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华凯创意重组遭否复牌跌停 此前股东、高管频频减持

来源:大众证券报

证监会网站日前披露了两家上市公司并购重组审核情况,浙富控股获无条件通过,华凯创意(300592)未能获得审核通过。17日,华凯创意复牌“一”字跌停,报12.11元。值得一提的是,公司高管、股东此前频频减持。

标的持续盈利能力存不确定性

根据此前披露的重组方案,华凯创意拟作价15.12亿元收购易佰网络90%股权,交易完成后,易佰网络将成为华凯创意控股子公司。未参与此次交易的易佰网络剩余10%股权,由华凯创意后续根据易佰网络经营业绩等情况以现金方式收购。

1月16日,证监会上市公司并购重组审核委员会召开2020年第3次并购重组委工作会议,对华凯创意发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项进行了审核。根据会议审核结果,公司本次重组事项未获得审核通过。审核意见为:“标的资产的持续盈利能力存在重大不确定性,不符合《上市公司重大资产重组管理办法》第四十三条的相关规定。”

大众证券报记者注意到,华凯创意此次重组选取收益法评估结果作为标的资产的最终评估结论,增值率达446.45%。根据中联评估出具的《易佰网络评估报告》,以2019年4月30日为评估基准日,标的公司易佰网络100%股权归属于母公司所有者权益账面值为30771.42万元,评估值为168151.00万元,评估结论较账面净资产增值137379.58万元,增值率为446.45%。此次交易的标的资产为易佰网络90%股权,对应评估值为151335.90万元。在此评估值基础上,经交易各方友好协商,交易标的资产交易价格为5.12亿元。

此前股东、高管频频减持

重组中介费用增加等原因致使华凯创意2019年业绩预降。前不久,华凯创意披露业绩预告,预计2019年度净利润为700万元至1170.75万元,同比下降25.39%至55.39%。

“推进重大资产重组,中介费用有所增加”为业绩下滑原因之一。此外还有:因展馆业务的实施与结算进度不达预期,营业收入同比有所下降;公司新租赁上海办公场所,管理费用同比增加;报告期非经常性损益对净利润的影响金额在762万元左右。

此前公司也多次披露股东、高管及配偶减持计划。最新一份减持计划披露在今年1月4日,公司副总经理拟通过集中竞价交易方式于减持计划公告之日起15个交易日之后的6个月内,减持累计不超过69700股,即不超过公司股份总数的0.0570%,减持原因为自身资金需要。

从减持计划实施情况来看,已有数名高管实施了减持,涉及副总、监事、董事等,减持数量在2000股至25万股之间不等。

那么,收购易佰网络被否后是否会继续推进?此前多名高管、股东减持是否是不看好此次收购?带着上述疑问,大众证券报记者17日以投资者身份致电华凯创意,公司证券事务部相关人士表示:“是否继续推进收购以我们后面公告为准。高管减持不是不看好收购,公司毕竟上市那么多年了,高管减持改善下生活。”

(文章来源:大众证券报)

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