精锻科技（300258）2024年三季报简析：净利润减38.28%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期精锻科技（300258）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入14.67亿元，同比下降2.54%，归母净利润1.16亿元，同比下降38.28%。按单季度数据看，第三季度营业总收入4.6亿元，同比下降17.52%，第三季度归母净利润2251.55万元，同比下降62.45%。本报告期精锻科技公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达163.12%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率25.06%，同比减4.56%，净利率7.9%，同比减36.28%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.58亿元，三费占营收比10.74%，同比增50.63%，每股净资产7.51元，同比增2.51%，每股经营性现金流0.73元，同比减19.93%，每股收益0.24元，同比减38.29%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.28%，资本回报率一般。去年的净利率为11.23%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市13年以来，累计融资总额16.33亿元，累计分红总额5.86亿元，分红融资比为0.36。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达32.95%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达145.89%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.48亿元，每股收益均值在0.51元。

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