华润双鹤药业股份有限公司
内部控制审计报告
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内部控制审计报告
毕马威华振审字第 2506012 号
华润双鹤药业股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审
计了华润双鹤药业股份有限公司(以下简称“贵公司”)2024 年 12 月 31 日的财务报
告内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公 司董事会
的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计
意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根据内
部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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