陷举报信风波的上海银行，曾因境外机构投资违规被罚

近日，因上海银行境外机构重大投资事项未经行政许可，该行时任相关负责人被监管部门予以警告。5月30日，上海银行已因上述违规被罚款80万元

标点财经、投资时间网研究员  田文会

9月26日，上海银行股份有限公司（下称上海银行，601229.SH）股价盘中最低下跌3.55%，当天收涨1.78%，居A股银行板块涨幅倒数第三，也低于上证指数3.61%的涨幅。上海银行当天股价表现相对疲弱或与近日的传闻有关。

一封名为《是谁把易方达香港带入火坑的？》的举报邮件称，易方达基金的香港子公司易方达资产管理（香港）有限公司（下称易方达香港）存在多项违反基金行业从业准则的行为，其中包括协助上海银行隐瞒其投资的境外亏损等。

9月25日，易方达香港发布声明称，市场上出现一些有关该公司的不实及恶意指控，公司第一时间启动内审程序，并聘请外部香港律师事务所就相关事项开展了独立调查。

就在9月25日当天，国家金融监督管理总局官网也发布了一则监管信息。该信息显示，9月19日，国家金融监督管理总局上海监管局决定对时任上海银行海外业务部港台业务部高级经理助理庞雅琦予以警告，原因是其对上海银行境外机构重大投资事项未经行政许可负有直接责任。今年5月30日，该局已因上述违规对上海银行罚款80万元。

上海银行过往财报显示，该行首家境外机构是全资子公司上海银行（香港）有限公司（下称上银香港），同时，上银香港还在香港下设了全资子公司上银国际有限公司（下称上银国际）。2021年—2023年，上银香港合并报表净亏损合计14.18亿港元。2021年—今年上半年，上银国际净亏损合计19.33亿港元。而且，上银国际出现资不抵债，今年上半年末的净资产为-2.29 亿港元。

标点财经、投资时间网研究员就上述境外投资相关消息向上海银行发送了沟通提纲，截至发稿尚未收到回复。

因境外机构投资违规被罚

上海银行时任相关负责人近日因该行境外机构投资违规被警告，此前，该行已因相同的原因被罚款。

9月25日，国家金融监督管理总局官网发布行政处罚信息显示，9月19日，国家金融监督管理总局上海监管局决定对时任上海银行海外业务部港台业务部高级经理助理庞雅琦作出警告的行政处罚，主要因其对上海银行境外机构重大投资事项未经行政许可负有直接责任。

5月30日，该局决定对上海银行罚款80万元，原因为境外机构重大投资事项未经行政许可。

上述处罚信息中所称“境外机构”皆未明确具体名称。

上海银行半年报信息显示，该行全资子公司上银香港于2013年6月开业，为该行首家境外机构。利用其身处香港国际金融中心的地域及资源优势，上银香港发挥集团整体合力，为境内“走出去”和香港本地企业提供跨境综合金融服务。

2021年—2023年，上银香港合并报表分别净亏损0.89亿港元、6.01 亿港元、7.28 亿港元，三年合计净亏损14.18亿港元。   

上银香港全资子公司上银国际则于2015年1月开业，作为集团境外投行平台，上银国际重点支持上海银行客户的跨境投融资业务。

今年上半年，上银国际同比也由盈转亏，净亏损6.86亿港元，上年同期实现净利润 0.79亿港元。此前，上银国际已持续亏损数年，2021年—2023年分别净亏损1.36亿港元、3.78 亿港元、7.33 亿港元，三年合计净亏损12.47亿港元。加上今年上半年净亏损，合计净亏损19.33亿港元。

上银国际净资产近几年也持续下滑。2021年末—2023年末，该公司净资产分别为7.69亿港元、3.46 亿港元、-2.34 亿港元。今年上半年末，上银国净资产为-2.29 亿港元。

据上海银行2023年年报，2023年中资房地产债券市场未见明显好转，由于资产减值损失和处置部分房地产债券，上银国际当年不仅继续净亏损，而且期末净资产为负数。

境外自有投资虚增浄利润？

上海银行近日还因一封举报信而备受关注。

据网上消息和相关报道，有自称“易方达香港吹哨人”的举报者于9月24日发送了名为《是谁把易方达香港带入火坑的？》的举报邮件。

该举报信称，易方达香港存在协助上海银行隐瞒其投资的境外重大亏损、向客户提供高档宴请及奢华礼物等多项违反基金行业从业准则的行为。

据上述信件，上海银行委托易方达香港管理其境外超过100亿元人民币的自有资金，并以两个易方达香港专户分开管理。易方达香港以专户管理人的身份及专户名义投资于境外美元债券及其管理的两只香港公募基金。由于2022年及2021年境外美元债爆雷，这两只易方达香港公募基金表现也受到较大影响。上海银行及易方达香港为了隐藏上海银行投资于这两只公募基金的亏损，联手操作，结果虚增上海银行2021年—2023年年度的浄利润10亿元人民币以上，上海银行最近的2024年半年报仍存在有关虚增利润。   

9月25日，易方达香港发布声明称“不实及恶意指控”。

上海银行半年报显示，今年上半年，该行归母净利润为129.69亿元，同比微增1.04%。

今年上半年末，该行金融投资为13522.37亿元，较上年末增3.60%。其中，基金投资为2042.45亿元，同比降3.91%，基金投资在交易性金融资产中的占比为67.22%。

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