菲利华（300395）2024年三季报简析：净利润减42.82%，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期菲利华（300395）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入13.14亿元，同比下降12.11%，归母净利润2.35亿元，同比下降42.82%。按单季度数据看，第三季度营业总收入3.99亿元，同比下降15.52%，第三季度归母净利润6239.64万元，同比下降49.5%。本报告期菲利华应收账款上升，应收账款同比增幅达34.06%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率42.36%，同比减16.19%，净利率18.54%，同比减36.63%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.37亿元，三费占营收比10.4%，同比增18.6%，每股净资产7.82元，同比增8.25%，每股经营性现金流0.26元，同比减53.92%，每股收益0.45元，同比减43.35%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为13.52%，资本回报率强。去年的净利率为27.48%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市10年以来，累计融资总额13.10亿元，累计分红总额6.10亿元，分红融资比为0.47。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达101.4%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4.64亿元，每股收益均值在0.89元。

持有菲利华最多的基金为华夏军工安全混合A，目前规模为24.93亿元，最新净值1.458（10月22日），较上一交易日下跌0.95%，近一年上涨6.5%。该基金现任基金经理为万方方。

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