设备（包括混合键合、熔
融键合）和配套量检测设备产品系列，在集成电路逻辑芯片、存储芯片制造、三维集成等领
域得到广泛应用。
   本财务报表业经公司 2025 年 4 月 23 日二届十五次董事会批准对外报出。
   二、财务报表的编制基础
   (一) 编制基础
                         第 15 页 共 107 页
  本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
  三、重要会计政策及会计估计
  重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Piotech (USA) Inc.（以下简称拓荆美
国公司）、Piotech Tokyo 株式会社（以下简称拓荆日本公司）、Piotech International
Corporation（以下简称拓荆国际公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主
要经济环境中的货币为记账本位币。
  (五) 重要性标准确定方法和选择依据
  公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
     涉及重要性标准判断
                             重要性标准确定方法和选择依据
       的披露事项
重要的账龄超过 1 年的预付款项       单项金额超过资产总额的 0.5%
重要的在建工程项目              单项工程投资总额超过资产总额的 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款       单项金额超过资产总额的 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款      单项金额超过资产总额的 0.5%
重要的账龄超过 1 年的合同负债       单项金额超过资产总额的 0.5%
收到或支付的重要的投资活动有         公司将超过资产总额 10%的收到或支付投资活动现
                      第 16 页 共 107 页
关的现金               金流量认定为收到或支付的重要的投资活动有关的
                   现金
                   公司将资产总额超过集团总资产 15%的非全资子公
重要的非全资子公司
                   司确定为重要的非全资子公司
                   公司将投资成本超过资产总额 15%的合营企业、联营
重要的合营企业、联营企业
                   企业作为重要的合营企业、联营企业
                   公司将单项影响金额超过资产总额的 0.5%或认定可
重要的承诺事项            能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
                   策的承诺事项认定为重要的承诺事项
                   公司将单项影响金额超过资产总额的 0.5%或认定可
重要的或有事项            能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
                   策的或有事项认定为重要的或有事项
                   公司将单项影响金额超过资产总额的 0.5%或认定可
                   能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
重要的资产负债表日后事项
                   策的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表
                   日后事项
  (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
                   第 17 页 共 107 页
—合并财务报表》编制。
  (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
  (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
  (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (九) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (十) 外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
  (十一) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
                    第 18 页 共 107 页
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
                    第 19 页 共 107 页
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
                    第 20 页 共 107 页
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
                 第 21 页 共 107 页
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
  除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
  于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
  (十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
                    第 22 页 共 107 页
 组合类别               确定组合的依据         计量预期信用损失的方法
                                  参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票                          当前状况以及对未来经济状
               票据类型               况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票                          和整个存续期预期信用损失
                                  率，计算预期信用损失
                                  参考历史信用损失经验，结合
                                  当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合     账龄                 况的预测，编制应收账款账龄
                                  与预期信用损失率对照表，计
                                  算预期信用损失
                                  参考历史信用损失经验，结合
                                  当前状况以及对未来经济状
其他应收款——账龄组合    账龄                 况的预测，编制其他应收款账
                                  龄与预期信用损失率对照表，
                                  计算预期信用损失
                                  参考历史信用损失经验，结合
                                  当前状况以及对未来经济状
合同资产——质保金组合    款项性质               况的预测，通过违约风险敞口
                                  和整个存续期预期信用损失
                                  率，计算预期信用损失
                 应收账款       其他应收款
 账      龄
               预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
   应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。
   对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
   (十三) 存货
                 第 23 页 共 107 页
  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
  发出存货采用月末一次加权平均法。
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1) 低值易耗品
  按照一次转销法进行摊销。
  (2) 包装物
  按照一次转销法进行摊销。
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  (十四) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
                    第 24 页 共 107 页
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
  (1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
                   第 25 页 共 107 页
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
  (2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
  对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
  丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
  (3) 属于“一揽子交易”的会计处理
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
                 第 26 页 共 107 页
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  (十五) 固定资产
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
 类   别          折旧方法    折旧年限（年） 残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物        年限平均法              20   5      4.75
通用设备          年限平均法          3-5      5   19.00-31.67
专用设备          年限平均法          5-10     5   9.50-19.00
运输工具          年限平均法              4    5      23.75
  (十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
 类   别                 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物          建设完成达到预定可使用状态
机器设备            安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
  (十七) 借款费用
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
  (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
                    第 27 页 共 107 页
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
  (十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
 项   目               使用寿命及其确定依据         摊销方法
土地使用权          50 年，不动产权证所载年限         直线法
专利及专有技术        10 年，预估使用寿命            直线法
软件             5-10 年，预估使用寿命          直线法
  (1) 人员人工费用
  人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
  研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
  直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
  (2) 直接投入费用
  直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
                     第 28 页 共 107 页
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
  (3) 折旧费用与长期待摊费用
  折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
  用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
  长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
  (4) 无形资产摊销费用
  无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
  (5) 设计费用
  设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
  (6) 装备调试费用与试验费用
  装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
  为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
  试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
  (7) 委托外部研究开发费用
  委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
  (8) 其他费用
  其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
                    第 29 页 共 107 页
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  (十九) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
  (二十) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十一) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
                    第 30 页 共 107 页
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十三) 股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
                   第 31 页 共 107 页
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
  (2) 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  (二十四) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
                    第 32 页 共 107 页
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 单位在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 单位能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在单位取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断单位是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即单位就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给单位，即单位已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给单位，即单位已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给单位，即单位已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 单位已接受该商品；(6)
其他表明单位已取得商品控制权的迹象。
  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向单位转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给单
位的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定单位在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  公司主要销售薄膜沉积设备等专用设备，属于在某一时点履行履约义务，公司已根据合
同约定将专用设备产品运至约定交货地点，安装调试完毕并经单位确认验收且取得验收单后，
确认收入。专用设备产品经单位调试验收后，产品所有权转移给单位，单位具有自行使用产
                 第 33 页 共 107 页
品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
  公司备品备件等材料按照协议合同规定运至约定交货地点，由单位确认接收后，确认收
入。备品备件产品交付后，产品所有权转移给单位，单位具有自行使用产品的权利并承担该
产品可能发生价格波动或毁损的风险。
  质保服务业务是指已购买公司薄膜沉积设备等专用设备的单位,为其提供的后续技术支
持或维护服务，公司在合同约定的服务期内按直线法确认收入。
  (二十五) 合同取得成本、合同履约成本
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
  公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由单位承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
  (二十六) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与单位付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向单位收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向单位转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收单位对价而应向单位转让商品的义务作为合同负债列示。
                    第 34 页 共 107 页
  (二十七) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
                 第 35 页 共 107 页
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
  (二十九) 租赁
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
                  第 36 页 共 107 页
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  (1) 经营租赁
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2) 融资租赁
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (三十) 分部报告
  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
  (三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
  与回购公司股份相关的会计处理方法
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
                 第 37 页 共 107 页
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
  (三十二) 重要会计政策变更
  企业会计准则变化引起的会计政策变更
流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
供应商融资安排的披露”规定。
售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,并对可比期间信息进行追溯调整。
具体调整情况如下：
 受重要影响的报表项目                       影响金额          备    注
营业成本                         105,379,992.37
销售费用                       -105,379,992.37
     四、税项
  (一) 主要税种及税率
 税    种                计税依据                         税率
            以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收               13%、9%、6%；小规
增值税         入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣               模纳税人适用 3%减
            的进项税额后，差额部分为应交增值税                    按 1%征收率
            从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税                                              1.2%、12%
城市维护建设税     实际缴纳的流转税税额                              7%、5%
教育费附加       实际缴纳的流转税税额                               3%
地方教育附加      实际缴纳的流转税税额                               2%
企业所得税       应纳税所得额                            公司按注册地税法
                                              缴纳
                     第 38 页 共 107 页
  不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
 纳税主体名称                                  所得税税率
拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司（以下简称
拓荆键科公司）
拓荆日本公司、拓荆美国公司                      境外公司按注册地税法缴纳
拓荆国际公司                                 尚未实际运营，不适用
除上述以外的其他纳税主体                               25%
  (二) 税收优惠
   根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2023 年第 1 号）和《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策
的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 19 号）有关规定，自 2024 年 1 月 1 日至
于增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税。
  (1) 根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的编号
为 GR202431005260（发证时间 2024 年 12 月 26 日，有效期三年）的高新技术企业证书，拓荆
科技（上海）有限公司（以下简称拓荆上海公司）被认定为高新技术企业，根据税法规定 2024
年减按 15%的税率计缴企业所得税；2021 年 12 月 3 日，根据财政部、税务总局《关于中国(上
海)自贸试验区临港新片区重 点 产业企业所得税政策的通知》(财税〔2020〕38 号)、《中
国(上海)自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税优惠资格认定管理办法》(沪财发
〔2020〕12 号)和上海市经济和信息化委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局、
中国(上海)自由贸易试验区临港新片区管理委员会关于印发《临港新片区 2021 年第三批重点
产业企业所得税优惠资格企业名单》的通知(沪经信规〔2021〕1115 号)对新片区内从事集成
电路、人工智能、生物医药、民用航空等关键领域核心环节相关产品(技术)业务，并开展实
质性生产或研发活动的符合条件的法人企业，自设立之日起 5 年内减按 15%的税率征收企业所得
税，拓荆上海公司在 临 港 新片区 2021 年第三批重点产业企业所得税优惠资格企业名单
中，按税法规定 2021-2025 年度减按 15%的税率计缴企业所得税；2020 年 12 月 11 日，根据
财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量
发展企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告 2020 年第
                      第 39 页 共 107 页
第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。拓荆上
海公司符合税收优惠政策，2024 年度属于获利年度起第一年，按税法规定 2024 年度免征企业
所得税。
   (2) 根据浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的编
号为 GR202433001793（有效期为 2024 年 12 月 6 日至 2027 年 12 月 5 日）的高新技术企业
证书，拓荆键科公司被认定为高新技术企业，根据税法规定 2024 年减按 15%的税率计缴企
业所得税。
   (3) 根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局颁发的编号为
GR202421001581（发证时间 2024 年 11 月 27 日，有效期三年）的高新技术企业证书，拓荆
创益（沈阳）半导体设备有限公司（以下简称拓荆创益公司）被认定为高新技术企业，根据
税法规定 2024 年减按 15%的税率计缴企业所得税；2020 年 12 月 11 日，根据财政部、税务总
局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税
政策的公告》(财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告 2020 年第 45 号)，国家鼓
励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业
所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。拓荆创益公司符合税收
优惠政策，2024 年度属于获利年度起第二年，按税法规定 2024 年度免征企业所得税。
     五、合并财务报表项目注释
   (一) 合并资产负债表项目注释
   (1) 明细情况
 项   目                                    期末数                期初数
库存现金                                          1,757.70           1,844.10
银行存款                                  2,851,444,192.54   2,667,892,846.55
其他货币资金                                  151,353,400.56       7,752,594.18
 合   计                                3,002,799,350.80   2,675,647,284.83
 其中：存放在境外的款项总额                            4,575,086.18         336,394.96
   (2) 其他货币资金情况
                         第 40 页 共 107 页
 项    目                                           期末数              期初数
银行承兑汇票保证金                                       136,026,018.01
保函保证金                                           13,519,200.00
信用证保证金                                            1,583,955.15     7,748,594.18
证券账户资金                                              216,227.40
ETC 保证金                                              8,000.00          4,000.00
 合    计                                         151,353,400.56     7,752,594.18
 项    目                                           期末数              期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资                                       193,407,425.36    29,483,715.00
 合    计                                         193,407,425.36    29,483,715.00
     (1) 明细情况
 项    目                                           期末数              期初数
银行承兑汇票                                          12,294,157.50
 合    计                                         12,294,157.50
     (2) 坏账准备计提情况
                                                  期末数
                          账面余额                       坏账准备
 种   类
                                                             计提      账面价值
                       金额            比例（%）         金额
                                                           比例（%）
按组合计提坏账准备           12,294,157.50      100.00                      12,294,157.50
其中：银行承兑汇票           12,294,157.50      100.00                      12,294,157.50
 合   计              12,294,157.50      100.00                      12,294,157.50
     （续上表）
                                                  期初数
 种   类
                          账面余额                          坏账准备          账面价值
                           第 41 页 共 107 页
                                                                 计提
                           金额         比例（%）         金额
                                                               比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
 合   计
     (1) 账龄情况
 账      龄                                         期末数                   期初数
 账面余额合计                                       1,518,461,479.43       540,950,702.91
 减：坏账准备                                         45,275,811.44         11,241,365.55
 账面价值合计                                       1,473,185,667.99       529,709,337.36
     (2) 坏账准备计提情况
                                              期末数
                         账面余额                      坏账准备
 种   类                                                        计提
                                                                        账面价值
                     金额             比例（%）         金额          比例
                                                              （%）
按组合计提坏账准备        1,518,461,479.43    100.00   45,275,811.44   2.98   1,473,185,667.99
 合   计           1,518,461,479.43    100.00   45,275,811.44   2.98   1,473,185,667.99
     （续上表）
                                              期初数
                         账面余额                      坏账准备
 种   类                                                        计提
                                                                        账面价值
                     金额             比例（%）         金额          比例
                                                              （%）
                               第 42 页 共 107 页
                                                     期初数
                               账面余额                       坏账准备
        种   类                                                       计提
                                                                                 账面价值
                           金额             比例（%）         金额          比例
                                                                    （%）
    按组合计提坏账准备            540,950,702.91    100.00   11,241,365.55   2.08     529,709,337.36
        合   计            540,950,702.91    100.00   11,241,365.55   2.08     529,709,337.36
                                                     期末数
        账    龄
                           账面余额                     坏账准备                 计提比例（%）
        小    计          1,518,461,479.43            45,275,811.44                     2.98
            (3) 坏账准备变动情况
                                               本期变动金额
        项    目         期初数                          收回或                          期末数
                                          计提                 核销     其他
                                                     转回
    按组合计提
    坏账准备
        合    计     11,241,365.55   34,034,445.89                            45,275,811.44
            (4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
            期末余额前 5 名的应收账款和合同资产合计数为 1,115,334,848.60 元，占应收账款和
    合同资产期末余额合计数的比例为 73.07%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值
    准备合计数为 23,485,231.99 元。
            (1) 账龄分析
账   龄                    期末数                                               期初数
                                     第 43 页 共 107 页
                               比例       减值                                       比例      减值
                账面余额                            账面价值            账面余额                              账面价值
                               （%）      准备                                     （%）       准备
 合      计   107,968,056.80     100.00        107,968,056.80   191,986,214.99   100.00           191,986,214.99
             (2) 预付款项金额前 5 名情况
             期末余额前 5 名的预付款项合计数为 97,531,192.87 元，占预付款项期末余额合计数的
        比例为 90.33%。
             (1) 款项性质分类情况
            款项性质                                                  期末数                    期初数
        押金保证金                                                    7,829,041.25            6,233,696.25
        应收暂付款                                                    5,093,170.51            2,318,157.41
            账面余额合计                                              12,922,211.76            8,551,853.66
            减：坏账准备                                                  895,983.02             628,169.59
            账面价值合计                                              12,026,228.74            7,923,684.07
             (2) 账龄情况
            账   龄                                                 期末数                    期初数
            账面余额合计                                              12,922,211.76            8,551,853.66
            减：坏账准备                                                  895,983.02             628,169.59
            账面价值合计                                              12,026,228.74            7,923,684.07
                                             第 44 页 共 107 页
     (3) 坏账准备计提情况
                                                  期末数
                          账面余额                         坏账准备
 种   类
                                                                计提          账面价值
                       金额           比例（%）          金额
                                                               比例（%）
按组合计提坏账准备           12,922,211.76     100.00      895,983.02       6.93   12,026,228.74
 合   计              12,922,211.76     100.00      895,983.02       6.93   12,026,228.74
     （续上表）
                                                期初数
                          账面余额                        坏账准备
 种   类
                                                                计提          账面价值
                       金额           比例（%）          金额
                                                               比例（%）
按组合计提坏账准备            8,551,853.66    100.00     628,169.59         7.35    7,923,684.07
 合   计               8,551,853.66    100.00     628,169.59         7.35    7,923,684.07
                                                  期末数
 组合名称
                            账面余额                   坏账准备               计提比例（%）
账龄组合                          12,922,211.76          895,983.02                    6.93
其中：6 个月以内                     6,515,449.81            65,154.51                    1.00
 小    计                       12,922,211.76          895,983.02                    6.93
     (4) 坏账准备变动情况
                 第一阶段               第二阶段               第三阶段
                               整个存续期预期              整个存续期预
 项    目        未来 12 个月                                                    合   计
                               信用损失（未发生             期信用损失（已
               预期信用损失
                                信用减值）               发生信用减值）
期初数              211,097.41          292,448.18         124,624.00         628,169.59
                               第 45 页 共 107 页
期初数在本期                              ——                           ——                       ——
--转入第二阶段                  -223,707.93                  223,707.93
--转入第三阶段                                                 -4,162.05                  4,162.05
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                        164,219.50                 159,129.73               -54,541.65               268,807.58
本期收回或转回
本期核销
其他变动[注]                         -994.15                                                                      -994.15
期末数                         150,614.83                 671,123.79                 74,244.40              895,983.02
期末坏账准备计
提比例（%）
      [注] 其他变动系外币报表折算差异-994.15 元
      (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                 占其他应收款
 单位名称                  款项性质             期末账面余额                       账龄                                  期末坏账准备
                                                                                余额的比例（%）
单位一                  应收暂付款                4,609,975.52          6 个月以内                     35.67            46,099.76
单位二                  押金保证金                3,621,600.00          1-2 年                      28.03           543,240.00
单位三                  押金保证金                                                                  9.17            95,000.00
单位四                  押金保证金                      800,000.00      6 个月以内                      6.19             8,000.00
单位五                  押金保证金                      700,000.00      6 个月以内                      5.42             7,000.00
 小       计                              10,916,575.52                                      84.48           699,339.76
      (1) 明细情况
                                  期末数                                                       期初数
 项   目
                账面余额             跌价准备                账面价值                 账面余额             跌价准备             账面价值
原材料          2,255,480,880.08   20,786,161.95     2,234,694,718.13   2,174,598,803.87    17,922,194.10   2,156,676,609.77
在产品            605,984,845.21   4,815,635.86        601,169,209.35      444,087,690.09                     444,087,690.09
库存商品           244,581,263.84   3,080,978.75        241,500,285.09       53,217,801.29    3,080,978.75      50,136,822.54
                                                第 46 页 共 107 页
发出商品         4,164,058,607.50   29,569,787.76    4,134,488,819.74   1,933,873,209.09   32,100,463.23    1,901,772,745.86
委托加工物资           2,182,965.76                        2,182,965.76       2,656,767.35                        2,656,767.35
低值易耗品            1,695,952.44        7,945.25        1,688,007.19         815,412.63        7,945.25          807,467.38
 合   计       7,273,984,514.83   58,260,509.57    7,215,724,005.26   4,609,249,684.32   53,111,581.33    4,556,138,102.99
     (2) 存货跌价准备
                                            本期增加                              本期减少
 项       目         期初数                                                                                    期末数
                                         计提               其他            转回或转销               其他
原材料            17,922,194.10         4,064,737.85                   1,200,770.00[注]                    20,786,161.95
在产品                                  4,815,635.86                                                       4,815,635.86
库存商品            3,080,978.75                                                                            3,080,978.75
发出商品           32,100,463.23         6,920,774.29                        9,451,449.76                  29,569,787.76
低值易耗品                7,945.25                                                                               7,945.25
 合       计     53,111,581.33       15,801,148.00                        10,652,219.76                  58,260,509.57
     [注] 本期原材料存货跌价准备转回金额 1,073.55 元
                       确定可变现净值                              转回存货跌价                            转销存货跌价
 项       目
                        的具体依据                                准备的原因                            准备的原因
                相关产成品估计售价减去                           以前期间计提了存货
原材料、低值                                                                                 本期将已计提存货跌价
                至完工估计将要发生的成                           跌价准备的存货可变
易耗品                                                                                    准备的存货耗用/售出
                本、估计的销售费用以及                           现净值上升
                相关税费后的金额确定可
在产品                                                   本期无转回                            本期无转销
                变现净值
                估计售价减去进一步估计
库存商品            将要发生成本、销售费用                           本期无转回                            本期无转销
                和相关税费后的金额
                估计售价减去进一步估计                           以前期间计提了存货
                                                                                       本期将已计提存货跌价
发出商品            将要发生成本、销售费用                           跌价准备的存货可变
                                                                                       售出
                和相关税费后的金额                             现净值上升
     (1) 明细情况
                                  期末数                                                    期初数
 项       目
               账面余额             减值准备               账面价值                账面余额            减值准备               账面价值
                                                第 47 页 共 107 页
                           期末数                                            期初数
 项   目
           账面余额           减值准备           账面价值             账面余额            减值准备         账面价值
应收质保金    7,916,349.46    79,163.50      7,837,185.96    5,982,589.74    59,825.90     5,922,763.84
 合   计   7,916,349.46    79,163.50      7,837,185.96    5,982,589.74    59,825.90     5,922,763.84
     (2) 减值准备计提情况
                                                          期末数
 种   类                         账面余额                           减值准备
                                                                                       账面价值
                            金额            比例（%）          金额         计提比例（%）
按组合计提减值准备                7,916,349.46      100.00       79,163.50           1.00      7,837,185.96
 合   计                   7,916,349.46      100.00       79,163.50           1.00      7,837,185.96
     （续上表）
                                                          期初数
 种   类                         账面余额                           减值准备
                                                                                       账面价值
                            金额            比例（%）          金额         计提比例（%）
按组合计提减值准备                5,982,589.74      100.00      59,825.90            1.00     5,922,763.84
 合   计                   5,982,589.74      100.00      59,825.90            1.00     5,922,763.84
                                                        期末数
 项   目
                          账面余额                         减值准备                  计提比例（%）
质保金组合                      7,916,349.46                     79,163.50                         1.00
 小   计                     7,916,349.46                     79,163.50                         1.00
     (3) 减值准备变动情况
                                                 本期变动金额
 项   目        期初数                                                                        期末数
                              计提            收回或转回            转销/核销          其他
按组合计提减值
准备
 合   计       59,825.90      19,337.60                                                   79,163.50
                           期末数                                            期初数
 项   目                      减值                                             减值
            账面余额                         账面价值              账面余额                       账面价值
                            准备                                             准备
留抵及待抵    662,055,028.04              662,055,028.04      460,042,514.35             460,042,514.35
                                     第 48 页 共 107 页
                                    期末数                                           期初数
    项    目                          减值                                             减值
                 账面余额                         账面价值               账面余额                        账面价值
                                    准备                                             准备
扣增值税进
项税额
    合    计     662,055,028.04               662,055,028.04     460,042,514.35             460,042,514.35
        (1) 分类情况
                                    期末数                                            期初数
    项   目                            减值                                             减值
                    账面余额                        账面价值              账面余额                        账面价值
                                     准备                                             准备
对合营企业投资             28,900,952.04              28,900,952.04
对联营企业投资           220,482,791.87              220,482,791.87     228,222,284.54              228,222,284.54
    合   计         249,383,743.91              249,383,743.91     228,222,284.54              228,222,284.54
        (2) 明细情况
                                    期初数                                    本期增减变动
 被投资单位                                        减值                         减少        权益法下确认的           其他综合
                              账面价值                        追加投资
                                              准备                         投资           投资损益           收益调整
合营企业
上海道禾拓荆芯链私募基
金合伙企业（有限合伙）
小   计                                                 28,500,000.00                    400,952.04
联营企业
上海稷以科技有限公司                 228,222,284.54                                           -7,739,492.67
小   计                      228,222,284.54                                           -7,739,492.67
 合      计                  228,222,284.54             28,500,000.00                 -7,338,540.63
        （续上表）
                                             本期增减变动                                        期末数
            被投资单位            其他权         宣告发放现金           计提减值
                                                                     其他            账面价值             减值准备
                             益变动          股利或利润            准备
合营企业
上海道禾拓荆芯链私募基
金合伙企业（有限合伙）
小       计                                                                         28,900,952.04
                                          第 49 页 共 107 页
      联营企业
      上海稷以科技有限公司                                                          220,482,791.87
      小   计                                                               220,482,791.87
       合      计                                                           249,383,743.91
          项   目                                                 期末数                     期初数
      分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
      金融资产
      其中：权益工具投资                                              473,660,444.00       260,586,924.00
          合   计                                              473,660,444.00       260,586,924.00
           (1) 明细情况
 项    目           房屋及建筑物               通用设备               专用设备            运输工具                合计
账面原值
     期初数          266,615,063.75     26,335,882.75      453,972,320.13   2,294,164.50      749,217,431.13
     本期增加金额       122,007,548.37     10,343,149.66      219,132,038.11     412,550.44      351,895,286.58
     本期减少金额                           1,236,536.53           38,500.00     321,980.67        1,597,017.20
     处置或报废                            1,236,536.53           38,500.00     321,980.67        1,597,017.20
     期末数          388,622,612.12     35,442,495.88      673,065,858.24   2,384,734.27    1,099,515,700.51
累计折旧
     期初数           54,806,164.50     11,460,250.06       68,930,130.38   1,381,383.19      136,577,928.13
     本期增加金额        15,785,541.91      6,513,067.18       48,408,718.76     379,462.07       71,086,789.92
     计提            15,785,541.91      6,513,067.18       48,408,718.76     379,462.07       71,086,789.92
     本期减少金额                           1,150,398.55           13,715.62     305,881.63        1,469,995.80
     处置或报废                            1,150,398.55           13,715.62     305,881.63        1,469,995.80
     期末数           70,591,706.41     16,822,918.69      117,325,133.52   1,454,963.63      206,194,722.25
                                         第 50 页 共 107 页
 项    目               房屋及建筑物              通用设备                 专用设备             运输工具               合计
账面价值
     期末账面价值           318,030,905.71    18,619,577.19        555,740,724.72     929,770.64      893,320,978.26
     期初账面价值           211,808,899.25    14,875,632.69        385,042,189.75     912,781.31      612,639,503.00
              (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
         项     目                         账面价值                            未办妥产权证书原因
     拓荆上海公司公共租赁住
     房
         小     计                        115,168,197.53
              （1) 明细情况
                                        期末数                                            期初数
     项    目                              减值                                              减值
                         账面余额                        账面价值               账面余额                     账面价值
                                         准备                                              准备
 半导体先进工艺装备
 研发与产业化项目
 待安装设备                193,206,152.16             193,206,152.16        23,490,449.89            23,490,449.89
 先进半导体设备的技
 术研发与改进项目
 ALD设备研发与产业
 化项目
     合    计           729,327,527.40             729,327,527.40       116,544,164.40           116,544,164.40
              （2) 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                               转入         其他
 工程名称                 预算数               期初数             本期增加                                         期末数
                                                                              固定资产        减少
半导体先进工艺装备           74,097.24
研发与产业化项目            万元
待安装设备                               23,490,449.89    370,505,720.70     200,790,018.43           193,206,152.16
 小       计                         108,539,070.76    816,312,988.31     200,790,018.43           724,062,040.64
              （续上表）
                      工程累计投入            工程          利息资本化          本期利息        本期利息资
 工程名称                                                                                           资金来源
                    占预算比例（%） 进度（%）                  累计金额         资本化金额         本化率（%）
半导体先进工艺装备
研发与产业化项目
                                            第 51 页 共 107 页
待安装设备                                                                      自有资金
 小   计
         项   目                                房屋及建筑物                      合计
     账面原值
          期初数                                   9,405,229.79             9,405,229.79
          本期增加金额                               15,634,645.20            15,634,645.20
          租入                                   15,634,645.20            15,634,645.20
          本期减少金额                                3,919,525.61             3,919,525.61
          处置                                    3,919,525.61             3,919,525.61
          期末数                                  21,120,349.38            21,120,349.38
     累计折旧
          期初数                                   3,038,870.97             3,038,870.97
          本期增加金额                                5,475,885.87             5,475,885.87
          计提                                    5,475,885.87             5,475,885.87
          本期减少金额                                2,978,378.99             2,978,378.99
          处置                                    2,978,378.99             2,978,378.99
          期末数                                   5,536,377.85             5,536,377.85
     账面价值
          期末账面价值                               15,583,971.53            15,583,971.53
          期初账面价值                                6,366,358.82             6,366,358.82
         项   目       土地使用权             专利及专有技术           软件及其他                 合计
     账面原值
         期初数         80,681,589.90      15,489,413.11   23,005,081.17     119,176,084.18
         本期增加金额      67,684,275.33                      24,468,394.81      92,152,670.14
          购置         67,684,275.33                      24,468,394.81      92,152,670.14
                            第 52 页 共 107 页
      项   目               土地使用权            专利及专有技术               软件及其他              合计
      本期减少金额
      期末数               148,365,865.23      15,489,413.11       47,473,475.98   211,328,754.32
 累计摊销
      期初数                 6,921,429.58      13,979,314.35        6,593,400.47    27,494,144.40
      本期增加金额              2,405,600.04            896,441.31     4,828,490.85     8,130,532.20
      计提                  2,405,600.04            896,441.31     4,828,490.85     8,130,532.20
      本期减少金额
      期末数                 9,327,029.62      14,875,755.66       11,421,891.32    35,624,676.60
 账面价值
      期末账面价值            139,038,835.61            613,657.45    36,051,584.66   175,704,077.72
      期初账面价值             73,760,160.32       1,510,098.76       16,411,680.70    91,681,939.78
 项   目          期初数             本期增加                  本期摊销            其他减少           期末数
洁净间改造工程        6,108,272.33    18,776,253.74         2,813,491.25                  22,071,034.82
办公楼、宿舍楼装
修工程
设备维保费                           1,045,869.34                                        1,045,869.34
 合   计         6,417,447.70    25,680,690.43         3,285,912.92                  28,812,225.21
      (1) 未经抵销的递延所得税资产
                                  期末数                                      期初数
 项    目                   可抵扣                 递延                  可抵扣               递延
                        暂时性差异              所得税资产                暂时性差异            所得税资产
可弥补亏损                  90,245,654.07      22,561,413.52
股份支付                  401,338,818.43      63,731,342.03        153,042,309.98    27,496,960.53
预提产品售后质量保证金            45,161,089.36       5,645,136.17         18,287,607.80     4,571,901.95
资产减值准备                 42,960,102.64       5,370,012.83
租赁负债及一年内到期的
非流动负债
                                第 53 页 共 107 页
                               期末数                                 期初数
 项   目                可抵扣                递延                可抵扣               递延
                    暂时性差异             所得税资产              暂时性差异             所得税资产
 合   计            593,863,482.69     100,241,997.93    177,451,990.98     33,599,380.78
     (2) 未经抵销的递延所得税负债
                              期末数                                  期初数
 项   目              应纳税                 递延                应纳税                递延
                  暂时性差异              所得税负债              暂时性差异              所得税负债
使用权资产账面价值        15,583,971.56       3,162,610.37        6,366,358.82      1,591,589.71
交易性金融资产、其他非
流动金融资产公允价值       308,933,472.46     77,233,368.11      109,633,554.04     27,408,388.51
变动
 合   计           324,517,444.02     80,395,978.48      115,999,912.86     28,999,978.22
     (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                         期末数                                       期初数
                                    抵销后                                   抵销后
 项    目     递延所得税资产                                   递延所得税资产
                                  递延所得税资产                               递延所得税资产
            和负债互抵金额                                   和负债互抵金额
                                   或负债余额                                 或负债余额
递延所得税资产       52,623,486.36       47,618,511.57       22,804,917.48      10,794,463.30
递延所得税负债       52,623,486.36       27,772,492.12       22,804,917.48       6,195,060.74
     (4) 未确认递延所得税资产明细
 项    目                                               期末数                 期初数
可抵扣亏损                                          216,589,572.30           138,380,646.83
预提产品售后质量保证金                                       92,479,738.94          97,702,449.77
资产减值准备                                            61,551,364.90          65,055,541.97
等待期内的股份支付费用                                       73,959,958.31         133,071,136.64
递延收益                                                1,470,110.80
内部交易未实现利润                                             413,191.64          3,283,107.12
 合    计                                        446,463,936.89           437,492,882.33
     (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年    份            期末数                       期初数                        备注
                              第 54 页 共 107 页
 合    计              216,589,572.30        138,380,646.83
     (1) 明细情况
                           期末数                                        期初数
 项   目                      减值
            账面余额                      账面价值           账面余额            减值准备            账面价值
                            准备
预付长期资
产购置款
合同资产                                                 1,459,960.00    14,599.60      1,445,360.40
 合   计    13,457,500.83            13,457,500.83   179,253,150.78    14,599.60    179,238,551.18
     (2) 合同资产
                             期末数                                     期初数
 项   目
               账面余额         减值准备         账面价值        账面余额           减值准备          账面价值
应收质保金                                              1,459,960.00     14,599.60    1,445,360.40
 小   计                                             1,459,960.00     14,599.60    1,445,360.40
                                                       期末数
                                   账面余额                      减值准备
 种   类
                                                                         计提        账面价值
                                 金额        比例（%）          金额
                                                                       比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备
 合   计
     （续上表）
 种   类                                                  期初数
                                   第 55 页 共 107 页
                              账面余额                       减值准备
                                                                    计提       账面价值
                            金额         比例（%）           金额
                                                                   比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备              1,459,960.00      100.00        14,599.60     1.00   1,445,360.40
 合   计                 1,459,960.00      100.00        14,599.60     1.00   1,445,360.40
                                               本期变动金额
 项   目           期初数                                                           期末数
                             计提       收回或转回            转销/核销        其他
单项计提减值准备
按组合计提减值准备       14,599.60               14,599.60
 合   计          14,599.60               14,599.60
     (1) 期末资产受限情况
 项    目    期末账面余额            期末账面价值               受限类型              受限原因
                                                            信用证保证金、保函保证
货币资金      151,134,655.55    151,134,655.55        冻结        金、银行承兑汇票保证金、
                                                            ETC 保证金
交易性金融
资产
                                                            拓荆上海公司的长期借款
                                                            担保条件中附有追加阶段
固定资产      118,113,953.13    115,168,197.53        担保        性保证担保，待所购置公
                                                            租房达到抵押条件后变更
                                                            为抵押担保
 合    计   462,656,034.04    459,710,278.44
     (1) 上年末资产受限情况
 项    目      期末账面价值                   受限类型                         受限原因
货币资金           7,752,594.18      冻结                    信用证保证金、ETC 保证金
                                                       拓荆上海公司的长期借款担保
其他非流动资
                                                       条件中附有追加阶段性保证担
产-预付长期        89,874,618.52      担保
                                                       保，待所购置公租房达到抵押条
资产购置款
                                                       件后变更为抵押担保
 合 计          97,627,212.70
                              第 56 页 共 107 页
  (1) 明细情况
 项   目                                 期末数                期初数
信用借款                                 118,751,810.85     69,983,675.03
 合   计                               118,751,810.85     69,983,675.03
  (2) 其他说明
 借款人             借款金融机构              信用借款本金           借款最后到期日
拓荆上海公司    广发银行股份有限公司上海分行              30,000,000.00   2025-12-26
          上海浦东发展银行股份有限公司
          沈阳分行
拓荆创益公司    中国工商银行股份有限公司沈阳
          浑南支行
          招商银行股份有限公司沈阳分行              25,000,000.00   2025-5-27
 小   计                               118,677,199.08
 项   目                                 期末数                期初数
银行承兑汇票                               857,959,824.10     84,747,284.90
 合   计                               857,959,824.10     84,747,284.90
 项   目                                 期末数                期初数
应付商品、劳务款                           1,152,244,868.33    979,606,767.73
应付工程设备款                              234,401,645.86      6,022,325.07
 合   计                             1,386,646,514.19    985,629,092.80
  (1) 明细情况
 项   目                                 期末数                期初数
                     第 57 页 共 107 页
 项    目                                             期末数                    期初数
预收货款                                            2,982,736,510.83       1,381,524,637.17
 合    计                                         2,982,736,510.83       1,381,524,637.17
     (2) 账龄 1 年以上的重要的合同负债
 项    目                           期末数                    未偿还或结转的原因
单位一                         156,350,400.00      已交付的机台尚在验证，暂未结转
单位二                             86,704,941.88   已交付的机台尚在验证，暂未结转
 小    计                     243,055,341.88
     (1) 明细情况
 项    目           期初数                本期增加               本期减少                 期末数
短期薪酬            93,069,366.80     532,174,874.44    478,668,980.71       146,575,260.53
离职后福利—
设定提存计划
辞退福利                                  471,799.52          471,799.52
股票增值权           52,978,136.10      21,363,358.48       22,012,040.00      52,329,454.58
 合    计      146,729,742.81       591,860,496.19    538,448,633.81       200,141,605.19
     (2) 短期薪酬明细情况
 项   目                期初数                本期增加               本期减少                期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费                                  12,870,682.09      12,870,682.09
社会保险费                  421,680.39      21,001,585.40      20,711,644.36         711,621.43
其中：医疗保险费               407,166.88      19,553,083.45      19,270,681.24         689,569.09
     工伤保险费              14,513.51       1,448,501.95       1,440,963.12          22,052.34
住房公积金                  188,215.00      33,895,126.77      33,407,792.77         675,549.00
工会经费和职工教育
经费
 小   计              93,069,366.80     532,174,874.44     478,668,980.71     146,575,260.53
     (3) 设定提存计划明细情况
                                  第 58 页 共 107 页
 项    目       期初数             本期增加               本期减少             期末数
基本养老保险        661,665.60    36,622,448.55      36,084,706.15   1,199,408.00
失业保险费          20,574.31      1,228,015.20      1,211,107.43      37,482.08
 小    计       682,239.91    37,850,463.75      37,295,813.58   1,236,890.08
 项    目                                 期末数                    期初数
代扣代缴个人所得税                             23,713,521.64       19,131,656.18
印花税                                    1,801,170.44        1,882,409.72
房产税                                      546,800.91            384,493.06
土地使用税                                    168,351.73             68,985.05
城市维护建设税                                  144,744.36             26,207.72
教育费附加                                        62,033.30          11,231.88
地方教育附加                                       41,355.53           7,487.92
企业所得税                                        8,930.46     43,829,936.52
其他                                           12,348.04
 合    计                               26,499,256.41       65,342,408.05
 项    目                                 期末数                    期初数
应付暂收款                                  5,263,485.15        1,011,485.53
应付费用款                                                          260,250.00
 合    计                                5,263,485.15        1,271,735.53
 项    目                                 期末数                    期初数
一年内到期的长期借款                           729,445,078.81       63,327,257.76
一年内到期的租赁负债                             5,663,873.06        3,709,361.40
 合    计                              735,108,951.87       67,036,619.16
                     第 59 页 共 107 页
 项    目                                 期末数                期初数
待转销项税额                               379,777,187.80      179,473,402.85
产品质量保证                               137,640,828.30
 合    计                              517,418,016.10      179,473,402.85
  (1) 明细情况
 项    目                                 期末数                期初数
信用借款                               2,735,167,286.82    1,808,000,000.00
信用及保证借款                                58,800,000.00     62,800,000.00
 合    计                            2,793,967,286.82    1,870,800,000.00
  (2) 其他说明
 借款人            借款金融机构              信用借款余额             借款最后到期日
          中国进出口银行辽宁省分行               710,000,000.00    2027-5-31
          中国建设银行股份有限公司沈阳城
本公司                                  600,000,000.00    2026-11-15
          内支行
          国家开发银行辽宁省分行                515,000,000.00    2030-3-24
          中国农业银行股份有限公司上海自
          贸试验区新片区分行
          招商银行股份有限公司上海分行             166,864,300.78    2026-4-22
          中国工商银行股份有限公司上海自
          贸试验区新片区分行
拓荆上海      中国建设银行股份有限公司上海自
公司        贸试验区新片区分行
          上海农村商业银行股份有限公司               33,700,000.00   2027-12-29
          上海浦东发展银行股份有限公司空
          港支行
          交通银行股份有限公司上海自贸试
          验区新片区分行
                      第 60 页 共 107 页
          中国农业银行股份有限公司沈阳于
拓荆创益                                                  79,999,562.01     2027-10-23
          洪支行
公司
          中信银行股份有限公司沈阳分行                              42,903,424.03     2026-2-28
 小   计                                             2,735,167,286.82
                                                                                借款最后到
 借款人           借款金融机构                      保证人                信用借款余额
                                                                                  期日
          中国农业银行股份有               上海临港产业区公
拓荆上海
          限公司上海自贸试验               共租赁房建设运营                58,800,000.00         2038-12-24
公司
          区新片区分行                  管理有限公司
 小   计                                                    58,800,000.00
  注：该信用及保证借款担保条件中附有追加阶段性保证担保，待所购置公租房达到抵押
条件后变更为抵押担保
 项   目                                                  期末数                     期初数
尚未支付的租赁付款额                                             8,903,894.18         2,545,905.46
减：未确认融资费用                                                409,949.05              133,193.66
 合   计                                                 8,493,945.13         2,412,711.80
 项   目                    期末数                       期初数                    形成原因
产品质量保证                                             115,990,057.57     售后质保预计
 合   计                                             115,990,057.57
 项   目      期初数           本期增加                 本期减少               期末数             形成原因
                                                                                 与资产相关/
政府补助     400,565,923.24   71,632,111.52      117,861,898.21    354,336,136.55
                                                                                 与收益相关
 合   计   400,565,923.24   71,632,111.52      117,861,898.21    354,336,136.55
                                第 61 页 共 107 页
     (1) 明细情况
                                        本期增减变动（减少以“—”表示）
                             发
 项   目       期初数             行    送                                                         期末数
                                            公积金转股          其他             小计
                             新    股
                             股
股份总数      188,188,255.00                90,132,587.00   1,408,276.00   91,540,863.00     279,729,118.00
     (2) 其他说明
资本公积转增股本方案的议案》，公司以股权登记日 2024 年 6 月 7 日公司总股本 188,188,255
股扣除公司回购专用证券账户中的 412,032 股为基数，向全体股东每 10 股以资本公积金转
增 4.8 股，不送红股，合计转增 90,132,587 股，增加股本 90,132,587.00 元。本次增资，
业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2024〕
会议审议通过的《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划相关事项及作废部分已授予尚
未归属的限制性股票的议案》及《关于公司 2022 年限制性股票激励计划第二个归属期符合
归属条件的议案》，公司 2022 年限制性股票激励计划第二个归属期规定的归属条件已经成
就，本次可归属数量为 1,408,276 股。截至 2024 年末，公司共收到 435 名激励对象以货币
资金缴纳的 1,408,276 股限制性股票认购款合计人民币 67,005,772.08 元，其中：计入股本
师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2025〕13 号）。
     (1) 明细情况
 项   目                       期初数                本期增加               本期减少                  期末数
资本溢价（股本溢价）           3,198,250,492.50        151,323,850.66     111,012,762.57    3,238,561,580.59
其他资本公积                     114,267,486.13    214,438,438.66      84,855,685.09         243,850,239.70
 合   计               3,312,517,978.63        365,762,289.32     195,868,447.66    3,482,411,820.29
     (2) 其他说明
                                      第 62 页 共 107 页
具体见本合并财务报表附注五(一)33。
资日新增享有拓荆键科公司净资产份额的差额冲减资本溢价（股本溢价）20,866,267.68 元。
资本溢价（股本溢价）84,855,685.09 元，具体见本合并财务报表附注十二。
公积 208,023,606.62 元，详见本合并财务报表附注十二之说明；同时，确认股份支付导致
的递延所得税资产，相应增加其他资本公积 6,414,832.04 元。
     (1) 明细情况
 项        目            期初数                   本期增加                 本期减少          期末数
回购股份                                      197,258,123.46                     197,258,123.46
 合        计                               197,258,123.46                     197,258,123.46
     (2) 其他说明
     本期库存股增加系公司本期回购股份支付的款项总额，详见本财务报表附注十五（三）
之说明。
                                                         本期发生额
                                          其他综合收益的税后净额
                                                                           减：前期计
                                          减：前期
                                                                           入其他综合
                                           计入其
 项    目          期初数                             减：所                    税后归 收益当期转     期末数
                            本期所得税前         他综合            税后归属于母公
                                                 得税费                    属于少 入留存收益
                              发生额          收益当                司
                                                     用                  数股东 （税后归属
                                           期转入
                                                                           于母公司）
                                            损益
将重分类进损益的其他综
                -6,463.83   -315,674.54                   -315,674.54               -322,138.37
合收益
其中：外币财务报表折算
                -6,463.83   -315,674.54                   -315,674.54               -322,138.37
     差额
                                   第 63 页 共 107 页
其他综合收益合计           -6,463.83   -315,674.54                   -315,674.54                    -322,138.37
 项   目                         期初数                本期增加                本期减少               期末数
法定盈余公积                    78,885,451.86                                                78,885,451.86
 合   计                    78,885,451.86                                                78,885,451.86
     (1) 明细情况
 项    目                                                        本期数                  上年同期数
调整前上期末未分配利润                                             1,014,275,185.86            404,394,238.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                                                   -40,308.58
调整后期初未分配利润                                              1,014,275,185.86            404,353,929.46
     加：本期归属于母公司所有者的净利润                                       688,154,723.26         662,583,836.09
     减：提取法定盈余公积                                                                     19,778,092.47
         应付普通股股利                                             65,721,678.05          32,884,487.22
期末未分配利润                                                 1,636,708,231.07          1,014,275,185.86
     (2) 其他说明
     根据公司 2023 年年度股东大会审议通过的关于公司 2023 年度利润分配议案，公司以未
分 配 利 润 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 3.5 元 ( 含 税 ) ， 合 计 分 配 普 通 股 股 利
     (二) 合并利润表项目注释
     (1) 明细情况
                                本期数                                        上年同期数
 项    目
                     收入                        成本                    收入                  成本
主营业务收入          3,958,513,123.07       2,339,261,314.65        2,634,499,809.13
                                                                                                [注]
其他业务收入             144,940,730.34            53,638,497.36        70,474,226.35        28,101,563.67
 合    计         4,103,453,853.41       2,392,899,812.01        2,704,974,035.48     1,430,627,372.35
                                      第 64 页 共 107 页
                          本期数                                      上年同期数
 项    目
                  收入                  成本                     收入                   成本
其中：与单位
之间的合同产       4,103,229,735.94   2,392,684,805.26        2,704,777,946.04     1,430,603,229.84
生的收入
     [注] 公司自 2024 年 12 月 6 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 18 号》“关
于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,对上年同期数进行了调整，调
增上年同期主营业务成本 105,379,992.37 元
     (2) 收入分解信息
                           本期数                                     上年同期数
 项    目
                  收入                  成本                     收入                   成本
半导体专用设备      3,958,393,060.11   2,339,261,314.65        2,634,499,809.13     1,402,525,808.68
其他             144,836,675.83      53,423,490.61           70,278,136.91        28,077,421.16
 小    计      4,103,229,735.94   2,392,684,805.26        2,704,777,946.04     1,430,603,229.84
                           本期数                                     上年同期数
 项    目
                  收入                  成本                     收入                   成本
境内           4,103,229,735.94    2,392,684,805.26    2,704,773,616.62        1,430,602,521.00
境外                                                             4,329.42                708.84
 小    计      4,103,229,735.94    2,392,684,805.26    2,704,777,946.04        1,430,603,229.84
 项    目                                                 本期数                  上年同期数
在某一时点确认收入                                      4,066,986,828.36            2,692,596,725.00
在某一时段内确认收入                                          36,242,907.58            12,181,221.04
 小    计                                        4,103,229,735.94            2,704,777,946.04
     (3) 履约义务的相关信息
                                                    是否为        公司承担的预           公司提供的质
          履行履约义      重要的支付         公司承诺的转
 项   目                                              主要责        期将退还给客           量保证类型及
          务的时间          条款         让商品的性质
                                                    任人             户的款项             相关义务
                    预收或验收
                                  半导体专用设                                        保证类质量保
销售商品      商品验收时     后一定期限                           是          无
                                  备                                             证
                    内支付
提供服务      服务提供时     一般为预收         质量保证服务            是          无                无
                                第 65 页 共 107 页
     (4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 796,915,024.81 元。
 项    目                                   本期数            上年同期数
印花税                                      5,801,819.08     6,113,941.03
房产税                                      3,330,090.98     2,841,192.26
土地使用税                                    1,283,388.43       677,801.39
城市维护建设税                                    202,046.34     4,461,579.26
教育费附加                                       86,591.29     2,153,048.31
地方教育附加                                      57,727.53     1,435,365.53
其他                                          16,732.06         6,371.04
 合    计                                 10,778,395.71    17,689,298.82
 项    目                                   本期数            上年同期数
职工薪酬费用                                  182,880,999.28   106,447,259.45
股份支付费用                                   50,348,474.47    32,775,434.08
交通差旅费                                    20,006,377.91    12,414,554.32
办公费用                                      9,982,393.56     6,297,656.12
业务拓展费                                     7,111,720.67     2,850,056.87
佣金代理费                                     4,000,000.00     4,884,699.80
业务招待费                                     2,098,664.11     1,371,869.00
折旧与摊销费用                                   1,917,576.06       763,671.97
保险费                                       1,486,709.52     3,117,757.45
技术服务费                                     4,380,641.01
其他                                        5,300,718.26     5,175,984.02
 合    计                                 289,514,274.85   176,098,943.08
     注:公司自 2024 年 12 月 6 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 18 号》“关
于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,对上年同期数进行了调整，调
减上年同期销售费用预计产品质保金 105,379,992.37 元
                       第 66 页 共 107 页
 项    目                           本期数            上年同期数
职工薪酬费用                          92,329,079.21     61,248,543.69
股份支付费用                          74,195,922.26     90,648,595.70
办公费用                            17,915,905.70     14,740,312.71
折旧与摊销费用                         12,450,306.56      9,140,475.36
专业机构服务费                           9,024,684.98     8,907,588.32
交通差旅费                             2,423,862.34     2,264,537.29
其他                                1,788,007.86     1,925,015.04
 合 计                            210,127,768.91   188,875,068.11
 项    目                           本期数            上年同期数
职工薪酬费用                          239,620,641.34   179,260,261.55
直接投入                            176,295,068.92   155,695,129.99
专业机构服务费                         138,236,647.56    88,455,485.41
股份支付费用                          106,041,460.46    91,924,204.54
折旧与摊销费用                          56,406,667.55    33,085,282.01
办公费、差旅费                          25,586,009.00    17,807,136.36
水电费                              13,595,720.52     9,592,724.06
其他                                  194,102.23       128,630.66
 合 计                            755,976,317.58   575,948,854.58
 项    目                           本期数            上年同期数
利息支出                            75,321,248.76    31,047,095.80
利息收入                        -31,890,321.12       -62,021,488.85
汇兑损益                            19,489,173.74    17,753,341.69
               第 67 页 共 107 页
 项   目                               本期数             上年同期数
银行手续费                                1,556,539.78      1,116,066.60
未确认融资费用                               763,150.33         116,643.68
 合   计                              65,239,791.49    -11,988,341.08
                                                     计入本期非经常
 项   目             本期数               上年同期数
                                                      性损益的金额
与资产相关的政府补助        17,302,645.89      12,144,062.62   17,302,645.89
与收益相关的政府补助       125,699,615.55     316,748,800.73   125,698,414.92
代扣个人所得税手续费返还         521,498.49         412,569.15
 合   计           143,523,759.93     329,305,432.50   143,001,060.81
  注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
 项   目                               本期数             上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益                     5,686,178.84        422,436.89
理财产品收益                               2,627,904.11      3,746,575.34
取得交易性金融资产产生的分红                        511,979.70         298,550.00
外部单位资金拆借利息收入                            13,216.94
取得交易性金融资产产生的手续费                        -28,301.89
权益法核算的长期股权投资收益                      -7,338,540.63     -1,577,715.46
 合   计                               1,472,437.07      2,889,846.77
 项   目                               本期数             上年同期数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资                         194,761,645.27      93,325,324.00
以现金结算的股份支付产生负债的期末公允价值
变动
                   第 68 页 共 107 页
 合   计                         204,487,672.47     94,035,724.00
 项   目                           本期数              上年同期数
坏账损失                           -34,303,253.47     -8,056,975.21
 合   计                         -34,303,253.47     -8,056,975.21
 项   目                           本期数              上年同期数
存货跌价损失                         -15,354,701.25     -16,888,228.13
合同资产减值损失                           -4,738.00          27,761.34
 合   计                         -15,359,439.25     -16,860,466.79
                                                计入本期非经常性
 项   目         本期数            上年同期数
                                                 损益的金额
固定资产处置收益       -48,025.29        26,416.90            -48,025.29
使用权资产处置收益       70,213.28                             70,213.28
 合   计          22,187.99        26,416.90            22,187.99
                                                计入本期非经常性
 项   目         本期数            上年同期数
                                                 损益的金额
罚没收入           300,960.00        63,637.00           300,960.00
政府补助                              5,600.00
非流动资产毁损报废收益                       2,952.78
其他              18,031.05                             18,031.05
 合   计         318,991.05        72,189.78            318,991.05
 项   目         本期数            上年同期数             计入本期非经常性
               第 69 页 共 107 页
                                                      损益的金额
对外捐赠                367,986.50     220,000.00            367,986.50
其他                  112,658.33        2,446.59           112,658.33
 合   计              480,644.83     222,446.59            480,644.83
  (1) 明细情况
 项   目                                 本期数             上年同期数
当期所得税费用                                   9,135.89     64,638,180.96
递延所得税费用                               -8,831,784.85       399,864.23
 合   计                                -8,822,648.96    65,038,045.19
  (2) 会计利润与所得税费用调整过程
 项   目                                 本期数             上年同期数
利润总额                               678,599,203.82     728,912,560.98
按母公司适用税率计算的所得税费用                   169,649,800.95     182,228,140.26
子公司适用不同税率的影响                          -9,541,577.60   -91,632,209.55
非应税收入的影响                           -128,460,355.10    -77,506,907.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                      17,736,866.54    81,636,847.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
                                   -37,092,379.80     -29,676,023.67
差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
允许加计扣除的成本、费用的影响                    -102,464,170.98    -50,312,505.78
股份支付的影响                               -6,322,501.53    -5,718,880.42
所得税费用                                 -8,822,648.96    65,038,045.19
  其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36 之说明。
  (三) 合并现金流量表项目注释
                     第 70 页 共 107 页
  (1) 收到其他与经营活动有关的现金
 项   目                              本期数            上年同期数
收到的政府补助款                           96,781,274.12   440,311,219.21
收到的利息收入                            31,890,321.12    62,021,488.85
收到的押金保证金                             451,013.42        496,073.24
收到的代扣个人所得税手续费返还                      551,594.57        412,569.15
收到的其他及往来款净额                        5,030,449.90      1,801,655.28
 合   计                          134,704,653.13     505,043,005.73
  (2) 支付其他与经营活动有关的现金
 项   目                              本期数            上年同期数
支付的专业机构服务费用等                    160,811,356.00      61,706,368.49
支付的研发费等                            31,332,220.73    26,458,913.53
支付的办公费、仓储物流费、保险费等                  37,025,901.38    27,428,314.54
支付的佣金代理费、软件使用费等                    4,000,000.00      4,884,699.80
支付的交通差旅费等                          26,499,533.90    14,188,690.61
支付的业务拓展费、业务招待费等                    9,445,388.66      4,221,925.87
支付其他往来款净额及费用等                      6,519,045.89     12,846,971.75
支付信用证保证金                           4,219,200.00
 合   计                          279,852,646.56     151,735,884.59
  (3) 收到其他与投资活动有关的现金
 项   目                              本期数            上年同期数
收回土地保证金                                              9,962,400.00
 合   计                                               9,962,400.00
  (4) 支付其他与投资活动有关的现金
 项   目                              本期数            上年同期数
支付暂借款                              4,597,038.60
支付增资交易服务费                             30,000.00
支付土地保证金                                              9,054,000.00
 合   计                             4,627,038.60      9,054,000.00
  (5) 支付其他与筹资活动有关的现金
                  第 71 页 共 107 页
 项    目                                    本期数              上年同期数
支付的股份回购款及手续费                         197,272,865.83
支付租金及保证金                                 8,446,722.18         1,918,323.48
支付票据贴现利息                                     32,159.49
 合    计                              205,751,747.50           1,918,323.48
 补充资料                                      本期数               上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
     净利润                                  687,421,852.78      663,874,515.79
     加：资产减值准备                              15,359,439.25       16,860,466.79
       信用减值准备                              34,303,253.47        8,056,975.21
       固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
       耗、生产性生物资产折旧
      无形资产摊销                                7,181,957.97        4,635,265.02
      长期待摊费用摊销                              3,285,912.92        1,921,543.28
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                              -22,187.99          -26,416.90
       损失（收益 以“－”号填列）
      固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                          -2,952.78
      公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                -204,487,672.47      -94,035,724.00
      财务费用（收益以“－”号填列）                      95,605,282.32       48,917,081.17
      投资损失（收益以“－”号填列）                      -1,472,437.07       -2,889,846.77
      递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -36,824,048.27      -10,345,035.03
      递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 21,577,431.38        5,700,162.70
      存货的减少（增加以“－”号填列）               -2,736,769,870.77     -2,424,835,883.14
      经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）          -1,247,861,581.93       -559,237,390.83
      经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）           2,789,005,077.22        456,565,791.04
      其他                                  215,309,108.15      181,937,861.02
      经营活动产生的现金流量净额                      -282,525,331.06   -1,657,342,652.77
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
                        第 72 页 共 107 页
     融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
  现金的期末余额                                2,851,664,695.25      2,667,894,690.65
  减：现金的期初余额                              2,667,894,690.65      3,824,548,683.38
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                               183,770,004.60   -1,156,653,992.73
     (1) 明细情况
 项   目                                        期末数                 期初数
其中：库存现金                                            1,757.70            1,844.10
     可随时用于支付的银行存款                        2,851,444,192.54      2,667,892,846.55
     可随时用于支付的其他货币资金                              218,745.01
     可用于支付的存放中央银行款项
     存放同业款项
     拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
     (2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
                                                        使用范围受限的原因、
 项      目           期末数                上年年末数            作为现金和现金等价物
                                                           的理由
募集资金              509,207,580.96   1,223,626,175.55     募投项目专用资金
存放在境外且资金汇                                               在境外银行存放的可提
回受到限制的款项                                                取的资金
 小      计         513,782,667.14   1,223,962,570.51
     (3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
 项      目           期末数                期初数          不属于现金和现金等价物的
                         第 73 页 共 107 页
                                                                                              理由
                                                                                 信用证保证金、保函保证金、
         货币资金                        151,134,655.55          7,752,594.18        银行承兑汇票保证金、ETC
                                                                                 保证金
          小   计                      151,134,655.55          7,752,594.18
                                                 本期增加                             本期减少
 项   目                期初数                                                                                  期末数
                                        现金变动             非现金变动             现金变动           非现金变动
短期借款                69,983,675.03      118,677,199.08     3,175,331.81   73,084,395.07                   118,751,810.85
应付股利                                                    65,721,678.05    65,721,678.05
长期借款（含一年内
到期的长期借款）
租赁负债（含一年内
到期的租赁负债）
 小   计            2,010,233,005.99   1,968,373,316.74   156,122,856.76   477,439,276.70   967,908.12   3,656,321,994.67
           (四) 其他
          项   目                      期末外币余额                      折算汇率              期末折算成人民币余额
         货币资金                                                                                    7,314,778.21
         其中：美元                              425,155.28              7.1884                       3,056,186.21
              日元                        92,177,316.00               0.0462                       4,258,592.00
         应收账款                                                                                      262,434.11
         其中：美元                                36,508.00             7.1884                         262,434.11
         其他应收款                                                                                   4,612,261.43
         其中：美元                                    318.00            7.1884                             2,285.91
              日元                        99,783,020.00               0.0462                       4,609,975.52
         应付账款                                                                                 141,597,152.52
         其中：美元                          18,135,001.36               7.1884                    130,361,643.80
              欧元                         1,492,951.98               7.5257                     11,235,508.72
                                                 第 74 页 共 107 页
     (1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
 项    目                                 本期数            上年同期数
短期租赁费用                                 3,568,918.33     2,255,474.64
 合    计                                3,568,918.33     2,255,474.64
 项    目                                 本期数            上年同期数
租赁负债的利息费用                                763,150.33       116,643.68
与租赁相关的总现金流出                           12,183,316.67     4,129,537.19
     六、研发支出
 项    目                                 本期数            上年同期数
职工薪酬费用                                239,620,641.34   179,260,261.55
直接投入                                  176,295,068.92   155,695,129.99
专业机构服务费                               138,236,647.56   88,455,485.41
股份支付费用                                106,041,460.46   91,924,204.54
折旧与摊销费用                                56,406,667.55   33,085,282.01
办公费、差旅费                                25,586,009.00   17,807,136.36
水电费                                    13,595,720.52     9,592,724.06
其他                                        194,102.23      128,630.66
 合 计                                  755,976,317.58   575,948,854.58
其中：费用化研发支出                            755,976,317.58   575,948,854.58
      资本化研发支出
     七、在其他主体中的权益
     (一) 企业集团的构成
                     第 75 页 共 107 页
 荆上海公司、拓荆美国公司、上海岩泉科技有限公司（以下简称岩泉科技公司）、拓荆创益
 公司、拓荆日本公司、上海岩池、拓荆国际公司等 9 家子公司纳入合并财务报表范围。
                      主要经营地                    持股比例（%）
子公司名称     注册资本                    业务性质                               取得方式
                      及注册地                     直接       间接
拓荆键科公司                浙江                      57.8471           设立
         万元人民币                 的研发及生产
拓荆北京公司                北京                       100.00           设立
         民币                    的研发及生产
拓荆上海公司                上海                       100.00           设立
         万元人民币                 的研发及生产
                               采购器件、部件、
拓荆美国公司   5 万美元        美国       设备,办理进出         100.00           设立
                               口相关手续
岩泉科技公司                上海       投资              100.00           设立
         人民币
拓荆创益公司                沈阳                       100.00           设立
         人民币                   的研发及生产
                               采购器件、部件、
拓荆日本公司                日本       设备,办理进出         100.00           设立
         日元
                               口相关手续
上海岩池                  上海       投资                       90.00   设立
         民币
                      英属维尔京
拓荆国际公司   1 万美元                 投资              100.00           设立
                      群岛
   在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
   根据拓荆键科公司最新章程及有关股东约定，本公司以债权 68,735,808.22 元对拓荆键
 科公司增资 675,409.00 元，增资后，本公司直接持有拓荆键科公司股权按比例由 55.00%增
 加至 57.8471%股权，同时拓荆键科公司的少数股东海宁展博科技合伙企业（有限合伙）（持
 有拓荆键科公司 9.3673%股权）和海宁展阳科技合伙企业（有限合伙）（持有拓荆键科公司
 因此，公司对拓荆键科公司的实际表决权比例为 76.5816%。
   (二) 其他原因的合并范围变动
   合并范围增加
  公司名称         股权取得方式         股权取得时点              出资额           出资比例（%）
                             第 76 页 共 107 页
 公司名称      股权取得方式    股权取得时点               出资额         出资比例（%）
拓荆日本公司     设立       2024-04-05            478.84 万元          100.00
上海岩池       设立       2024-08-26            900.00 万元           90.00
拓荆国际公司     设立       2024-09-23                               100.00
  (三) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
  本期公司对非全资子公司拓荆键科公司单方面增资，详见本财务报表附注五（一）34(2)2）
之说明。
  (四) 在合营企业或联营企业中的权益
  不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
 项   目                       期末数/本期数              期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计                         28,900,952.04
下列各项按持股比例计算的合计数                     400,952.04
  净利润                               400,952.04
  综合收益总额                            400,952.04
联营企业
投资账面价值合计                         220,482,791.87       228,222,284.54
下列各项按持股比例计算的合计数                  -7,739,492.67        -1,577,715.46
  净利润                            -7,739,492.67        -1,577,715.46
  综合收益总额                         -7,739,492.67        -1,577,715.46
  八、政府补助
  (一) 本期新增的政府补助情况
 项   目               本期新增补助金额
与资产相关的政府补助                56,307,100.00
其中：计入递延收益                 56,307,100.00
与收益相关的政府补助                40,465,374.75
其中：计入递延收益                 15,325,011.52
     计入其他收益               25,140,363.23
                    第 77 页 共 107 页
 合    计                              96,772,474.75
     (二) 涉及政府补助的负债项目
                                   本期新增               本期计入               本期计入
 财务报表列报项目          期初数
                                   补助金额           其他收益金额                营业外收入金额
递延收益            277,565,375.43    56,307,100.00      17,302,645.89
递延收益            123,000,547.81    15,325,011.52   100,559,252.32
 小   计          400,565,923.24    71,632,111.52   117,861,898.21
  （续上表）
                本期冲减成本           本期冲减资      其他变                          与资产/收益相
 财务报表列报项目                                                 期末数
                  费用金额            产金额        动                              关
递延收益                                                   316,569,829.54    与资产相关
递延收益                                                    37,766,307.01    与收益相关
 小   计                                                 354,336,136.55
     (三) 计入当期损益的政府补助金额
 项    目                                           本期数                   上年同期数
计入其他收益的政府补助金额                                143,002,261.44          328,892,863.35
计入营业外收入的政府补助金额                                                            5,600.00
 合    计                                      143,002,261.44          328,898,463.35
     九、与金融工具相关的风险
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
     本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
     (一) 信用风险
     信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
     (1) 信用风险的评价方法
     公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
                             第 78 页 共 107 页
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
  (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
  当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
  预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)6、五(一)8、五(一)18 之说明。
  本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
  (1) 货币资金
  本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
  (2) 应收款项和合同资产
                     第 79 页 共 107 页
            本公司持续对采用信用方式交易的单位进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
        与经认可的且信用良好的单位进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
        面临重大坏账风险。
            由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
        中按照单位进行管理。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
        应收账款和合同资产的 73.07%（2023 年 12 月 31 日：58.29%）源于余额前五名单位。本公
        司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
            本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
            (二) 流动性风险
            流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
        金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
        偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
            为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
        期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
        已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
            金融负债按剩余到期日分类
                                                            期末数
    项   目
                账面价值            未折现合同金额                     1 年以内               1-3 年            3 年以上
短期借款           118,751,810.85     120,166,924.46       120,166,924.46
应付票据           857,959,824.10     857,959,824.10       857,959,824.10
应付账款         1,386,646,514.19   1,386,646,514.19     1,386,646,514.19
其他应付款            5,263,485.15       5,263,485.15            5,263,485.15
一年内到期
的非流动负          735,108,951.87     749,180,370.72       749,180,370.72
债
长期借款         2,793,967,286.82   2,939,419,411.07        65,383,634.26      2,601,308,507.93   272,727,268.88
租赁负债             8,493,945.13       8,903,894.19                               7,069,031.81     1,834,862.38
    小   计    5,906,191,818.11   6,067,540,423.88     3,184,600,752.88      2,608,377,539.74   274,562,131.26
            (续上表)
                                                      上年年末数
项       目
                账面价值            未折现合同金额                     1 年以内              1-3 年            3 年以上
                                          第 80 页 共 107 页
                                                        上年年末数
 项   目
                  账面价值            未折现合同金额                     1 年以内           1-3 年             3 年以上
短期借款              69,983,675.03     71,515,279.78        71,515,279.78
应付票据              84,747,284.90     84,747,284.90        84,747,284.90
应付账款             985,629,092.80    985,629,092.80       985,629,092.80
其他应付款              1,271,735.53      1,271,735.53         1,271,735.53
一年内到期的
非流动负债
长期借款          1,870,800,000.00    2,011,640,111.11       46,031,250.00   1,727,522,027.78   238,086,833.33
租赁负债               2,412,711.80      2,545,905.46                            2,545,905.46
 小   计        3,081,881,119.22    3,225,640,061.15    1,257,485,294.58   1,730,067,933.24   238,086,833.33
             (三) 市场风险
             市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
     市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
             利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
     固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
     司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
     并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
             外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
     本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
     险不重大。
             本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
             十、公允价值的披露
             (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                                                  期末公允价值
                                                                           第三层次
         项   目                          第一层次公允                第二层次公允
                                                                             公允             合   计
                                          价值计量                 价值计量
                                                                           价值计量
     持续的公允价值计量
                                            第 81 页 共 107 页
                                           期末公允价值
                                                      第三层次
项   目             第一层次公允             第二层次公允
                                                       公允       合   计
                     价值计量              价值计量
                                                      价值计量
 交易性金融资产和其他非流动
 金融资产
 分类为以公允价值计量且其变
 动计入当期损益的金融资产
    权益工具投资                           667,067,869.36          667,067,869.36
    (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息。
    对于上市公司限售份额，公司以证券交易场所在资产负债表日的收盘价格为基础，考虑
流动性折扣后作为公允价值的依据。
    对于公司持有的不在活跃市场上交易的非上市公司股权,以该公司资产负债表日前最新
估值为基础作为公允价值的依据。
    十一、关联方及关联交易
    (一) 关联方情况
 其他关联方名称                                    其他关联方与本公司关系
                              公司股东，公司董事尹志尧担任董事长、总经
中微半导体设备（上海）股份有限公司
                              理，公司董事杨卓担任董事
新加坡商中微半导体设备股份有限公司台            中微半导体设备（上海）股份有限公司的控股
湾分公司                          子公司
                              中微半导体设备（上海）股份有限公司的全资
中微半导体（上海）有限公司
                              子公司
沈阳富创精密设备股份有限公司                公司董事齐雷担任董事的公司
上海熹贾精密技术有限公司                  [注 1]
西安奕斯伟材料科技股份有限公司               公司董事杨卓担任董事的公司
盛合晶微半导体（江阴）有限公司               [注 2]
陈新益                           公司副总经理
                      第 82 页 共 107 页
 其他关联方名称                                     其他关联方与本公司关系
曲晓军                               公司监事
    [注 1] 上海熹贾精密技术有限公司系公司监事曹阳自 2024 年 9 月 30 日起担任董事的
公司，本财务报表附注将上海熹贾精密技术有限公司作为关联方披露的期间为 2024 年 9 月
    [注 2] 盛合晶微半导体（江阴）有限公司系原公司董事范晓宁担任董事的公司，范晓
宁于 2023 年 5 月 9 日起不再担任公司董事，根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》
和《上海证券交易所股票上市规则（2024 年 4 月修订）》相关规定，本财务报表附注将盛
合晶微半导体（江阴）有限公司作为关联方披露的期间为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 5 月 9
日
    (二) 关联交易情况
    (1) 明细情况
 关联方                      关联交易内容              本期数             上年同期数
沈阳富创精密设备股份有
                         采购商品和接受劳务       139,097,228.72      110,098,437.56
限公司
西安奕斯伟材料科技股份
                         采购商品和接受劳务           8,569,125.00
有限公司
中微半导体设备（上海）股
                         采购商品和接受劳务           3,269,653.00      1,617,829.10
份有限公司
上海熹贾精密技术有限公
                         采购商品和接受劳务              72,410.16
司
新加坡商中微半导体设备
                         采购商品和接受劳务                               332,368.72
股份有限公司台湾分公司
 合    计                                  151,008,416.88      112,048,635.38
 关联方                      关联交易内容               本期数            上年同期数
盛合晶微半导体（江阴）有
                         出售商品和提供劳务            1,900,076.00    50,065,454.00
限公司
中微半导体设备（上海）股
                         出售商品和提供劳务              607,958.12       528,128.21
份有限公司
 合    计                                       2,508,034.12    50,593,582.21
                            第 83 页 共 107 页
                                                   金额单位：万元
 项   目                                 本期数         上年同期数
关键管理人员报酬                                1,756.22     1,859.12
股权激励费用                                  2,530.38     5,591.49
  本期公司与中微半导体（上海）有限公司共同参与苏州珂玛材料科技股份有限公司首次
公开发行股票战略配售，分别获配苏州珂码材料科技股份有限公司股票 2,142,857 股，获配
金额 1,714.2856 万元，分别持有本次发行后苏州珂码材料科技股份有限公司 0.4915%的股
权。
  本期公司与中微半导体（上海）有限公司共同参与江苏先锋精密科技股份有限公司首次
公开发行股票战略配售，分别获配江苏先锋精密科技股份有限公司股票 872,328 股及
苏先锋精密科技股份有限公司 0.4310%及 0.8190%的股权。
  本期公司子公司岩泉科技公司以人民币 1,500.00 万元认缴沈阳新松半导体设备有限公
司新增注册资本人民币 300.00 万元，
                    获得本次增资后沈阳新松半导体设备有限公司 1.0714%
的股权。中微半导体（上海）有限公司本期与岩泉科技公司共同出资，持有沈阳新松半导体
设备有限公司 2.8571%的股权。
  上期公司子公司岩泉科技公司以人民币 3,359.64 万元受让江苏神州半导体科技有限公
司 2.0738%的股权，对应注册资本人民币 46.0850 万元；本期中微半导体（上海）有限公司
受让江苏神州半导体科技有限公司 1.5000%的股权，与岩泉科技公司共同投资江苏神州半导
体科技有限公司。
  上期公司子公司岩泉科技公司以人民币 2,000.00 万元认缴上海芯密科技有限公司新增
注册资本人民币 78.7316 万元，获得本次增资后上海芯密科技有限公司 1.5625%的股权；本
期岩泉科技公司以人民币 3,952.62 万元受让上海芯密科技有限公司 2.2945%的股权，对应
注册资本人民币 118.9183 万元，变更后持股比例为 3.8137%。上期中微半导体（上海）有
限公司与岩泉科技公司共同出资，持有上海芯密科技有限公司 0.7813%的股权。
  (三) 关联方应收应付款项
                             期末数                   期初数
项目名称        关联方
                        账面余额       坏账准备       账面余额       坏账准备
                      第 84 页 共 107 页
                                                                  期末数                                     期初数
          项目名称                   关联方
                                                         账面余额               坏账准备             账面余额                坏账准备
                        盛合晶微半导体（江
         应收账款                                                                             3,917,073.81           39,170.74
                        阴）有限公司
                        中微半导体设备（上
         应收账款                                                                                488,328.52          12,211.92
                        海）股份有限公司
          小     计                                                                         4,405,402.33           51,382.66
            项目名称                         关联方                             期末数                              期初数
                             沈阳富创精密设备股
         应付账款                                                            45,107,374.06                    53,960,607.86
                             份有限公司
                             中微半导体设备（上
         应付账款                                                            2,167,302.60                     1,724,637.45
                             海）股份有限公司
                             西安奕斯伟材料科技
         应付账款                                                            1,648,261.25
                             股份有限公司
                             上海熹贾精密技术有
         应付账款                                                               401,191.26
                             限公司
            小      计                                                     49,324,129.17                    55,685,245.31
                             沈阳富创精密设备股
         应付票据                                                            93,715,707.14                    12,572,670.25
                             份有限公司
            小      计                                                     93,715,707.14                    12,572,670.25
         其他应付款               曲晓军                                         1,354,840.50
         其他应付款               陈新益                                             20,000.00
            小      计                                                     1,374,840.50
                十二、股份支付
               (一) 股份支付总体情况
                                                           各项权益工具数量和金额情况
授予对象                本期授予                           本期行权                               本期解锁                               本期失效
              数量            金额              数量               金额               数量              金额              数量              金额
管理层及                                     1,563,943.00
员工                                               [注]
合    计   5,557,667.00   523,761,789.44   1,563,943.00    77,543,561.52     1,627,316.00   77,427,695.28     492,615.00    35,920,361.90
               [注] 截至 2024 年 12 月 31 日，本期行权的权益工具包含 140.8276 万股股本尚未在中
         国证券登记结算有限责任公司办理股份登记
                                                        第 85 页 共 107 页
              期末发行在外的股票期权                 期末发行在外的其他权益工具
授予对象
          行权价格范围        合同剩余期限           行权价格范围      合同剩余期限
        激励计划股票行权          22.67 个月
        价格为 47.58 元/股
        首次授予激励计划                     股票增值权行权
管理层及员                     30.03 个月
        股票行权价格为                      价 格 的 为 47.58     22.67 个月
工
        预留部分激励计划
        股票行权价格为
    (1) 2022 年限制性股票激励计划
    根据公司 2022 年 10 月 27 日召开的 2022 年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司
  <2022 年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》，本公司向激励对象授予 280 万股
  第二类限制性股票。授予价格为 105 元/股，激励对象共 513 人。根据本激励计划方案，激
  励对象自首次授予之日起 4 年内，每年归属权益数量占授予权益总量的 25%，且每次权益归
  属以满足相应的归属条件为前提(包括公司业绩条件及个人业绩条件)。
    根据公司 2022 年 10 月 27 日召开的 2022 年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司
  <2022 年股票增值权激励计划(草案)>及其摘要的议案》，本公司向激励对象授予 40 万份股
  票增值权。股票增值权行权价格为 105 元/股，激励对象共 3 人。根据本激励计划方案，激
  励对象自首次授予之日起 4 年内，每年可行权权益数量占授予权益总量的 25%，且每次权益
  行权以满足相应的行权条件为前提（包括公司业绩条件及个人业绩条件）。
    (2) 2023 年限制性股票激励计划
  公司<2023 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023 年限制性股
  票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权
  激励相关事宜的议案》等议案。
    根据公司 2023 年第四次临时股东大会授权，公司于 2024 年 1 月 8 日召开第二届董事会
  第二次会议、第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司向 2023 年限制性股票激励
  计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定 2024 年 1 月 8 日为首次授予日，以人民
                        第 86 页 共 107 页
币 140 元/股的授予价格向 697 名激励对象授予 300 万股限制性股票。
  根据公司 2023 年第四次临时股东大会授权，公司《2023 年限制性股票激励计划（草案）》
规定的限制性股票预留授予条件已经成就，公司于 2024 年 11 月 14 日召开第二届董事会第
九次会议及第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于公司向 2023 年限制性股票激励计
划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定 2024 年 11 月 14 日为预留授予日，以
人民币 94.36 元/股的授予价格向 214 名激励对象授予 111 万股限制性股票。
  (3) 限制性股票、股票增值权激励计划的调整及行权
现金红利 2.60 元（含税）。2023 年 9 月 13 日，经 2023 年第三次临时股东大会审议通过，
公司拟以资本公积向全体股东每 10 股转增 4.8 股。2024 年 5 月 20 日，经公司 2023 年年度
股东大会审议通过，公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利 3.50 元（含税），公司拟以资
本公积向全体股东每 10 股转增 4.8 股。经现金红利分配以及资本公积转增股本后，对 2022
年限制性股票激励计划限制性股票授予数量及授予价格进行相应的调整，调整后的限制性股
票和股票增值权授予数量分别为 613.312 万股、87.616 万股，授予价格为 47.58 元/股；对
整后的限制性股票授予数量为 444 万股，授予价格为 94.36 元/股。
限制性股票激励计划第二个归属期符合归属条件的议案》《关于公司 2022 年股票增值权激
励计划第二个行权期符合行权条件的议案》。公司 2022 年限制性股票激励计划第二个归属
期规定的归属条件已经成就，本次可归属数量为 140.8276 万股，截至期末已行权，详见本
财务报表附注五(一)33(2)2)之说明。公司 2022 年股票增值权激励计划第二个行权期规定的
行权条件已经成就,本次可行权数量为 21.9040 万份，截至期末尚未行权。
会议，审议通过了《关于调整公司 2022 年股票增值权激励计划 相关事项的议案》《关于公
司 2022 年股票增值权激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》。公司 2022 年股票增值
权激励计划第一个行权期于本期行权，本次行权数量为 14.8 万份。
  根据公司《2022 年限制性股票激励计划》《2022 年股票增值权激励计划》《2023 年限
制性股票激励计划》及《2022 年限制性股票、股票增值权激励计划实施考核管理办法》
                                        《2023
年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，由于本激励计划的激励对象中有 77 名激励对
象不具备激励对象资格，作废处理其已获授但尚未归属的限制性股票 47.3376 万股。
                      第 87 页 共 107 页
  根据公司《2022 年限制性股票激励计划》《2022 年股票增值权激励计划》《2023 年限
制性股票激励计划》及《2022 年限制性股票、股票增值权激励计划实施考核管理办法》
                                        《2023
年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，由于 2022 年限制性股票激励计划的激励对象
中有 8 名激励对象 2024 年个人绩效考核评价结果为“一般 C”、1 名激励对象 2024 年个人
绩效考核评价结果为“待改进 D”，2023 年限制性股票激励计划的激励对象中有 12 名激励
对象 2024 年个人绩效考核评价结果为“一般 C”、2 名激励对象 2024 年个人绩效考核评价
结果为“待改进 D”，共计作废处理其已获授但尚未归属的限制性股票 19,239 股。
  (4) 公司持股平台的股权变动
  共青城芯鑫和投资合伙企业（有限合伙）、共青城芯鑫全投资合伙企业(有限合伙)、共
青城芯鑫龙投资合伙企业(有限合伙)、共青城芯鑫成投资合伙企业(有限合伙)、共青城芯鑫
旺投资合伙企业（有限合伙）、共青城芯鑫盛投资合伙企业(有限合伙)、共青城芯鑫阳投资
合伙企业(有限合伙)等 7 个公司持股平台以下统称为拓荆共青城持股平台。
员工按 8.32 元/股的价格合计授予 3,286 份股份，相关持股平台于 2024 年 8 月办妥与投资
人变更相关的工商登记。本次股权激励确认为授予后立即可行权的以权益结算的股份支付。
根据授予日权益工具公允价值及股权激励份额，公司据此确认一次性股份支付费用 39.66
万元，计入非经常性损益。
员工按 8.32 元/股的价格合计授予 4,381 份股份，相关持股平台于 2024 年 12 月办妥与投资
人变更相关的工商登记。本次股权激励确认为授予后立即可行权的以权益结算的股份支付。
根据授予日权益工具公允价值及股权激励份额，公司据此确认一次性股份支付费用 47.41
万元，计入非经常性损益。
  (二) 以权益结算的股份支付情况
                             本公司采用 Black-Scholes 定价模式确定第
                             二类限制性股票的公允价值、授予日股票市
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要
                             场价格与授予价格之差，重要参数包含标的
参数
                             股价、有效期、历史波动率、无风险利率、
                             股息率等
可行权权益工具数量的确定依据               股权激励管理办法、员工持股委员会决议
本期估计与上期估计有重大差异的原因            不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
                     第 88 页 共 107 页
        (三) 以现金结算的股份支付情况
                                        本公司采用 Black-Scholes 定价模式确定股
 公司承担的、以股份或其他权益工具为基础
                                        票增值权的公允价值，重要参数包含标的股
 计算确定的负债的公允价值确定方法和重要
                                        价、有效期、历史波动率、无风险利率、股
 参数
                                        息率等
 负债中以现金结算的股份支付产生的累计负
 债金额
        (四) 本期确认的股份支付费用总额
    授予对象               以权益结算的股份支付费用                     以现金结算的股份支付费用
 管理层及员工                           208,894,276.10                           31,089,385.68
    合    计                        208,894,276.10                           31,089,385.68
        十三、承诺及或有事项
        (一) 重要承诺事项
                                                                信用证最后
申请单位          金融机构      币种      外币金额            人民币金额                           开立条件
                                                                  到期日
                       美元      11,285,860.00 81,127,276.02 2025-12-2         信用
            中国建设银行股份
            有限公司沈阳浑南 欧元        1,176,000.00     8,850,223.20 2025-8-25       信用
本公司         产业园支行
                       人民币                      3,040,000.00 2025-6-30       信用
            中国银行股份有限                            1,581,448.00                 存入保证金
                       美元        220,000.00                    2025-1-31
            公司沈阳南湖支行                                    [注]                  220,000.00 美元
 合 计                                           94,598,947.22
        [注] 与公司信用证保证金账户余额 1,583,955.15 元差异 2,507.15 元系信用证保证金
 户利息金额
                                                                               保函最后到
 申请单位           金融机构          保函类别             保证金金额             保函金额
                                                                                  期日
             上海农村商业银行
                            非融资类银行保函           9,300,000.00     9,300,000.00   2025-5-15
拓荆上海公        股份有限公司
司            广发银行股份有限
                            非融资类银行保函           4,219,200.00    21,096,000.00   2025-6-6
             公司上海分行
    合   计                                     13,519,200.00    30,396,000.00
                              第 89 页 共 107 页
                                                                  票据最后到
申请单位            金融机构            保证金金额            应付票据金额                       开立条件
                                                                    期日
          招商银行股份有限公司上海自贸
          试验区临港新片区支行
拓荆上海公
司         上海农村商业银行股份有限公司        57,994,405.01    289,972,024.16   2025-5-26   存入保证金
          中信银行股份有限公司上海分行                         249,193,265.47   2025-4-25   信用
拓荆创益公     中信银行股份有限公司沈阳分行                         131,762,051.32   2025-5-1    信用
司         招商银行股份有限公司沈阳分行                          79,168,572.47   2025-6-26   信用
合   计                          136,026,007.43    857,959,824.10
    项。
        (二) 或有事项
        截至 2024 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的或有事项。
         十四、资产负债表日后事项
        (一) 2025 年度授予限制性股票
        根据公司 2025 年第二次临时股东大会授权，公司于 2025 年 3 月 31 日召开第二届董事
    会第十四次会议及第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司向 2025 年限制性股
    票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定 2025 年 3 月 31 日为授予日，以人民币
        (二) 资产负债表日后利润分配情况
    拟分配的利润或股利                                   75,184,530.48
    经审议批准宣告发放的利润或股利                             75,184,530.48
        (三) 除上述事项外，截至本财务报表报出日，公司不存在其他需要披露的重大资产负
    债表日后事项。
         十五、其他重要事项
        (一) 分部信息
        本公司主要业务为生产和销售高端半导体薄膜设备等产品。公司将此业务视作为一个整
    体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的
    营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
                             第 90 页 共 107 页
  (二) 股权质押
元增至 9,485.8997 万元，由青岛润扬嘉禾投资合伙企业（有限合伙）
                                    （以下简称润扬嘉禾）、
嘉兴君励投资合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉兴君励）、共青城盛夏股权投资管理合伙
企业（有限合伙）（以下简称共青城盛夏）、拓荆共青城持股平台等 10 家公司以货币出资
形式 45,000 万元认缴，其中，拓荆共青城持股平台合计以货币出资形式 18,354.00 万元认
缴本公司 966 万股。为筹集出资款，拓荆共青城员工持股平台分别与上海鋆赫商务咨询合伙
企业（有限合伙）（以下简称上海鋆赫，上海鋆赫的出资人及出资结构与嘉兴君励相同）、
青岛润扬嘉木投资合伙企业（有限合伙）（以下简称润扬嘉木，润扬嘉禾系润扬嘉木的有限
合伙人）、共青城盛夏签订借款协议，合计借款 18,354.00 万元，同时约定作为担保，拓荆
共青城员工持股平台将其所持本公司的股权计 966 万股质押给上海鋆赫、润扬嘉木及共青城
盛夏。2023 年 9 月 13 日，经 2023 年第三次临时股东大会审议通过，公司拟以资本公积向
全体股东每 10 股转增 4.8 股。2024 年 5 月 20 日，经公司 2023 年年度股东大会审议通过，
公司拟以资本公积向全体股东每 10 股转增 4.8 股。经历次资本公积转增股本后，拓荆共青
城员工持股平台质押的本公司股权 966 万股调整为 21,159,265 股。
  根据 2023 年 9 月 26 日、2024 年 8 月 16 日公司发布的《关于公司股东部分股权解除质
押的公告》，拓荆共青城员工持股平台于 2023 年 9 月 23 日、2024 年 8 月 14 日共计解除质
押股份 693,147 股，剩余被质押股份 20,466,118 股。截至本财务报告出具之日，拓荆共青
城员工持股平台已累计偿还借款 6,012,383.90 元，尚未归还借款 177,527,616.10 元。
  (三) 股份回购
竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用首次公开发行人民币普通股取得的
部分超募资金以集中竞价交易方式回购公司股份。2024 年 6 月 14 日，公司完成回购，已实
际回购公司股份 1,267,894 股，回购资金总额为 197,258,123.46 元（不含交易佣金等交易
费用）。
  十六、母公司财务报表主要项目注释
  (一) 母公司资产负债表项目注释
  (1) 账龄情况
                      第 91 页 共 107 页
 账      龄                                         期末数                     期初数
 账面余额合计                                        995,532,276.32          837,151,815.04
 减：坏账准备                                         90,272,676.19          23,329,700.80
 账面价值合计                                        905,259,600.13          813,822,114.24
     (2) 坏账准备计提情况
                                             期末数
 种   类               账面余额                         坏账准备
                                                                           账面价值
                 金额           比例（%）          金额          计提比例（%）
按组合计提坏账准备    995,532,276.32     100.00   90,272,676.19          9.07     905,259,600.13
 合   计       995,532,276.32     100.00   90,272,676.19          9.07     905,259,600.13
     （续上表）
                                             期初数
                     账面余额                         坏账准备
 种   类
                                                            计提             账面价值
                 金额           比例（%）          金额
                                                         比例（%）
按组合计提坏账准备    837,151,815.04    100.00    23,329,700.80          2.79     813,822,114.24
 合   计       837,151,815.04    100.00    23,329,700.80          2.79     813,822,114.24
                                              期末数
 项      目
                   账面余额                     坏账准备                 计提比例（%）
账龄组合              995,532,276.32            90,272,676.19                         9.07
 小      计         995,532,276.32            90,272,676.19                         9.07
                                              期末数
 账      龄
                   账面余额                     坏账准备                 计提比例（%）
                              第 92 页 共 107 页
                                               期末数
 账      龄
                     账面余额                     坏账准备               计提比例（%）
 小      计           995,532,276.32            90,272,676.19                  9.07
   (3) 坏账准备变动情况
                                        本期变动金额
 项      目      期初数                            收回或                      期末数
                                计提                    核销      其他
                                              转回
按组合计提
坏账准备
 合      计   23,329,700.80   66,942,975.39                           90,272,676.19
   (4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
   期末余额前 5 名的应收账款和合同资产合计数为 965,044,093.54 元，占应收账款和合
同资产期末余额合计数的比例为 96.41%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准
备合计数为 87,559,071.68 元。
   (1) 款项性质分类情况
 款项性质                                              期末数               期初数
合并范围内往来                                       1,477,863,943.56   1,952,370,639.49
应收暂付款                                               328,477.95       1,850,568.84
押金保证金                                                63,465.19         652,360.61
 账面余额合计                                       1,478,255,886.70   1,954,873,568.94
 减：坏账准备                                         113,922,537.77      46,226,120.02
 账面价值合计                                       1,364,333,348.93   1,908,647,448.92
   (2) 账龄情况
                               第 93 页 共 107 页
 账      龄                                       期末账面余额                期初账面余额
 账面余额合计                                       1,478,255,886.70       1,954,873,568.94
 减：坏账准备                                         113,922,537.77          46,226,120.02
 账面价值合计                                       1,364,333,348.93       1,908,647,448.92
     (3) 坏账准备计提情况
                                                期末数
                         账面余额                       坏账准备
 种   类                                                         计提
                                                                          账面价值
                      金额            比例（%）         金额           比例
                                                               （%）
按组合计提坏账准备        1,478,255,886.70   100.00    113,922,537.77   7.71    1,364,333,348.93
 合   计           1,478,255,886.70   100.00    113,922,537.77   7.71    1,364,333,348.93
     （续上表）
                                                期初数
                         账面余额                       坏账准备
 种   类                                                         计提
                                                                          账面价值
                      金额            比例（%）         金额           比例
                                                               （%）
按组合计提坏账准备        1,954,873,568.94   100.00    46,226,120.02    2.36    1,908,647,448.92
 合   计           1,954,873,568.94   100.00    46,226,120.02    2.36    1,908,647,448.92
                                                  期末数
 组合名称
                            账面余额                   坏账准备               计提比例（%）
账龄组合                     1,478,255,886.70       113,922,537.77                    7.71
其中：6 个月以内                   419,234,386.60         4,192,343.86                   1.00
                              第 94 页 共 107 页
 小    计                1,478,255,886.70         113,922,537.77                   7.71
  (4) 坏账准备变动情况
               第一阶段               第二阶段                第三阶段
                               整个存续期预期              整个存续期预
 项    目      未来 12 个月                                                     合    计
                               信用损失（未发              期信用损失（已
             预期信用损失
                               生信用减值）               发生信用减值）
期初数           39,479,446.67      6,688,293.35          58,380.00        46,226,120.02
期初数在本期                 ——                    ——                ——
--转入第二阶段     -28,389,412.45     28,389,412.45
--转入第三阶段                               -294.00               294.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提          17,663,874.21     50,090,825.54         -58,282.00        67,696,417.75
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数           28,753,908.43     85,168,237.34                392.00   113,922,537.77
期末坏账准备计
提比例（%）
  (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                占其他
                                                                应收款
 单位名称             款项性质           期末账面余额               账龄        余额的        期末坏账准备
                                                                  比例
                                                                  （%）
拓荆上海公司         合并范围内往来            217,741,054.97    7-12 月        14.73    10,887,052.75
拓荆键科公司         合并范围内往来            246,695,131.50    7-12 月        16.69    12,334,756.58
拓荆创益公司         合并范围内往来            116,022,794.05    6 个月以内         7.85     1,160,227.94
                              第 95 页 共 107 页
            单位一                      应收暂付款                  171,674.37   1-2 年              0.01           25,751.16
            单位二                      应收暂付款                                                  0.01
             小    计                                   1,478,115,617.93                 100.00       113,914,386.22
                 (1) 明细情况
                                          期末数                                                  期初数
    项   目                                 减值                                                       减值
                         账面余额                          账面价值                 账面余额                               账面价值
                                          准备                                                       准备
对子公司投
资
    合   计             2,649,812,601.51               2,649,812,601.51    1,764,255,846.85                  1,764,255,846.85
                 (2) 对子公司投资
                         期初数                                本期增减变动                                        期末数
                                                            减
 被投资单                                                             计提
                       账面            减值         追加          少                                           账面              减值
位                                                                 减值        股权支付
                       价值            准备         投资          投                                           价值              准备
                                                                  准备
                                                            资
拓荆键科公
司
拓荆北京公
司
拓荆上海公
司
拓荆创益公
司
岩泉科技公
司
拓荆美国公
司
拓荆日本公
司
 小      计        1,764,255,846.85          710,338,793.20                175,217,961.46        2,649,812,601.51
                 (二) 母公司利润表项目注释
                                                 第 96 页 共 107 页
     (1) 明细情况
                     本期数                                  上年同期数
 项    目
                收入              成本                 收入                  成本
主营业务                                                                527,674,887.76
收入                                                                            [注]
其他业务
收入
 合    计   936,975,543.48    706,012,834.15    1,526,159,855.09   1,083,053,119.55
其中：与
单位之间
的合同产
生的收入
     [注] 公司自 2024 年 12 月 6 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 18 号》“关
于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,对上年同期数进行了调整，调
增上年同期主营业务成本 33,243,790.99 元
     (2) 收入分解信息
                           本期数                               上年同期数
 项   目
                  收入                成本                 收入                  成本
半导体专用设备      559,809,265.63    492,865,709.94      921,766,638.98      527,674,887.76
其他           324,172,048.25    177,421,750.09      572,607,900.65      533,935,926.13
 小   计       883,981,313.88    670,287,460.03    1,494,374,539.63    1,061,610,813.89
                       本期数                                   上年同期数
 项    目
                收入                 成本                  收入                 成本
境内         883,981,313.88      670,287,460.03    1,494,374,539.63   1,061,610,813.89
境外
 小    计    883,981,313.88      670,287,460.03    1,494,374,539.63   1,061,610,813.89
 项    目                                            本期数              上年同期数
在某一时点确认收入                                       859,310,656.30   1,482,941,960.26
                               第 97 页 共 107 页
 项    目                                        本期数              上年同期数
在某一时段内确认收入                                 24,670,657.58        11,432,579.37
 小    计                                883,981,313.88         1,494,374,539.63
     (3) 履约义务的相关信息
                                           是否为       公司承担的预        公司提供的质
          履行履约义   重要的支付     公司承诺的转
 项   目                                     主要责       期将退还给客        量保证类型及
          务的时间     条款       让商品的性质
                                            任人           户的款项          相关义务
                  预收或验收
                                                                   保证类质量保
销售商品      商品验收时   后一定期限     半导体设备          是         无
                                                                   证
                  内支付
提供服务      服务提供时   一般为预收     质量保证服务         是         无             无
     (4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 183,502,543.75 元。
 项    目                                        本期数              上年同期数
专业机构服务及委托开发费                               357,045,852.06       269,071,706.15
职工薪酬费用                                         8,942,723.03      18,659,646.76
股份支付费用                                         5,648,620.60      12,260,470.34
直接投入                                           4,713,028.92       6,390,955.29
折旧与摊销费用                                          935,385.85       6,259,682.01
办公费、差旅费                                          398,608.50       1,977,955.74
水电费                                                 499.37        1,716,335.70
其他                                                1,051.00             13,490.33
 合 计                                       377,685,769.33       316,350,242.32
 项    目                                        本期数              上年同期数
理财产品收益                                      1,349,931.51          3,746,575.34
处置交易性金融资产取得的投资收益                            5,686,178.84            422,436.89
取得交易性金融资产产生的分红                                  511,979.70          298,550.00
子公司利息收入                                    32,507,937.05          9,075,789.62
                          第 98 页 共 107 页
     合    计                                 40,056,027.10     13,543,351.85
         十七、其他补充资料
         (一) 非经常性损益
         非经常性损益明细表
     项   目                                     金额                说明
 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
 部分
 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损                  143,001,060.81
 益产生持续影响的政府补助除外
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
 融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损                   203,075,728.22
 益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                           13,216.94
 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
 酬的公允价值变动产生的损益
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -161,653.78
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                             -898,971.38
     小   计                                  354,777,596.00
 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                     21,433,756.66
      少数股东权益影响额（税后）                           1,327,058.86
 归属于母公司所有者的非经常性损益净额                         332,016,780.48
         (二) 净资产收益率及每股收益
                       加权平均净资产                      每股收益（元/股）
     报告期利润
                           收益率（%）            基本每股收益           稀释每股收益
 归属于公司普通股股东的净利润                    14.11               2.48             2.46
 扣除非经常性损益后归属于公司
 普通股股东的净利润
 项   目                                         序号               本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                  A             688,154,723.26
非经常性损益                                          B             332,016,780.48
                           第 99 页 共 107 页
    项   目                                      序号                本期数
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                      C=A-B            356,137,942.78
归属于公司普通股股东的期初净资产                                D            4,593,860,407.52
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
                                                E               67,005,772.08
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                             F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                      G1              65,721,678.05
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                             H1                       7.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                      G2              35,885,617.97
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                             H2                       9.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                      G3              29,962,475.09
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                             H3                       8.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                      G4              10,006,771.33
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                             H4                       7.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                      G5             121,417,166.96
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                             H5                       6.00
            对子公司追加投资引起的归属于公司普通
                                                I1              20,866,267.68
            股股东的净资产增减变动
            增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                                J1                      10.00
            数
            股份支付事项引起的归属于公司普通股股
                                                I2             215,309,108.14
            东的净资产增减变动
其他
            增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                                J2                       6.00
            数
            外币报表折算引起的归属于公司普通股股
                                                I3                -315,674.54
            东的净资产增减变动
            增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                                J3                       6.00
            数
报告期月份数                                          K                       12.00
                                        L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产                                                      4,876,273,220.40
                                            H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率                                    M=A/L                    14.11%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                             N=C/L                     7.30%
        (1) 基本每股收益的计算过程
                          第 100 页 共 107 页
 项   目                                      序号               本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                A            688,154,723.26
非经常性损益                                        B            332,016,780.48
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                    C=A-B          356,137,942.78
期初股份总数                                        D            188,188,255.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                         E             90,132,587.00
发行新股或债转股等增加股份数                                F              1,408,276.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                            G
因回购等减少股份数                                    H1                191,540.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                           I1                      9.00
因回购等减少股份数                                    H2                161,400.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                           I2                      8.00
因回购等减少股份数                                    H3                 59,092.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                           I3                      7.00
因回购等减少股份数                                    H4                341,633.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                           I4                      6.00
因回购等减少股份数                                    H5                514,229.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                           I5                      6.00
报告期缩股数                                        J
报告期月份数                                        K                     12.00
发行在外的普通股加权平均数                        L=D+E+F×G/K-H×I/K-J   277,607,185.67
基本每股收益                                      M=A/L                    2.48
扣除非经常损益基本每股收益                               N=C/L                    1.28
     (2) 稀释每股收益的计算过程
 项   目                                      序号              本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                A            688,154,723.26
稀释性潜在普通股对净利润的影响数                              B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润                           C=A-B          688,154,723.26
非经常性损益                                        D            332,016,780.48
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的                    E=C-D          356,137,942.78
                       第 101 页 共 107 页
 项   目                               序号            本期数
净利润
发行在外的普通股加权平均数                          F          277,607,185.67
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
                                       G            1,917,496.24
均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数                     H=F+G        279,524,681.91
稀释每股收益                               M=C/H                  2.46
扣除非经常损益稀释每股收益                        N=E/H                  1.27
                                              拓荆科技股份有限公司
                                             二〇二五年四月二十三日
                   第 102 页 共 107 页