海通发展: 致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于福建海通发展股份有限公司向特定对象发行股票的财务报告及审计报告

福建海通发展股份有限公司
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                          财务报表附注
    公司基本情况
 福建海通发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系福州海通船务有
 限公司。福州海通船务有限公司于 2009 年 3 月 19 日成立，2015 年 3 月 13 日完成股份改
 制，整体变更为股份有限公司。
 开发行人民币普通股 41,276,015 股，每股面值 1 元，每股发行价 37.25 元，总计增加股本
 基数，以资本公积金向全体股东每股转增 0.48 股，共计转增 198,124,872 股，本次转增后
 总股本为 610,885,022 股。
 七次会议决议，拟向 47 名激励对象首次授予 321.80 万股限制性股票，授予价格为 8.61
 元/股。因个人原因 3 名激励对象自愿放弃认购获授的限制性股票，本公司实际增加注册
 资本 3,193,000.00 元，由 44 名激励对象认缴，变更后的注册资本为 614,078,022.00 元，总
 股本为 614,078,022 股。
 九次会议决议，拟以 2023 年 10 月 13 日为预留授予日，向 9 名激励对象授予 71.00 万股
 限制性股票，授予价格为 9.10 元/股。本公司实际增加注册资本 710,000.00 元，由 9 名激
 励对象认缴，变更后的注册资本为 614,788,022.00 元，总股本为 614,788,022 股。
 每股派发现金红利 0.15 元，以资本公积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增 4.8 股，
 共计派发现金红利 92,127,708.30 元，转增 294,808,666 股。本次转增后，公司注册资本为
 会议决议，向 90 名激励对象首次授予 664.00 万份股票期权，行权价格为 7.92 元/份；向
 名激励对象自愿放弃认购获授的限制性股票 0.5 万股。本公司实际增加注册资本人民币
 股本为 915,353,148 股。
 鉴于 2023 年限制性股票激励计划及 2024 年股票期权与限制性股票激励计划部分激励对
 象因个人原因离职不再具备激励对象资格，公司回购注销相应部分限制性股票，本次共
 计回购注销 40.444 万股。公司注册资本由 915,353,148.00 元变更为 914,948,708.00 元，总
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 股本由 915,353,148 股变更为 914,948,708 股。
 会议和第四届监事会第八次会议决议，向 19 名激励对象预留授予 166.00 万份股票期权，
 行权价格为 6.51 元/份；向 20 名激励对象预留授予 193.00 万股限制性股票，授予价格为
 后的注册资本为 916,878,708.00 元，总股本为 916,878,708 股。
 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司总股本为 916,878,708 股，已取得福建省平潭综合实验区
 行政审批局颁发的统一社会信用代码为 91350128685097908U 的《营业执照》，法定代表
 人为曾而斌。
 注册地：平潭综合实验区金井湾商务营运中心 3 号楼 17 层 1705-2 室。
 总部地址：福州市台江区宁化街道长汀街 23 号升龙环球大厦（ICC 环球中心）42 层。
 本公司及子公司主要经营活动：国内沿海、长江中下游及珠江三角洲普通货船运输；国
 内水路货物运输代理业务和国内水路船舶代理业务；船舶经纪；船舶管理业务；国际船
 舶普通货物运输。
 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十七次会议于 2025 年 3 月 19 日
 批准。
    财务报表的编制基础
 本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：
 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
 本财务报表以持续经营为基础列报。
 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
    重要会计政策及会计估计
 本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策详见附注“三、24、
 收入”。
 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 12 月 31 日的
 合并及公司财务状况以及 2024 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
 信息。
 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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 本公司的营业周期为 12 个月。
 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
 要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
 为人民币。
           项 目                重要性标准
                     单项占应付账款期末余额 5%以上且金额大于
 重要的应付账款余额
                     单项占预收款项期末余额 5%以上且金额大于
 重要的预收款项
                     单项占合同负债期末余额 5%以上且金额大于
 重要的合同负债
                     单项占其他应付款期末余额 5%以上且金额大于
 重要的其他应付款余额
                     单个事项影响金额占期末净资产比例 5%以上且
 其他重要事项
                     对净利润影响占当期净利润比例 5%以上
 （1）同一控制下的企业合并
 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日
 被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中
 取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足
 冲减的，调整留存收益。
 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中
 的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
 与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲
 减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得
 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已
 确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初
 留存收益或当期损益。
 （2）非同一控制下的企业合并
 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
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 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公
 允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前
 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收
 益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以
 及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关
 的其他综合收益除外。
 （3）企业合并中有关交易费用的处理
 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
 （1）控制的判断标准
 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
 位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素
 发生变化时，本公司将进行重新评估。
 在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构
 化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或
 全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
 （2）合并财务报表的编制方法
 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
 的重大交易和往来余额予以抵销。
 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
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 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
 表。
 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
 （3）购买子公司少数股东股权
 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
 中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
 （4）丧失子公司控制权的处理
 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接
 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下
 的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
 （1）外币业务
 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位
 币金额。
 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
 或其他综合收益。
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  （2）外币财务报表的折算
  资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
  目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
  采用发生日的即期汇率折算。
  利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
  现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇
  率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现
  金等价物的影响” 项目反映。
  由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
  反映。
  处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
  相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  （1）金融工具的确认和终止确认
  本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
  ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
  （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
  融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
  新金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
  （2）金融资产分类和计量
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
  金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
  他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
  金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
  计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
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 应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
 以摊余成本计量的金融资产
 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
    本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
 本金金额为基础的利息的支付。
 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
 产为目标；
  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
 本金金额为基础的利息的支付。
 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
 益。
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
 且其变动计入当期损益的金融资产。
 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
 兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
 务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
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 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
 是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
 分类。
 （3）金融负债分类和计量
 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
 和利息支出计入当期损益。
 以摊余成本计量的金融负债
 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
 或损失计入当期损益。
 金融负债与权益工具的区分
 金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
 ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
 交付可变数量的自身权益工具。
 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
 同义务符合金融负债的定义。
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 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
 金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
 （4）金融工具的公允价值
 金融资产和金融负债的公允价值确定方法详见附注“三、11、公允价值计量”。
 （5）金融资产减值
 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
    以摊余成本计量的金融资产；
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
    《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
    租赁应收款；
  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
 预期信用损失的计量
 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
 处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
 期信用损失计量损失准备。
 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
 内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
 约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
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 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
 （包括考虑续约选择权）。
 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
 应收票据、应收账款和合同资产
 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相
 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
 当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
 用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损
 失，确定组合的依据如下：
 A、应收票据
    应收票据组合 1：银行承兑汇票
    应收票据组合 2：商业承兑汇票
 B、应收账款
    应收账款组合 1：海运业务
    应收账款组合 2：合并范围内往来款
 对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
 期信用损失。
 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
 用损失。
 其他应收款
 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
 失，确定组合的依据如下：
    其他应收款组合 1：保证金及押金
    其他应收款组合 2：备用金
    其他应收款组合 3：合并范围内往来款
    其他应收款组合 4：保险理赔款
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    其他应收款组合 5：其他款项
 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
 预期信用损失率，计算预期信用损失。
 债权投资、其他债权投资
 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
 信用损失。
 信用风险显著增加的评估
 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
 风险自初始确认后是否已显著增加。
 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
    债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
    已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
    已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
 能力产生重大不利影响。
 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
 已发生信用减值的金融资产
 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
 不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
 资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
    发行方或债务人发生重大财务困难；
    债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
 下都不会做出的让步；
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     债务人很可能破产或进行其他财务重组；
     发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
  预期信用损失准备的列报
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
  预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
  当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
  列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
  在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
  融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
  司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
  按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
  已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
 （6）金融资产转移
  金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
  本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
  资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
  况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
  未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
  并相应确认有关负债。
 （7）金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
  同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
  融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
  产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
  一项负债所需支付的价格。
  本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
  资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
  的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
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  本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
  设。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
  金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
  以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
  能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
  使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
  使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
  重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
  能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
  层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
  产或负债的不可观察输入值。
  每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
  行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
  （1）存货的分类
  本公司存货分为燃料油及合同履约成本，合同履约成本主要为航次过程中已经发生但尚
  未满足收入确认条件结转成本的相关损耗支出。
  （2）发出存货的计价方法
  本公司存货取得时按实际成本计价。燃料油发出时采用移动加权平均法计价。
  （3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计
  提存货跌价准备。
  可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
  及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
  虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按
  照存货类别计提存货跌价准备。
  资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的
  金额内转回。
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 （4）存货的盘存制度
 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
 （1）初始投资成本确定
 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
 资成本。
 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
 公允价值作为初始投资成本。
 （2）后续计量及损益确认方法
 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
 企业的投资，采用权益法核算。
 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
 收益计入当期损益。
 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
 额计入投资当期的损益。
 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
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 资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
 投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
 留存收益。
 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
 和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
 采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变
 动转入当期损益。
 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
 进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
 核算进行调整。
 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
 （3）减值测试方法及减值准备计提方法
 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法详见附注“三、19、资产
 减值”。
 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
 物。
 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
 关规定，按期计提折旧或摊销。
 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法详见附注“三、19、资
 产减值”。
 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
 计入当期损益。
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  （1）固定资产确认条件
  本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
  一个会计年度的有形资产。
  与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
  时，固定资产才能予以确认。
  本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
  与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
  靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
  理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
  分，终止确认其账面价值。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
  止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
  按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
  类   别         使用年限（年）           残值率%     年折旧率%
  房屋及建筑物               20           5.00         4.75
  机器设备                 10           5.00           9.5
  运输设备               4-25           5.00    3.80-23.75
  电子设备                 3-5          5.00   19.00-31.67
  办公设备                 3-5          5.00   19.00-31.67
  其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
  确定折旧率。
  （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注“三、19、资产减值”。
  （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
  使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
  原先估计数有差异的，调整预计净残值。
  （5）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
  产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
  计入当期损益。
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  本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
  程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
  在建工程计提资产减值方法详见附注“三、19、资产减值”。
  （1）借款费用资本化的确认原则
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
  资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
  当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
  ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
  现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  ② 借款费用已经发生；
  ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  （2）借款费用资本化期间
  本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
  用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
  借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
  个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
  （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
  或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
  过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
  额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
  入当期损益。
  本公司无形资产为软件。
  无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
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  为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
  方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
  摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
  使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
                                  使用寿命的
  类    别      使用寿命                        摊销方法    备注
                                   确定依据
  软件           3-10 年            预期使用年限   年限平均法
  本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
  与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
  资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
  的账面价值全部转入当期损益。
  无形资产计提资产减值方法详见附注“三、19、资产减值”。
  对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在
  建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延
  所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
  计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
  资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
  值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
  的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
  产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
  为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
  额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
  的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
  合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
  产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
  减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
  誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
  后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
  如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
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  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
  本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
  后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
  （1）职工薪酬的范围
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
  补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
  给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
  工薪酬”项目。
  （2）短期薪酬
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
  例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
  认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  （3）离职后福利
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
  的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
  划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
  设定提存计划
  设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
  在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
  当期损益或相关资产成本。
  （4）辞退福利
  本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
  并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
  福利时；本公司确认与涉及支付辞福利的重组相关的成本或费用时。
  实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
  提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
  入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
  理。
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  （5）其他长期福利
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
  提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
  关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
  生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
  （1）该义务是本公司承担的现时义务；
  （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  （3）该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
  有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
  对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
  账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
  如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
  只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
  面价值。
  （1）股份支付的种类
  本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  （2）权益工具公允价值的确定方法
  本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
  价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
  价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
  标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
  无风险利率。
  （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
  等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
  出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
  的数量应当与实际可行权数量一致。
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  （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
  在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
  待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
  可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
  的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
  用和所有者权益总额进行调整。
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
  债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
  相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
  行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
  佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
  用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
  值重新计量，其变动计入当期损益。
  本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
  益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
  量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
  的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
  付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
  继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
  已授予的权益工具。
  在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
  的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
  认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
  条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
  （5）限制性股票
  股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后
  续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职
  工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据
  收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存
  股和其他应付款。
  （1）一般原则
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
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 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
 单项履约义务的交易价格计量收入。
 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
 约义务：
 ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
 就累计至今已完成的履约部分收取款项。
 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
 ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
 权上的主要风险和报酬。
 ⑤客户已接受该商品或服务。
 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
 （2）具体方法
 本公司收入主要来源于以下业务类型：程租收入与期租收入。
 ①程租收入
 本公司程租收入确认的具体方法为按航次作为收入核算对象，在船舶航次运行结束货物
 卸载完成时点确认收入。
 ②期租收入
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  本公司作为出租人对于期租收入确认的具体方法为按照已发生租赁天数占合同租赁期
  总天数的比例乘以合同租赁收入确认期租收入，详见附注“三、28、租赁”。
  合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
  为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
  该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
  合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
  的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
  （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
  ③该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
  产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
  值准备，并确认为资产减值损失：
  ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
  对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
  助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
  府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
  对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
  补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
  的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
  用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
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 生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
 成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
 冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
 似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
 属于其他情况的，直接计入当期损益。
 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
 入当期损益。
 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
 资产负债表债务法确认递延所得税。
 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
 下交易中产生的：
 （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确
 认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
 （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
 （初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
 交易除外）；
 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
 得税影响。
 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
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  法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
  面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净
  额列示：
  （1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权
  利；
  （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主
  体征收的所得税相关。
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
  内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
  的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
  换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
  （2）本公司作为承租人
  在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
  和低价值资产租赁除外。
  使用权资产的会计政策详见附注“三、29、使用权资产”。
  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
  初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
  固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
  或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
  择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
  选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
  率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
  的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  短期租赁
  短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
  除外。
  本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
  成本或当期损益。
  对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
  选择采用上述简化处理方法。
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 低价值资产租赁
 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
 关资产成本或当期损益。
 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
 租赁变更
 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
 处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
 的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
 现值重新计量租赁负债。
 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
 （3）本公司作为出租人
 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
 为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
 融资租赁
 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
 折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
 间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
 实际发生时计入当期损益。
 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
 量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
 经营租赁
 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
 营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
 行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
 款额，在实际发生时计入当期损益。
 租赁变更
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  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
  更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
  处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
  价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
  的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
  司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
  租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
  类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
  修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
 （4）转租赁
  本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为
  短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
 （5）售后回租
  承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易
  中的资产转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用
  权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
  关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据
  本准则对资产出租进行会计处理。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项
  与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
  对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
  金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进
  行会计处理。
 （1）使用权资产确认条件
  使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
  量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
  赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
  移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
  生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
  等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
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 （2）使用权资产的折旧方法
 本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
 产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
 （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注“三、19、资产减值”。
 本公司根据有关规定提取安全生产费用。
 安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
 定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
 状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
 额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
 计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
 大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
 应收账款预期信用损失的计量
 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
 内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
 考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
 和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
 递延所得税资产
 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
 （1）重要会计政策变更
 财政部于 2023 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕21 号）（以
 下简称“解释第 17 号”），自 2024 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2024 年 1 月 1 日起执
 行解释 17 号的规定，执行解释第 17 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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 财政部于 2024 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 18 号》（财会〔2024〕24 号，
 解释第 18 号），本公司自解释第 18 号印发之日起执行该规定。执行解释第 18 号未对本
 公司财务状况和经营成果产生重大影响。
 （2）重要会计估计变更
 本公司本报告期无重要会计估计变更。
      税项
 税种                 计税依据                            法定税率%
 增值税                应税收入                         5、6、9、13
 房产税                租金收入                                 12
 地方水利建设基金           应税收入                                0.09
 城市维护建设税            应交流转税额                             7、5
 教育费附加              应交流转税额                                3
 地方教育附加             应交流转税额                                2
 企业所得税              应纳税所得额                   25、20、17、16.50
 （1）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财
 政部税务总局公告 2023 年第 6 号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公
 司福建大秦国际船舶管理有限公司、福建大宋国际船舶管理有限公司，福州大夏国际船
 舶管理有限公司、福建大洲海运有限公司、福建互众贸易有限公司、福建大永科技有限
 公司、上海大胜海运有限公司 2024 年企业所得税税率为 20%。
 （2）根据香港税务局于 2018 年 3 月 29 日发布的《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》
 （《修订条例》）有关规定，利得税两级制将适用于 2018 年 4 月 1 日或之后开始的课税
 年度。法团首 200 万港币的利得税税率将降至 8.25%，其后的利润则继续按 16.50%征收。
 根据香港税务条例（第 112 章）第 23B 条规定，在计算香港航运企业源自香港的航运利
 润时，香港航运企业的船舶不是航行于香港水域以及香港水域与内河贸易水域之间，所
 收取的收入无须征收利得税。
 （3）根据新加坡《1947 年所得税法》（Income Tax Act 1947）第 11 部分第 43 条规定：所
 有在新加坡注册的公司或团体，应就其应税收入按 17%的税率征收企业所得税。
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      合并财务报表项目附注
 项    目                                    期末余额                  上年年末余额
 库存现金                                      786,410.96                  35,413.50
 银行存款                                  549,473,997.06             639,694,853.22
 其他货币资金                                    101,485.12
 合    计                                550,361,893.14             639,730,266.72
  其中：存放在境外的款项总额                        483,213,608.10             585,046,496.50
 期末，本公司存在信用证保证金 101,485.12 元，ETC 冻结金额 2,500.00 元，共计 103,985.12
 元。本公司存放在境外的款项系存放于中国香港的款项以及在中国大陆开立的离岸账户
 资金余额。除此外不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的
 款项。
 项    目                                    期末余额                  上年年末余额
 以公允价值计量且其变动计入当
 期损益的金融资产
 其中：理财产品                                91,756,962.32             504,413,882.08
 合    计                                 91,756,962.32             504,413,882.08
 （1）按账龄披露
  账   龄                              期末余额                        上年年末余额
  其中：0-6 个月                   221,169,651.55                     114,118,640.36
  小   计                       223,665,407.05                     118,291,912.04
  减：坏账准备                         4,091,316.75                      4,942,205.76
  合   计                       219,574,090.30                     113,349,706.28
 （2）按坏账计提方法分类披露
                                             期末余额
  类   别                账面余额                         坏账准备
                                                       预期信用损         账面价值
                       金额      比例(%)               金额
                                                         失率(%)
  按单项计提坏账准备
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                                              期末余额
  类   别                 账面余额                        坏账准备
                                                       预期信用损             账面价值
                       金额         比例(%)            金额
                                                         失率(%)
  按组合计提坏账准备   223,665,407.05        100.00   4,091,316.75       1.83 219,574,090.30
   海运业务       223,665,407.05        100.00   4,091,316.75       1.83 219,574,090.30
  合   计       223,665,407.05        100.00   4,091,316.75       1.83 219,574,090.30
 续：
                                             上年年末余额
  类   别                账面余额                        坏账准备
                                                      预期信用损              账面价值
                       金额         比例(%)            金额
                                                        失率(%)
  按单项计提坏账准备
  按组合计提坏账准备   118,291,912.04        100.00   4,942,205.76       4.18 113,349,706.28
   海运业务       118,291,912.04        100.00   4,942,205.76       4.18 113,349,706.28
  合   计       118,291,912.04        100.00   4,942,205.76       4.18 113,349,706.28
 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                    坏账准备金额
  期初余额                                                                 4,942,205.76
  本期收回或转回                                                                879,219.06
  外币报表折算差额                                                                28,330.05
  期末余额                                                                 4,091,316.75
 （4）本期不存在核销应收账款情况
 （5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 108,829,661.08 元，占
 应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 48.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
 金额 1,414,785.60 元。
  项   目                                           期末余额             上年年末余额
  应收票据                                           8,658,306.49
  减：其他综合收益-公允价值变动
  期末公允价值                                         8,658,306.49
 本公司视日常资金管理的需要将大部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇
 票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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 （1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
  种类                       期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
  银行承兑汇票                           11,703,254.41                     3,373,342.90
 期末终止确认的银行承兑汇票系用于贴现的银行承兑汇票，因其由信用等级较高的银行
 承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判
 断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
 （1）预付款项按账龄披露
                          期末余额                           上年年末余额
  账   龄
                      金    额             比例%            金    额            比例%
  合   计          16,964,417.94            100.00   16,375,095.44           100.00
 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 6,137,188.31 元，占预付款项
 期末余额合计数的比例 36.18%。
  项   目                               期末余额                         上年年末余额
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                           212,526,187.33                   157,876,244.89
  合计                              212,526,187.33                   157,876,244.89
 （1）按账龄披露
  账    龄                              期末余额                         上年年末余额
  小计                              215,680,162.75                   160,955,953.69
  减：坏账准备                            3,153,975.42                     3,079,708.80
  合计                              212,526,187.33                   157,876,244.89
 （2）按款项性质披露
 项    目       期末金额                                  上年年末金额
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             账面余额          坏账准备                账面价值              账面余额            坏账准备             账面价值
 保证金
 及押金
 备用金      14,243,554.78     85,461.32       14,158,093.46      7,728,179.98       46,369.08     7,681,810.90
 保险理
 赔款
 其他款
 项
 合   计   215,680,162.75   3,153,975.42     212,526,187.33    160,955,953.69    3,079,708.80   157,876,244.89
 （3）坏账准备计提情况
 期末处于第一阶段的坏账准备
                                                       未来 12 个月内
 类   别                                   账面余额          的预期信用损                  坏账准备               账面价值
                                                            失率(%)
  按单项计提坏账准备
  按组合计提坏账准备                       215,150,988.97                  1.25        2,690,884.03    212,460,104.94
  保证金及押金                          180,617,903.75                  0.60        1,083,707.92    179,534,195.83
  备用金                              14,243,554.78                  0.60          85,461.32      14,158,093.46
  保险理赔款                            19,708,688.84                  7.50        1,478,151.60     18,230,537.24
  其他款项                                   580,841.60               7.50          43,563.19        537,278.41
 合   计                            215,150,988.97                  1.25        2,690,884.03    212,460,104.94
 期末处于第二阶段的坏账准备
                                                           整个存续期预
 类   别                                   账面余额              期信用损失率              坏账准备               账面价值
                                                              （%）
  按单项计提坏账准备
  按组合计提坏账准备                              529,173.78             87.51          463,091.39          66,082.39
  保险理赔款                                  434,770.32            100.00          434,770.32
  其他款项                                    94,403.46             30.00           28,321.07          66,082.39
 合   计                                   529,173.78             87.51          463,091.39          66,082.39
 期末，本公司不存在处于三阶段的其他应收款。
 上年年末处于第一阶段的坏账准备
                                                       未来 12 个月内
 类   别                                   账面余额          的预期信用损                  坏账准备               账面价值
                                                            失率(%)
  按单项计提坏账准备
  按组合计提坏账准备                       158,642,533.64                  1.43        2,270,229.22    156,372,304.42
  保证金及押金                          131,807,481.25                  0.60         790,844.75     131,016,636.50
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                                    未来 12 个月内
 类   别                账面余额          的预期信用损               坏账准备              账面价值
                                         失率(%)
  备用金               7,728,179.98              0.60        46,369.08      7,681,810.90
  保险理赔款            15,880,967.21              7.50      1,191,072.56    14,689,894.65
  其他款项              3,225,905.20              7.50       241,942.83      2,983,962.37
 合   计            158,642,533.64              1.43      2,270,229.22   156,372,304.42
 上年年末处于第二阶段的坏账准备
                                        整个存续期预
 类   别                账面余额              期信用损失率           坏账准备              账面价值
                                           （%）
  按单项计提坏账准备
  按组合计提坏账准备         2,313,420.05             34.99       809,479.58      1,503,940.47
  保险理赔款              164,933.77             100.00       164,933.77
  其他款项              2,148,486.28             30.00       644,545.81      1,503,940.47
 合   计              2,313,420.05             34.99       809,479.58      1,503,940.47
 上年年末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                      第一阶段             第二阶段               第三阶段
                                    整个存续期预期            整个存续期预期
  坏账准备           未来 12 个月预                                                     合计
                                     信用损失(未发            信用损失(已发
                  期信用损失
                                      生信用减值)             生信用减值)
  年初余额              2,270,229.22          809,479.58                    3,079,708.80
  年初余额在本期
  --转入第二阶段
  --转入第三阶段
  --转回第二阶段
  --转回第一阶段                     -
  本期计提                384,790.98                                         384,790.98
  本期转回                                    352,179.29                     352,179.29
  外币报表折算差额             35,863.83            5,791.10                       41,654.93
  期末余额              2,690,884.03          463,091.39                    3,153,975.42
 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
 本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 51,073,552.18 元，占其他应收
 款期末余额合计数的比例 23.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 310,198.51 元。
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  （1）存货分类
                    期末余额                               上年年末余额
  项    目            合同履约成                               合同履约成
               账面余额             账面价值              账面余额                 账面价值
                    本减值准备                               本减值准备
  燃料油       51,801,817.92    51,801,817.92     31,764,167.09        31,764,167.09
  合同履约
  成本
  合    计   102,231,875.99   102,231,875.99 107,567,155.46          107,567,155.46
  项    目                                     期末余额                  上年年末余额
  待抵扣进项税额                               11,809,676.52               20,690,633.02
  预缴其他税费                                     607,706.91               506,105.38
  预缴所得税                                        4,793.81              2,600,726.10
  待摊保险费用                                 2,730,919.63                2,404,231.96
  碳排放权资产                                 1,014,677.74
  零星待摊费用                                     289,631.62
  合    计                                16,457,406.23               26,201,696.46
  项    目                                         房屋、建筑物                      合计
  一、账面原值
  二、累计折旧和累计摊销
      （1）计提或摊销                                      1,016,775.84      1,016,775.84
  三、减值准备
  四、账面价值
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财务报表附注
  项       目                                           房屋、建筑物                                    合计
  项       目                                       期末余额                               上年年末余额
  固定资产                                      3,888,625,839.37                     2,090,862,481.65
  固定资产清理
  合       计                                 3,888,625,839.37                     2,090,862,481.65
  （1）固定资产
  项目                机器设备           运输设备                电子设备             办公设备               合计
  一、账面原值：
  （1）购置                            1,975,324,538.48       56,138.76                   1,975,380,677.24
  （2）其他增加
  （3）外币报表折算差额        152,880.80      44,519,776.25                                      44,672,657.05
  （1）处置或报废           974,385.10      48,064,069.92        18,183.13                     49,056,638.15
  （2）其他减少
  二、累计折旧
  （1）计提             1,497,431.49    197,846,009.99        86,536.24       5,063.37     199,435,041.09
  （2）其他增加
  （3）外币报表折算差额         35,617.62        4,609,477.47                                       4,645,095.09
  （1）处置或报废           215,988.03      30,613,535.76        17,273.97                     30,846,797.76
  （2）其他减少
  三、减值准备
  四、账面价值
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财务报表附注
  项目            机器设备           运输设备               电子设备         办公设备                 合计
  （1）期末所有权受限的固定资产详见附注“五、16、所有权或使用权受到限制的资产”。
  （2）报告期不存在暂时闲置的固定资产情况。
  （3）通过经营租赁租出的固定资产
  项    目                                                                          账面价值
  运输设备                                                                   2,812,335,855.89
  （4）报告期期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
  项目                           房屋及建筑物                    运输设备                            合计
  一、账面原值：
  （1）租入                          3,847,964.33       159,472,947.57            163,320,911.90
  （2）租赁负债调整                        167,624.44             91,909.75                259,534.19
  （1）转为固定资产
  （2）转让或处置                       1,132,671.45       120,774,840.90            121,907,512.35
  （3）租赁负债调整                                              129,127.29                129,127.29
  二、累计折旧
  （1）计提                          3,583,784.33       308,398,976.33            311,982,760.66
  （2）其他增加
  （1）转为固定资产
  （2）转让或处置                       1,132,671.45       120,774,840.90            121,907,512.35
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财务报表附注
  项目                    房屋及建筑物                 运输设备                  合计
  三、减值准备
  四、账面价值
  本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用详见附注“五、52、租赁”。
  （1）无形资产情况
  项   目                                        软件                    合计
  一、账面原值
      （1）购置                              1,406,844.21         1,406,844.21
  二、累计摊销
      （1）计提                               220,119.40            220,119.40
  三、减值准备
  四、账面价值
  项   目          期初余额   本期增加             本期减少                   期末余额
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财务报表附注
                                                    本期摊销              其他减少
 装修费        2,110,247.45        542,611.71          407,608.88                      2,245,250.28
 软件服务费                          622,264.15           34,570.24                       587,693.91
 合    计     2,110,247.45      1,164,875.86          442,179.12                      2,832,944.19
 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
                          期末余额                                        上年年末余额
 项    目             可抵扣/应纳税  递延所得税资                              可抵扣/应纳税  递延所得税资
                     暂时性差异      产/负债                              暂时性差异      产/负债
 递延所得税资产：
 资产减值准备                3,095,030.20              769,666.35        1,788,857.09      445,063.20
 股份支付                 50,929,160.97          12,326,265.49        22,314,716.74     5,578,679.18
 捐赠支出                  1,421,281.05              355,320.26        5,150,000.00     1,287,500.00
 可抵扣亏损                                                             1,656,975.39      414,243.85
 租赁负债                 32,788,763.97           8,197,191.00        46,654,489.99    11,663,622.50
 小    计               88,234,236.19          21,648,443.10        77,565,039.21    19,389,108.73
 递延所得税负债：
 使用权资产                31,240,821.49           7,810,205.38        45,784,189.95    11,446,047.49
 公允价值变动损益             10,686,132.08           2,671,533.02         9,633,882.08     2,408,470.52
 小    计               41,926,953.57          10,481,738.40        55,418,072.03    13,854,518.01
 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                  抵销后递延所
                           递延所得税资            抵销后递延所              递延所得税资
                                                                                  得税资产或负
  项   目                    产和负债期末            得税资产或负              产和负债上年
                                                                                  债上年年末余
                             互抵金额             债期末余额              年末互抵金额
                                                                                       额
  递延所得税资产                  10,481,738.40       11,166,704.70                      19,389,108.73
  递延所得税负债                  10,481,738.40                                          13,854,518.01
 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
  项   目                                            期末余额                           上年年末余额
  可抵扣亏损                                          6,396,819.00                      4,748,391.02
 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
  年   份                            期末余额                          上年年末余额                   备注
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财务报表附注
  年    份                                 期末余额                        上年年末余额                  备注
  合    计                               6,396,819.00                   4,748,391.02
                                 期末余额                                     上年年末余额
  项   目
                    账面余额         减值准备              账面价值            账面余额      减值准备        账面价值
  无形资产预付款         3,723,585.23                   3,723,585.23 3,564,100.59             3,564,100.59
                                                        期末
  项目
                 账面余额                     账面价值                     受限类型                  受限情况
  货币资金           103,985.12               103,985.12              使用权受限   保证金、ETC 冻结
                                                                        票据已用于贴现且未终
  应收款项融资       3,373,342.90              3,373,342.90             所有权受限
                                                                                止确认
  固定资产      1,874,162,800.54         1,481,535,747.07             所有权受限  售后租回、抵押借款
  合   计     1,877,640,128.56         1,485,013,075.09
  续：
                                                      上年年末
  项目
                        账面余额                         账面价值               受限类型             受限情况
  固定资产              276,060,360.58               166,201,675.72       所有权受限              售后租回
  短期借款分类
  项    目                                                期末余额                         上年年末余额
  信用借款                                               10,920,901.20
  已用于贴现且未终止确认的银
  行承兑汇票
  合    计                                             14,294,244.10
  项   目                                                 期末余额                         上年年末余额
  应付商品及服务采购款                                         96,672,993.47                    72,582,241.81
  应付船舶租金                                             10,160,350.64                     3,015,578.83
  合   计                                             106,833,344.11                    75,597,820.64
  项   目                                                 期末余额                         上年年末余额
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  项   目                                                      期末余额                          上年年末余额
  船舶租金                                                    36,104,807.63                     11,517,426.93
  房屋租金                                                       208,289.53                        208,289.53
  燃油款                                                        174,778.76
  合   计                                                   36,487,875.92                     11,725,716.46
  本期预收账款账面价值的重大变动
  项   目                 变动金额                                                                   变动原因
  船舶租金               24,587,380.70                             本期自营船增加，预收期租运费相应增加
  项目                                                                      期末余额             上年年末余额
  合同负债                                                               21,216,576.03          39,381,616.18
  减：计入其他非流动负债的合同负债
  合计                                                                 21,216,576.03          39,381,616.18
  项    目                                期初余额                 本期增加             本期减少            期末余额
  短期薪酬                               31,577,194.07       319,590,299.35   303,009,468.51   48,158,024.91
  离职后福利-设定提存计划                          23,474.55          1,641,644.37     1,644,406.80       20,712.12
  辞退福利                                                      342,234.54        342,234.54
  合    计                             31,600,668.62       321,574,178.26   304,996,109.85   48,178,737.03
  （1）短期薪酬
  项    目                               期初余额                 本期增加             本期减少             期末余额
  工资、奖金、津贴和补贴                    31,543,234.53           315,286,364.38   298,701,714.18   48,127,884.73
  职工福利费                                                    1,070,218.85     1,070,218.85
  社会保险费                                 15,228.54          1,120,444.88     1,123,492.24      12,181.18
  其中：1．医疗保险费                            12,092.95           969,453.29        970,876.36      10,669.88
  住房公积金                                 18,731.00          1,720,413.40     1,721,185.40      17,959.00
  工会经费和职工教育经费                                               392,857.84        392,857.84
  合    计                         31,577,194.07           319,590,299.35   303,009,468.51   48,158,024.91
  （2）设定提存计划
  项    目                               期初余额                  本期增加             本期减少            期末余额
  离职后福利                                 23,474.55          1,641,644.37     1,644,406.80      20,712.12
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  项    目            期初余额                 本期增加           本期减少           期末余额
  其中：基本养老保险费        22,763.20          1,592,371.19   1,595,049.91      20,084.48
           失业保险费      711.35             49,273.18       49,356.89         627.64
  合    计            23,474.55          1,641,644.37   1,644,406.80      20,712.12
  离职后福利计算依据：根据职级与薪资不同，确定差异化的缴费基数后，按当地人社部
  门规定的费率计提缴纳，基本养老保险按 16.00%计提，失业保险按 0.50%计提。
  （3）辞退福利
  项目               期初余额               本期增加            本期减少              期末余额
  辞退福利                                342,234.54      342,234.54
  辞退福利主要为解除劳动合同的费用，该费用根据职工职级以及为本公司提供服务的年
  限，双方协商确定。
  税    项                                 期末余额                        上年年末余额
  企业所得税                               12,582,662.46                       1,854.39
  个人所得税                                 563,303.80                     508,928.70
  印花税                                   220,494.84                     160,144.56
  增值税                                   174,750.82                      13,472.85
  房产税                                     37,492.08                     37,492.08
  城市维护建设税                                  4,784.19                        336.82
  教育费附加                                    4,784.17                        336.82
  其他税种                                      156.00                         156.00
  合    计                              13,588,428.36                    722,722.22
  项    目                                 期末余额                        上年年末余额
  应付利息
  应付股利                                45,843,935.40
  其他应付款                               54,596,349.05                  26,214,342.09
  合    计                             100,440,284.45                  26,214,342.09
  （1）应付股利
  项    目                                 期末余额                        上年年末余额
  普通股股利                               45,843,935.40
  普通股股利分派及实施情况见附注“五、35、未分配利润”。
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  （2）其他应付款
  项    目                               期末余额                  上年年末余额
  保证金                                  628,056.00                328,056.00
  燃油押金                              28,924,926.34             25,506,561.85
  限制性股票回购义务                         22,382,545.37
  其他                                 2,660,821.34                379,724.24
  合    计                            54,596,349.05             26,214,342.09
  项    目                               期末余额                  上年年末余额
  一年内到期的长期借款                         7,188,400.00
  一年内到期的长期应付款                      151,095,676.74             17,418,594.21
  一年内到期的租赁负债                       350,641,597.51            311,889,505.70
  合    计                           508,925,674.25            329,308,099.91
  项    目                               期末余额                  上年年末余额
  待转销项税额                              419,553.72                298,312.84
  项    目             期末余额              利率区间         上年年末余额       利率区间
  抵押借款            47,104,548.92       5.34-6.46%
  减：一年内到期的长期借款     7,188,400.00
  合    计          39,916,148.92
  项    目                               期末余额                  上年年末余额
  租赁负债                             508,181,910.75            659,841,346.90
  减：一年内到期的租赁负债                     350,641,597.51            311,889,505.70
  合    计                           157,540,313.24            347,951,841.20
  项    目                               期末余额                  上年年末余额
  长期应付款                            821,840,280.32             36,876,243.60
  减：一年内到期长期应付款                     151,095,676.74             17,418,594.21
  合    计                           670,744,603.58             19,457,649.39
  项        期初余额         本期增减（+、-）                                 期末余额
  目
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                             发行       送           公积金
                                                                  其他                  小计
                             新股       股            转股
  股
  份
  总
  数
  每股派发现金红利 0.15 元，以资本公积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增 4.8 股，
  共计派发现金红利 92,127,708.30 元，转增 294,808,666 股。本次转增后，公司注册资本为
  议决议，向 90 名激励对象首次授予 664.00 万份股票期权，行权价格为 7.92 元/份；向 93
  名激励对象首次授予 772.00 万股限制性股票，授予价格为 4.95 元/股。因个人原因 1 名
  激励对象自愿放弃认购获授的限制性股票 0.5 万股。本公司实际增加注册资本人民币
  股本为 915,353,148 股。
  鉴于 2023 年限制性股票激励计划及 2024 年股票期权与限制性股票激励计划部分激励对
  象因个人原因离职不再具备激励对象资格，公司回购注销相应部分限制性股票，本次共
  计回购注销 40.444 万股。公司注册资本由 915,353,148 元变更为 914,948,708 元，总股本
  由 915,353,148 股变更为 914,948,708 股。
  会议和第四届监事会第八次会议决议，向 19 名激励对象预留授予 166.00 万份股票期权，
  行权价格为 6.51 元/份；向 20 名激励对象预留授予 193.00 万股限制性股票，授予价格为
  后的注册资本为 916,878,708 元，总股本为 916,878,708 股。
  项   目                        期初余额                     本期增加               本期减少                  期末余额
  股本溢价                   1,329,353,326.53         24,887,905.37      294,808,666.00         1,059,432,565.90
  其他资本公积                    22,996,478.69         33,863,431.59        9,787,380.00           47,072,530.28
  合   计                  1,352,349,805.22         58,751,336.96      304,596,046.00         1,106,505,096.18
  资本公积-股本溢价本期增加 24,887,905.37 元，原因为向激励对象定向发行公司 A 股普通
  股股票增加资本公积 15,100,525.37 元；2024 年度限制性股票可行权部分由其他资本公积
  转为股本溢价 9,787,380.00 元；资本公积-股本溢价本期减少 294,808,666.00 元，系本公司
  资本公积-其他资本公积本期增加 33,863,431.59 元系归属于本年度的股份支付费用；资本
  公积-其他资本公积减少 9,787,380.00 元系 2024 年度限制性股票可行权部分转为资本溢价
  所致。
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  项   目           期初余额                      本期增加                      本期减少             期末余额
  限制性普通股                                22,382,545.37                               22,382,545.37
  因公司股权激励授予限制性普通股相应增加已授予但尚未解锁的金额 22,382,545.37 元。
  资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
                                                        本期发生额
  项   目               期初余额                                      减：前期计入其他综合                期末余额
                                    税后归属于母公司
                                                                收益当期转入留存收益
  一、不能重分类进损益的其他
  综合收益
  二、将重分类进损益的其他综
  合收益
  其他综合收益合计         72,734,731.83               38,094,733.44                          110,829,465.27
  利润表中归属于母公司的其他综合收益：
                                                       本期发生额
  项   目                                  减：前期计入其
                                                                减：所得        减：税后归属      税后归属于
                  本期所得税前发生额              他综合收益当期
                                                                 税费用         于少数股东        母公司
                                            转入损益
  一、不能重分类进损益的其
  他综合收益
  二、将重分类进损益的其他
  综合收益
  其他综合收益合计              38,094,733.44                                                  38,094,733.44
  项   目           期初余额                      本期增加                      本期减少             期末余额
  安全生产费                                 15,081,820.96              15,081,820.96
  项   目                期初余额                      本期增加                   本期减少            期末余额
  法定盈余公积            76,922,635.63              2,421,387.95                          79,344,023.58
  本公司根据母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
  项   目                                                           本期发生额               上期发生额
  调整前 上期末未分配利润                                                 1,519,453,786.08    1,416,959,903.20
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 项   目                                                       本期发生额                   上期发生额
 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
 调整后 期初未分配利润                                           1,519,453,786.08           1,416,959,903.20
 加：本期归属于母公司股东的净利润                                        549,024,522.62            185,043,392.88
 减：提取法定盈余公积                                                   2,421,387.95
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利                                             137,971,643.70             82,549,510.00
     应付其他权益持有者的股利
     转作股本的普通股股利
 期末未分配利润                                               1,928,085,277.05           1,519,453,786.08
 根据公司 2023 年年度股东大会审议通过的《关于 2023 年度利润分配及资本公积转增股
 本预案的议案》，公司以实施权益分派股权登记日（2024 年 4 月 30 日）登记的总股本
 公司于 2024 年 12 月 25 日召开的 2024 年第四次临时股东大会审议通过利润分配方案。
 本次利润分配以方案实施前的公司总股本 916,878,708 股为基数，每股派发现金红利
 月 23 日实施完毕。
 （1）营业收入和营业成本
                              本期发生额                                      上期发生额
 项   目
                              收入                     成本                      收入             成本
 主营业务               3,322,535,559.79     2,656,307,366.94      1,658,159,565.41   1,409,316,561.11
 其他业务                336,231,896.72         338,092,499.19        47,184,090.67     46,808,125.59
 合   计              3,658,767,456.51     2,994,399,866.13      1,705,343,656.08   1,456,124,686.70
 （2）营业收入、营业成本按行业划分
                            本期发生额                                            上期发生额
 主要产品类型（或行业）
                             收入                       成本                     收入             成本
 航运收入             3,322,535,559.79          2,656,307,366.94 1,658,159,565.41 1,409,316,561.11
 其他收入               336,231,896.72           338,092,499.19       47,184,090.67     46,808,125.59
 合   计            3,658,767,456.51          2,994,399,866.13 1,705,343,656.08 1,456,124,686.70
 （3）营业收入、营业成本按地区划分
                              本期发生额                                      上期发生额
 主要经营地区
                              收入                     成本                      收入             成本
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                          本期发生额                                   上期发生额
  主要经营地区
                          收入                   成本                 收入                 成本
  境内收入          1,183,140,657.86     1,133,606,410.95    699,315,622.16     668,865,723.93
  境外收入          2,475,626,798.65     1,860,793,455.18   1,006,028,033.92    787,258,962.77
  小   计         3,658,767,456.51     2,994,399,866.13   1,705,343,656.08   1,456,124,686.70
  项    目                                本期发生额                                上期发生额
  车船使用税                                  2,180,250.17                        1,674,541.81
  印花税                                     724,563.39                           815,691.52
  地方水利建设基金                                696,282.03                               209.69
  房产税                                     149,968.40                           149,968.40
  城市维护建设税                                   38,160.62                          394,440.03
  教育费附加                                     38,160.56                          394,439.95
  其他税种                                        624.00                               624.00
  合    计                                 3,828,009.17                        3,429,915.40
  各项税金及附加的计缴标准详见附注“四、税项”。
  项    目                                本期发生额                                上期发生额
  职工薪酬                                  32,956,458.91                       18,527,706.77
  经纪佣金                                  15,968,266.08                         4,990,929.53
  股权激励费用                                12,921,102.49                         3,809,346.37
  差旅费                                      823,571.95                          422,710.03
  业务招待费                                    511,013.02                          235,442.53
  其他                                       273,759.82                          159,490.24
  合    计                                63,454,172.27                       28,145,625.47
  项    目                                本期发生额                                上期发生额
  职工薪酬                                  22,682,583.51                       17,136,730.17
  股权激励费用                                13,822,833.28                         8,181,444.64
  中介咨询费用                                 4,133,443.60                         6,635,180.62
  折旧与摊销                                  5,046,136.87                         3,561,858.79
  办公费                                    3,887,333.73                         3,494,875.23
  差旅费                                    2,242,711.38                         1,077,707.95
  业务招待费                                    966,335.36                         1,202,660.35
  其他                                     1,688,509.37                         1,410,959.19
  合    计                                54,469,887.10                       42,701,416.94
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  项   目                          本期发生额                         上期发生额
  利息支出                           45,418,537.98                 27,150,733.94
      减：利息收入                     22,896,713.37                 28,837,536.72
  汇兑损益                            4,909,113.84                 -2,049,856.63
  手续费及其他                           799,255.85                    800,424.04
  合   计                          28,230,194.30                 -2,936,235.37
  项   目                           本期发生额                         上期发生额
  政府补助                              115,291.65                   3,001,500.00
  增值税进项加计抵减                         257,654.37                    264,514.34
  合   计                             372,946.02                   3,266,014.34
  政府补助的具体信息，详见附注“七、政府补助”。
  项    目                                     本期发生额             上期发生额
  理财投资收益                                     3,339,263.29       3,022,875.11
  应收款项融资终止确认收益                                   -142,153.56
  合    计                                     3,197,109.73       3,022,875.11
  产生公允价值变动收益的来源                             本期发生额              上期发生额
  交易性金融资产                                    1,052,250.00       9,633,882.08
    其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产
  合   计                                      1,052,250.00       9,633,882.08
  项    目                                    本期发生额              上期发生额
  应收账款坏账损失                                       879,219.05    -4,197,851.84
  其他应收款坏账损失                                       -32,611.69   -1,600,478.41
  合    计                                         846,607.36    -5,798,330.25
  项   目                                      本期发生额             上期发生额
  固定资产处置利得（损失以“-”填列）                        31,718,505.61            -160.30
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                                                        计入当期非经常性
  项    目              本期发生额             上期发生额
                                                           损益的金额
  盘盈利得                 3,585,008.51                         3,585,008.51
  理赔收入                 6,789,993.06       262,906.69        6,789,993.06
  其他                     63,009.57               8.28          63,009.57
  违约金收入                 213,614.68                           213,614.68
  合    计              10,651,625.82       262,914.97       10,651,625.82
                                                        计入当期非经常性
  项    目              本期发生额            上期发生额
                                                           损益的金额
  捐赠支出                   62,000.00       5,292,000.00          62,000.00
  罚款及滞纳金                134,361.69         47,168.29         134,361.69
  非流动资产毁损报废损失                                1,011.11
  赔偿款                    43,080.00                             43,080.00
  合    计                239,441.69       5,340,179.40        239,441.69
  （1）所得税费用明细
  项    目                                本期发生额              上期发生额
  按税法及相关规定计算的当期所得税                     18,592,521.75         389,262.05
  递延所得税费用                               -5,632,113.98      -2,507,391.44
  合    计                               12,960,407.77       -2,118,129.39
  （2）所得税费用与利润总额的关系
  项    目                                本期发生额              上期发生额
  利润总额                                561,984,930.39      182,925,263.49
  按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额
  *25%）
  某些子公司适用不同税率的影响                      -128,364,267.74     -48,512,964.47
  对以前期间当期所得税的调整                           214,812.30         212,861.33
  权益法核算的合营企业和联营企业损益
  无须纳税的收入（以“-”填列）
  不可抵扣的成本、费用和损失                           208,672.60         554,687.65
  税率变动对期初递延所得税余额的影响
  利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
                                                               -3,071.85
  的纳税影响（以“-”填列）
  未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响                  404,958.01           27,142.97
  研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）                                      -24,166.67
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  项    目                                    本期发生额           上期发生额
  固定资产一次性税前扣除                                                 -103,934.22
  其他
  所得税费用                                    12,960,407.77    -2,118,129.39
 （1）收到其他与经营活动有关的现金
  项    目                        本期发生额                       上期发生额
  政府补助收现                           115,291.65                3,001,500.00
  利息收入                          22,896,713.37               28,837,536.72
  其他往来收现                        11,577,672.30                4,810,937.01
  合    计                        34,589,677.32               36,649,973.73
 （2）支付其他与经营活动有关的现金
  项    目                        本期发生额                       上期发生额
  管理费用及销售费用付现                   30,494,944.31               19,629,955.67
  财务费用手续费付现支出                     799,255.85                  800,424.04
  其他往来支出                         9,456,481.74               15,928,448.24
  合    计                        40,750,681.90               36,358,827.95
 （3）收到其他与投资活动有关的现金
  项    目                        本期发生额                       上期发生额
  理财产品本金收回                     679,780,000.00              544,942,006.87
 （4）支付其他与投资活动有关的现金
  项    目                        本期发生额                       上期发生额
  理财产品本金支出                     275,000,000.00              840,620,000.00
 （5）收到其他与筹资活动有关的现金
  项    目                                    本期发生额           上期发生额
  取得售后租回相关的现金流入                           833,025,832.26
 （6）支付其他与筹资活动有关的现金
  项    目                                    本期发生额           上期发生额
  偿还租赁负债相关的现金支出                           419,920,135.44   192,572,589.30
  支付股票回购相关的现金支出                            23,661,804.63
  合    计                                  443,581,940.07   192,572,589.30
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 （7）筹资活动产生的各项负债的变动情况
  项                               现金变动                                    非现金变动
           期初余额                                                                                                  期末余额
  目                         现金流入             现金流出         计提的利息               新增租赁                其他
 借
 款
 租
 赁
 合
 计
 借款包含短期借款、长期借款及一年内到期的长期借款，租赁包含租赁负债、长期应付
 款、一年内到期的租赁负债及一年内到期的长期应付款。
 （1）现金流量表补充资料
  补充资料                                                                       本期发生额                        上期发生额
  净利润                                                                        549,024,522.62               185,043,392.88
  加：信用减值损失                                                                      -846,607.36                 5,798,330.25
  固定资产折旧、投资性房地产折旧                                                            200,766,670.31                96,090,707.28
  使用权资产折旧                                                                    311,989,091.67                56,323,303.68
  无形资产摊销                                                                         220,119.40                   255,626.76
  长期待摊费用摊销                                                                       442,179.12                   326,759.44
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                                             -31,718,505.61                        160.30
  益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                         -1,052,250.00                 -9,633,882.08
  财务费用（收益以“－”号填列）                                                             50,327,651.82                25,100,877.31
  投资损失（收益以“－”号填列）                                                             -3,197,109.73                 -3,022,875.11
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                                         8,222,404.03                 -5,798,481.03
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                                       -13,854,518.01                 3,291,089.59
  存货的减少（增加以“－”号填列）                                                             5,335,279.47                -79,845,959.01
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                                                     -159,461,518.83               -152,332,547.39
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                                                       65,181,252.49                66,636,654.30
  其他                                                                          33,863,431.59                11,990,791.01
  经营活动产生的现金流量净额                                                            1,015,242,092.98               200,223,948.18
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  新增使用权资产                                                                    177,060,576.05               449,261,367.00
  现金的期末余额                                                                    550,257,908.02               639,730,266.72
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  补充资料                                  本期发生额               上期发生额
  减：现金的年初余额                             639,730,266.72      153,772,342.13
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的年初余额                                              376,088,400.00
  现金及现金等价物净增加额                          -89,472,358.70      109,869,524.59
 （2）现金及现金等价物的构成
 项 目                                       期末余额             上年年末余额
 一、现金                                  550,257,908.02       639,730,266.72
 其中：库存现金                                   786,410.96            35,413.50
    可随时用于支付的银行存款                       549,471,497.06       639,694,853.22
    可随时用于支付的其他货币资金
 二、现金等价物
 其中：三个月内到期的定期存款
 三、期末现金及现金等价物余额                        550,257,908.02       639,730,266.72
 （1）外币货币性项目（单位：万元）
  项 目                期末外币余额              折算汇率            期末折算人民币余额
  货币资金
  其中：美元                  4,447.03            7.1884              31,967.03
      港币                    34.67            0.9260                  32.10
      欧元                     2.23            7.5257                  16.76
      日元                    41.16            0.0462                   1.90
      新加坡元                   4.98            5.3214                  26.48
  应收账款
  其中：美元                       342.84         7.1884               2,464.49
  其他应收款
  其中：美元                  2,407.25            7.1884              17,304.28
  应付账款
  其中：美元                  1,003.43            7.1884               7,213.04
  其他应付款
  其中：美元                       431.23         7.1884               3,099.85
  一年内到期的非流动负债
  其中：美元                  6,703.97            7.1884              48,190.84
  长期借款
  其中：美元                       555.29         7.1884               3,991.61
  长期应付款
  其中：美元                  9,285.30            7.1884              66,746.48
  租赁负债
  其中：美元                  1,885.60            7.1884              13,554.41
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 （2）境外经营实体
 境外公司名称         注册地              业务性质    本位币   本位币选择依据
                                               日常经营业务主
 海通国际船务有限公司     中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大通远洋航运有限公司     中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大海远洋航运有限公司     中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大洋远洋航运有限公司     中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大和海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大福海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大宁海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大秦海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大唐海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大宋海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大创海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大新海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大宏海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大夏海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大汉海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大盛海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大兴海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大业海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大招海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大商海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大平海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大安海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
                                               日常经营业务主
 大中海运有限公司       中国香港             运输     USD
                                               要以美元结算
福建海通发展股份有限公司
财务报表附注
                                            日常经营业务主
 大信海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大工海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大农海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大建海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大设海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大浦海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大发海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大国海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大明海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大楚海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大魏海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大齐海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大吴海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大博海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大爱海运有限公司       中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大北京海运有限公司      中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大上海海运有限公司      中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大福州海运有限公司      中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大深圳海运有限公司      中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大天津海运有限公司      中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大广州海运有限公司      中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大杭州海运有限公司      中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大南京海运有限公司      中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大武汉海运有限公司      中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
                                            日常经营业务主
 大成都海运有限公司      中国香港             运输   USD
                                            要以美元结算
福建海通发展股份有限公司
财务报表附注
                                                         日常经营业务主
  大长沙海运有限公司                  中国香港             运输   USD
                                                         要以美元结算
                                                         日常经营业务主
  大合肥海运有限公司                  中国香港             运输   USD
                                                         要以美元结算
  HAI DONG INTERNATIONAL                                 日常经营业务主
  SHIPPING PTE.LTD.          新加坡              运输   USD
                                                         要以美元结算
  DAI FU OCEAN SHIPPING                                  日常经营业务主
  PTE.LTD.                   新加坡              运输   USD
                                                         要以美元结算
  DAI SHUN OCEAN SHIPPING                                日常经营业务主
  PTE.LTD.                   新加坡              运输   USD
                                                         要以美元结算
  DAI HUA OCEAN SHIPPING                                 日常经营业务主
  PTE.LTD.                   新加坡              运输   USD
                                                         要以美元结算
  DAI QI OCEAN SHIPPING                                  日常经营业务主
  PTE.LTD.                   新加坡              运输   USD
                                                         要以美元结算
  DAI CHENG OCEAN SHIPPING                               日常经营业务主
  PTE.LTD.                   新加坡              运输   USD
                                                         要以美元结算
  DAI YUAN OCEAN SHIPPING                                日常经营业务主
  PTE.LTD.                   新加坡              运输   USD
                                                         要以美元结算
  DAI HANG OCEAN SHIPPING                                日常经营业务主
  PTE.LTD.                   新加坡              运输   USD
                                                         要以美元结算
  DAI ZHU OCEAN SHIPPING                                 日常经营业务主
  PTE.LTD.                   新加坡              运输   USD
                                                         要以美元结算
  DAI MENG OCEAN SHIPPING                                日常经营业务主
  PTE.LTD.                   新加坡              运输   USD
                                                         要以美元结算
  DAI FEI OCEAN SHIPPING                                 日常经营业务主
  PTE.LTD.                   新加坡              运输   USD
                                                         要以美元结算
  DAI XIANG OCEAN SHIPPING                               日常经营业务主
  PTE.LTD.                   新加坡              运输   USD
                                                         要以美元结算
  DAI GUAN OCEAN SHIPPING                                日常经营业务主
  PTE.LTD.                   新加坡              运输   USD
                                                         要以美元结算
  DAI AN OCEAN SHIPPING                                  日常经营业务主
  PTE.LTD.                   新加坡              运输   USD
                                                         要以美元结算
  （1）作为承租人
  项     目                                                   本期发生额
  短期租赁费用                                                 1,083,651,485.27
  低价值租赁费用
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
  合     计                                                1,083,651,485.27
  与租赁相关的现金流出总额为419,920,135.44元。本公司作为卖方兼承租人，在售后租回
  业务中不终止确认所转让的资产，故售后租回交易中的资产转让不属于销售。
福建海通发展股份有限公司
财务报表附注
 （2）作为出租人
 经营租赁
 租赁收入
 项   目                                                      本期发生额
 租赁收入                                                    1,853,376,438.97
     在其他主体中的权益
 （1）企业集团的构成
                                  业务   持股比例%
 子公司名称                  注册地                                     取得方式
                                  性质    直接       间接
                                                         同一控制下的
 海通国际船务有限公司          中国香港         运输   100.00
                                                           企业合并
 平潭大海船务有限公司                  平潭   运输   100.00                 投资设立
 福建互众贸易有限公司                  平潭   批发   100.00                 投资设立
                                  船舶
 福建大秦国际船舶管理有限公司              平潭        100.00                 投资设立
                                  管理
                                  船舶
 福建大宋国际船舶管理有限公司              平潭        100.00                 投资设立
                                  管理
                                  船舶
 福州大夏国际船舶管理有限公司              平潭        100.00                 投资设立
                                  管理
                                  软件
 福建大永科技有限公司                  福州        100.00                 投资设立
                                  开发
 秦皇岛大招石油有限公司            秦皇岛       批发   100.00                 投资设立
 福建大洲海运有限公司                  福州   运输   100.00                 投资设立
 上海大胜海运有限公司                  上海   运输   100.00                 投资设立
                                                         同一控制下的
 大通远洋航运有限公司          中国香港         运输            100.00
                                                           企业合并
                                                         同一控制下的
 大海远洋航运有限公司          中国香港         运输            100.00
                                                           企业合并
                                                         同一控制下的
 大洋远洋航运有限公司          中国香港         运输            100.00
                                                           企业合并
                                                         同一控制下的
 大和海运有限公司            中国香港         运输            100.00
                                                           企业合并
 大福海运有限公司            中国香港         运输            100.00        投资设立
 大宁海运有限公司            中国香港         运输            100.00        投资设立
 大秦海运有限公司            中国香港         运输            100.00        投资设立
 大唐海运有限公司            中国香港         运输            100.00        投资设立
 大宋海运有限公司            中国香港         运输            100.00        投资设立
福建海通发展股份有限公司
财务报表附注
 大创海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大新海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大宏海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大夏海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大汉海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大盛海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大兴海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大业海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大招海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大商海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大平海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大安海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大中海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大信海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大工海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大农海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大建海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大设海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大浦海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大发海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大国海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大明海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大楚海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大魏海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大齐海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大吴海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大博海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大爱海运有限公司            中国香港     运输   100.00   投资设立
 大北京海运有限公司           中国香港     运输   100.00   投资设立
 大上海海运有限公司           中国香港     运输   100.00   投资设立
 大福州海运有限公司           中国香港     运输   100.00   投资设立
 大深圳海运有限公司           中国香港     运输   100.00   投资设立
 大天津海运有限公司           中国香港     运输   100.00   投资设立
福建海通发展股份有限公司
财务报表附注
 大广州海运有限公司                            中国香港     运输             100.00   投资设立
 大杭州海运有限公司                            中国香港     运输             100.00   投资设立
 大南京海运有限公司                            中国香港     运输             100.00   投资设立
 大武汉海运有限公司                            中国香港     运输             100.00   投资设立
 大成都海运有限公司                            中国香港     运输             100.00   投资设立
 大长沙海运有限公司                            中国香港     运输             100.00   投资设立
 大合肥海运有限公司                            中国香港     运输             100.00   投资设立
 HAI DONG INTERNATIONAL SHIPPING
                                         新加坡   运输    100.00            投资设立
 PTE.LTD.
 DAI FU OCEAN SHIPPING PTE.LTD.          新加坡   运输             100.00   投资设立
 DAI SHUN OCEAN SHIPPING PTE.LTD.        新加坡   运输             100.00   投资设立
 DAI HUA OCEAN SHIPPING PTE.LTD.         新加坡   运输             100.00   投资设立
 DAI QI OCEAN SHIPPING PTE.LTD.          新加坡   运输             100.00   投资设立
 DAI CHENG OCEAN SHIPPING PTE.LTD.       新加坡   运输             100.00   投资设立
 DAI YUAN OCEAN SHIPPING PTE.LTD.        新加坡   运输             100.00   投资设立
 DAI HANG OCEAN SHIPPING PTE.LTD.        新加坡   运输             100.00   投资设立
 DAI ZHU OCEAN SHIPPING PTE.LTD.         新加坡   运输             100.00   投资设立
 DAI MENG OCEAN SHIPPING PTE.LTD.        新加坡   运输             100.00   投资设立
 DAI FEI OCEAN SHIPPING PTE.LTD.         新加坡   运输             100.00   投资设立
 DAI XIANG OCEAN SHIPPING PTE.LTD.       新加坡   运输             100.00   投资设立
 DAI GUAN OCEAN SHIPPING PTE.LTD.        新加坡   运输             100.00   投资设立
 DAI AN OCEAN SHIPPING PTE.LTD.          新加坡   运输             100.00   投资设立
 福建大洲海运有限公司、上海大胜海运有限公司、大楚海运有限公司、大魏海运有限公
 司、大齐海运有限公司、大吴海运有限公司、大博海运有限公司、大爱海运有限公司、
 大北京海运有限公司、大上海海运有限公司、大福州海运有限公司 、大深圳海运有限
 公司、大天津海运有限公司、大广州海运有限公司、大杭州海运有限公司、大南京海运
 有限公司、大武汉海运有限公司、大成都海运有限公司、大长沙海运有限公司、大合肥
 海运有限公司、DAI QI OCEAN SHIPPING PTE.LTD.、DAI CHENG OCEAN SHIPPING PTE.LTD.、
 DAI YUAN OCEAN SHIPPING PTE.LTD.、DAI HANG OCEAN SHIPPING PTE.LTD.、DAI ZHU OCEAN
 SHIPPING PTE.LTD. 、 DAI MENG OCEAN SHIPPING PTE.LTD. 、 DAI FEI OCEAN SHIPPING
 PTE.LTD.、
 DAI XIANG OCEAN SHIPPING PTE.LTD.、DAI GUAN OCEAN SHIPPING PTE.LTD.、DAI AN OCEAN
 SHIPPING PTE.LTD.,共 31 家均为集团下属全资子公司。
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     政府补助
                          上期计入损益的 本期计入损益的               计入损益的 与资产相关/与
 补助项目           种类
                               金额      金额                列报项目   收益相关
 收到扩岗补贴         财政拨款            1,500.00    51,000.00    其他收益   与收益相关
 上 市申 报奖 补+境 内
 上 市 奖 励 - 平 潭 审 批 财政拨款     3,000,000.00                 其他收益   与收益相关
 局
              财政拨款                          33,802.77    其他收益   与收益相关
 返还
 收到收到小微企业招
 用高校毕业生社保补 财政拨款                             20,488.88    其他收益   与收益相关
 贴
 一次性吸纳就业补贴 财政拨款                             10,000.00    其他收益   与收益相关
 合   计                      3,001,500.00   115,291.65
     金融工具风险管理
 本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、其他
 流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、
 租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工
 具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管
 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
 临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
 险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
 定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由内部审计部门按照董事会
 批准的政策开展。内部审计部门会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价
 和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
 核结果上报本公司的审计委员会。
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财务报表附注
 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
 管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
 收账款、其他应收款等。
 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
 在重大的信用风险。
 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用
 良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履
 行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信
 用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
 务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款
 总额的 48.66%（2023 年 12 月 31 日：53.70%）；截至 2024 年 12 月 31 日，本公司其他应
 收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 23.68%（2023 年
（2）流动性风险
 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
 的风险。
 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
 以满足短期和长期的资金需求。
 期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
 万元）：
                                      期末余额
 项目
                           一年以内          一年以上              合计
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财务报表附注
 金融负债：
 短期借款                1,429.42                    1,429.42
 应付账款               10,683.33                   10,683.33
 其他应付款              10,044.03                   10,044.03
 一年内到期的非流动负债        50,892.57                   50,892.57
 长期借款                               3,991.61     3,991.61
 租赁负债                              15,754.03    15,754.03
 长期应付款                             67,074.46    67,074.46
      金融负债合计        73,049.35      86,820.10   159,869.45
 上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单
 位：万元）：
                                上年年末余额
 项目
                    一年以内           一年以上             合计
 金融负债：
 应付账款                7,559.78                    7,559.78
 其他应付款               2,621.43                    2,621.43
 一年内到期的非流动负债        32,930.81                   32,930.81
 租赁负债                              34,795.18    34,795.18
 长期应付款                              1,945.76     1,945.76
      金融负债合计        43,112.02      36,740.94    79,852.96
 上表中披露的金融资产及金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负
 债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
 利率风险
 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
 融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利
 率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
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 但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
 增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对
 本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
 这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
 汇率风险
 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
 期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：
 人民币万元）：
                       外币资产                            外币负债
  项    目
                 期末余额            上年年末余额          期末余额         上年年末余额
  美元              51,735.80        41,006.03     142,796.23     68,755.28
  港币                 32.10            19.39
  欧元                 16.76              3.30
  日元                   1.90
  新加坡元               26.48
  合    计          51,813.04        41,028.72     142,796.23     68,755.28
 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
 汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
 在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的
 税后影响如下（单位：万元）：
 税后利润上升（下降）                                             本期数
 美元汇率上升                                        5%                 2,658.54
 美元汇率下降                                        -5%               -2,658.54
 汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司已确认的
 外币资产和负债及未来的外币交易存在一定外汇风险。
 其他价格风险
 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论
 这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交
 易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场
 指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
 本公司持有的分类为交易性金融资产及应收款项融资在资产负债表日以公允价值计量。
 因此，本公司承担着市场价格变动的风险。
 本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取
 任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取
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 持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
 发行新股或出售资产以降低债务。
 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。截至 2024
 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 29.44%（2023 年 12 月 31 日：19.77%）。
    公允价值
 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
 分为：
 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
 债的市场报价之外的可观察输入值。
 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
 （1）以公允价值计量的项目和金额
 期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
                            第一层次公          第二层次公           第三层次公
  项目                                                                        合计
                            允价值计量          允价值计量           允价值计量
  一、持续的公允价值计量
  （一）交易性金融资产                               91,756,962.32            91,756,962.32
  （二）应收款项融资                                 8,658,306.49             8,658,306.49
  持续以公允价值计量的资产总额                          100,415,268.81           100,415,268.81
 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
 在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
 型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
 利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
 （2）第二层次公允价值计量的相关信息
  内容            期末公允价值          估值技术                  输入值
  交易性金融资产       91,756,962.32   现金流量折现法               合同利率
  应收款项融资         8,658,306.49   现金流量折现法               合同利率
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 （3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应
 收款、其他流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、
 长期借款、租赁负债及长期应付款。
 本公司上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
    关联方及关联交易
 公司的控股股东、实际控制人为曾而斌。截至本报告日，曾而斌直接持有公司 537,592,161
 股股份，占公司股份表决权的 58.6329%；通过平潭群航投资合伙企业（有限合伙）（以
 下简称“平潭群航”）间接控制公司 43,545,152 股股份，占公司股份表决权的 4.7493%；
 通过福建星海贸易有限公司（以下简称“星海贸易”）间接持有公司 36,798,720 股股份，
 占公司股份表决权的 4.0135%；王爱金为曾而斌配偶的母亲，持有公司 12,470,779 股股份，
 占公司股份表决权的 1.3601%，为曾而斌的一致行动人；曾力驰为曾而斌的儿子，持有
 公司 2,759,904 股股份，占公司股份表决权的 0.3010%，为曾而斌的一致行动人；孙英为
 曾而斌的配偶，持有公司 300,000 股股份，占公司股份表决权的 0. 0327%，为曾而斌的一
 致行动人；曾而斌及其一致行动人合计控制公司 633,466,716 股股份，占公司表决权的 69.
 实际控制人。
 为加强公司控制权的稳定性，曾而斌与王爱金、星海贸易、平潭群航于 2022 年 1 月 28
 日签署了《一致行动人协议》，约定王爱金、星海贸易、平潭群航为曾而斌的一致行动
 人，以曾而斌的意见为准在公司经营管理及股东大会中执行一致行动。
 子公司情况详见附注“六、1、在子公司中的权益”。
  关联方名称                         与本公司关系
  曾而斌                           实际控制人
  孙英                            实际控制人之配偶
  郑玉芳                           公司董事、总经理
  董事、监事及高级管理人员                  关键管理人员
  福建福州市宁浩贸易有限公司                 曾而斌持股 60%、孙英持股 40%的公司
  秦皇岛麒驰燃料油有限公司                  福建福州市宁浩贸易有限公司的全资子公司
 本年度福州儒思石油有限公司更名为福建福州市宁浩贸易有限公司。
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 关联采购与销售情况
（1）采购商品、接受劳务
  关联方                 关联交易内容                             本期发生额          上期发生额
  福建福州市宁浩贸易有限
                      采购燃料油                                              419,269.24
  公司
（2）关联担保情况
 本公司作为被担保方
                                                                        担保是否已经
   担保方            担保金额             担保起始日                   担保终止日
                                                                        履行完毕
 曾而斌及孙英    4,200 万元                2021-5-22               2026-4-6            否
 曾而斌及孙英    510 万美元本金及对应利息          2021-4-16               2026-5-14           否
 曾而斌及孙英    492 万美元本金及对应利息          2020-11-26              2025-12-1           否
 曾而斌及孙英    6,000 万元                2020-9-8                2025-9-8            否
 曾而斌及孙英    463 万美元本金及对应利息          2020-6-12               2025-6-20           否
 曾而斌及孙英    498 万美元本金及对应利息          2020-4-17               2025-4-17           否
（3）关联方资产转让情况
 关联方                    关联交易内容                             本期发生额        上期发生额
 秦皇岛麒驰燃料油有限公司           购买船舶                                            19,800,000.00
（4）关键管理人员薪酬
 本公司本期关键管理人员 11 人，上期关键管理人员 12 人，支付薪酬情况见下表（单位：
 万元）：
 项目                                     本期发生额                           上期发生额
 关键管理人员薪酬                                     507.76                          531.49
（5）关联股份支付费用（单位：万元）
 项目                                      本期发生额                          上期发生额
 关键管理人员股份支付费用                                   824.96                        396.07
（1）应付关联方款项
  项目名称                   关联方                                期末余额       上年年末余额
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  项目名称                          关联方                                      期末余额         上年年末余额
  应付账款                          福建福州市宁浩贸易有限公司                                               121,035.61
         股份支付
                               本期授予                   本期行权                     本期解锁          本期失效
 授予对象类别                                                                                       数     金
                   数量               金额 数量                金额           数量            金额
                                                                                              量     额
 销售人员        7,465,000.00   46,850,700.00                        566,100.00 4,820,235.00
 管理人员        6,140,000.00   36,092,750.00                        828,060.00 3,365,355.00
 生产人员        3,460,000.00   21,406,000.00                        226,440.00 1,317,330.00
 合   计      17,065,000.00 104,349,450.00                        1,620,600.00 9,502,920.00
 期末发行在外的股票期权
                                                          期末发行在外的股票期权
 授予对象类别
                                   行权价格的范围（元/份）                                        合同剩余期限
 销售人员                                   6.51-7.92                                           29-32 个月
 管理人员                                   6.51-7.92                                           29-32 个月
 生产人员                                   6.51-7.92                                           29-32 个月
                                                            授予日股票公允价值与授予价款的差，
  授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                            B-S 期权定价模型
                                                            以人员未来离职情况为基础预测报表日
  可行权权益工具数量的确定依据
                                                            可行权权益工具数量的最佳估计数
  本期估计与上期估计有重大差异的原因                                         无
  以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                                 56,178,148.32
 授予对象类别                     以权益结算的股份支付费用                                 以现金结算的股份支付费用
 销售人员                                          12,921,102.49
 管理人员                                          13,822,833.28
 生产人员                                            7,119,495.82
 合   计                                         33,863,431.59
         承诺及或有事项
 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
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（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
  截至 2024 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
                                                                         担保是否已
  被担保单位名称             担保金额                     担保起始日        担保终止日
                                                                         经履行完毕
  一、子公司
  秦皇岛大招石油有限公司         1,200 万元                 2024-3-28    2025-12-31       否
  秦皇岛大招石油有限公司         2,000 万元                 2024-11-14   2025-12-31       否
  大招海运有限公司            858.84 万美元               2024-10-16   2030-11-16       否
  大业海运有限公司、大中
  海运有限公司、大建海运
  有限公司、大农海运、大         5,400 万美元                2024-6-13    2028-6-13        否
  设海运有限公司及大工海
  运有限公司
  大新海运有限公司            944 万美元及对应利息             2020-12-29   2025-12-29       否
  大夏海运有限公司            510 万美元及对应利息             2021-4-16    2026-5-14        否
  大通远洋航运有限公司          1,097.20 万美元             2024-9-4     2030-9-4         否
  大唐海运有限公司            498 万美元及对应利息             2020-4-17    2025-4-17        否
  大宋海运有限公司            463 万美元及对应利息             2020-6-12    2025-6-20        否
  大盛海运有限公司            936.36 万美元               2024-9-19    2030-9-19        否
                                                            担保事项解
  大设海运有限公司            68.23 万美元                2024-7-10                     否
                                                            决日
  大商海运有限公司            1,010.76 万美元             2024-10-21   2030-10-21       否
  大秦海运有限公司            492 万美元及对应利息             2020-11-26   2025-12-1        否
  大浦海运有限公司            700 万美元及对应利息             2024-7-31    2031-7-31        否
  大宏海运有限公司            950 万美元及对应利息             2021-1-27    2026-1-27        否
  大海远洋航运有限公司、
  大洋远洋航运有限公司
                                                            预计不晚于
  大福海运有限公司            预计不超过 1,900 万美元          2023-12-22                    否
                                                            预计不晚于
  大福海运有限公司            预计不超过 1,850 万美元          2023-12-22                    否
  大创海运有限公司            990 万美元及对应利息             2020-12-25   2025-12-25       否
  DAI SHUN OCEAN                                            预计不晚于
                      预计不超过 630 万美元            2023-12-22                    否
  SHIPPING PTE.LTD.                                         2025/3/22
（2）截至 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
        资产负债表日后事项
  拟分配的利润或股利                                                              45,817,399.40
  经审议批准宣告发放的利润或股利
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 根据公司 2025 年 3 月 19 日第四届董事会第十七次会议决议，公司拟向全体股东每 10 股
 派发现金红利 0.50 元(含税)。截至 2024 年 12 月 31 日，公司总股本 916,878,708 股，以
 扣除不参与利润分配的拟回购注销的限制性股票 530,720 股后的 916,347,988 股为基数计
 算，合计拟派发现金红利 45,817,399.40 元(含税)。本次利润分配不进行资本公积金转增
 股本，不送红股。该方案将提交公司股东大会审议。
 截至本报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
          其他重要事项
 截至本报告日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
          母公司财务报表主要项目注释
 （1）按账龄披露
 账    龄                                        期末余额                           上年年末余额
 其中：0-6 个月                             156,965,565.82                         101,668,529.00
 小    计                                157,499,293.54                         101,668,529.00
 减：坏账准备                                   2,259,380.70                          1,423,359.41
 合    计                                155,239,912.84                         100,245,169.59
 （2）按坏账计提方法分类披露
                                                        期末余额
 类    别                      账面余额                              坏账准备
                                                                  预期信用损           账面价值
                             金额          比例(%)                金额
                                                                    失率(%)
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备          157,499,293.54            100.00    2,259,380.70   1.43   155,239,912.84
  海运业务              157,499,293.54            100.00    2,259,380.70   1.43   155,239,912.84
 合    计             157,499,293.54            100.00    2,259,380.70   1.43   155,239,912.84
 续：
                                                       上年年末余额
 类    别                     账面余额                              坏账准备
                                                                  预期信用            账面价值
                             金额         比例(%)                 金额
                                                                 损失率(%)
 按单项计提坏账准备
福建海通发展股份有限公司
财务报表附注
                                             上年年末余额
 类    别              账面余额                            坏账准备
                                                         预期信用                账面价值
                       金额         比例(%)              金额
                                                        损失率(%)
 按组合计提坏账准备    101,668,529.00        100.00    1,423,359.41       1.40    100,245,169.59
  海运业务        101,668,529.00        100.00    1,423,359.41       1.40    100,245,169.59
 合    计       101,668,529.00        100.00    1,423,359.41       1.40    100,245,169.59
 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                        坏账准备金额
 期初余额                                                                      1,423,359.41
 本期计提                                                                        836,021.29
 期末余额                                                                      2,259,380.70
 （4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 108,829,661.08 元，占
 应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 69.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
 金额 1,414,785.60 元。
  项    目                                            期末余额                上年年末余额
  应收票据                                            5,835,060.52
  减：其他综合收益-公允价值变动
  期末公允价值                                          5,835,060.52
 本公司视日常资金管理的需要将大部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇
 票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
 （1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
  种类                              期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
  银行承兑汇票                                 10,688,403.21                     550,096.93
 期末终止确认的银行承兑汇票系用于贴现的银行承兑汇票，因其由信用等级较高的银行
 承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判
 断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
  项   目                                      期末余额                       上年年末余额
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                  84,611,113.89                   42,540,442.23
福建海通发展股份有限公司
财务报表附注
  项   目                                                      期末余额                           上年年末余额
  合计                                                      84,611,113.89                     42,540,442.23
 （1）按账龄披露
  账    龄                                                     期末余额                           上年年末余额
  小计                                                      84,817,922.72                     42,862,828.83
  减：坏账准备                                                    206,808.83                        322,386.60
  合计                                                      84,611,113.89                     42,540,442.23
 （2）按款项性质披露
                           期末金额                                               上年年末金额
  项    目
              账面余额         坏账准备               账面价值               账面余额          坏账准备            账面价值
  保证金
  及押金
  备用金       1,622,537.38     9,735.22       1,612,802.16       1,056,786.69      6,340.72    1,050,445.97
  合并范
  围内往      55,089,944.55                   55,089,944.55      14,359,023.81                 14,359,023.81
  来款
  保险理
  赔款
  其他款
  项
     合计    84,817,922.72   206,808.83      84,611,113.89      42,862,828.83    322,386.60   42,540,442.23
  （3）坏账准备计提情况
 期末处于第一阶段的坏账准备
                                                      未来 12 个月内
 类    别                                 账面余额          的预期信用损                   坏账准备             账面价值
                                                           失率(%)
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备                        84,817,922.72                    0.24        206,808.83    84,611,113.89
  保证金及押金                          27,693,252.82                    0.60        166,159.51    27,527,093.31
  备用金                              1,622,537.38                    0.60          9,735.22     1,612,802.16
  合并范围内往来款                        55,089,944.55                                              55,089,944.55
  保险理赔款                                 294,018.53                 7.50         22,051.40       271,967.13
  其他款项                                  118,169.44                 7.50          8,862.70       109,306.74
 合    计                           84,817,922.72                    0.24        206,808.83    84,611,113.89
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财务报表附注
 期末，本公司不存在处于第二阶段和三阶段的其他应收款。
 上年年末处于第一阶段的坏账准备
                                             未来 12 个月内
 类    别                        账面余额          的预期信用损                  坏账准备               账面价值
                                                  失率(%)
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备                  42,862,828.83             0.75           322,386.60      42,540,442.23
   保证金及押金                   25,253,340.46             0.60           151,520.04      25,101,820.42
   备用金                       1,056,786.69             0.60             6,340.72       1,050,445.97
   合并范围内往来款                 14,359,023.81                                            14,359,023.81
   保险理赔款                     1,964,211.62             7.50           147,315.88       1,816,895.74
   其他款项                       229,466.25              7.50            17,209.96         212,256.29
 合    计                     42,862,828.83             0.75           322,386.60      42,540,442.23
 上年年末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                               第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                             整个存续期预期          整个存续期预期
  坏账准备                     未来 12 个月预                                                        合计
                                              信用损失(未发          信用损失(已发
                            期信用损失
                                               生信用减值)           生信用减值)
  年初余额                         322,386.60                                              322,386.60
  年初余额在本期
  --转入第二阶段
  --转入第三阶段
  --转回第二阶段
  --转回第一阶段
  本期计提
  本期转回                         115,577.77                                              115,577.77
  期末余额                         206,808.83                                              206,808.83
 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 65,846,529.10 元，占其他应收款
 期末余额合计数的比例 77.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 68,941.20 元。
                          期末余额                             上年年末余额
  项   目                                                      减值准
               账面余额       减值准备         账面价值             账面余额                           账面价值
                                                               备
  对子公司
  投资
福建海通发展股份有限公司
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   （1）对子公司投资
                                                                                                本期   减值
                                                                                                计提   准备
被投资单位               年初余额             本期增加              本期减少   其他变动               期末余额
                                                                                                减值   期末
                                                                                                准备   余额
平 潭大 海船 务
有限公司
海 通国 际船 务
有限公司
福 建大 秦国 际
船 舶管 理有 限           1,000,000.00                              6,500,377.83       7,500,377.83
公司
福 建大 宋国 际
船 舶管 理有 限            810,000.00       190,000.00               477,527.15        1,477,527.15
公司
秦 皇岛 大招 石
油有限公司
福 建大 洲海 运
有限公司
福 州大 夏国 际
船 舶管 理有 限                             300,000.00               140,241.49         440,241.49
公司
HAI     DONG
INTERNATIONAL
SHIPPING PTE.
LTD.
合计              1,107,276,450.10   356,664,919.00             9,536,604.01   1,473,477,973.11
   长期股权投资其他变动系根据会计准则规定以母公司股份为结算标的对子公司员工实
   施股权激励从而形成的长期股权投资。
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财务报表附注
 （1）营业收入和营业成本
                           本期发生额                                         上期发生额
  项   目
                           收入                     成本                     收入            成本
  主营业务           1,083,159,346.95        960,816,602.58      754,091,047.55   706,779,046.92
  其他业务               4,422,336.04          4,262,163.72        5,487,732.40     5,709,371.55
  合   计          1,087,581,682.99        965,078,766.30      759,578,779.95   712,488,418.47
 （2）营业收入、营业成本按行业划分
                           本期发生额                                         上期发生额
  主要产品类型（或行业）
                           收入                     成本                     收入            成本
  航运收入           1,083,159,346.95        960,816,602.58      754,091,047.55   706,779,046.92
  其他收入               4,422,336.04          4,262,163.72        5,487,732.40     5,709,371.55
  合   计          1,087,581,682.99        965,078,766.30      759,578,779.95   712,488,418.47
 （3）营业收入、营业成本按地区划分
                           本期发生额                                         上期发生额
  主要经营地区
                            收入                    成本                     收入            成本
  境内收入            944,164,136.15         897,958,869.77      685,247,702.42   668,555,523.10
  境外收入            143,417,546.84          67,119,896.53       74,331,077.53    43,932,895.37
  小   计          1,087,581,682.99        965,078,766.30      759,578,779.95   712,488,418.47
  项   目                                                   本期发生额                上期发生额
  理财投资收益                                                  3,339,263.29          3,022,875.11
  应收款项融资终止确认收益                                             -142,153.56
  合   计                                                   3,197,109.73          3,022,875.11