海航科技: 海航科技股份有限公司内部审计管理制度（2026年11月）内容摘要

海航科技股份有限公司制定《内部审计管理制度》，明确内部审计的独立性、客观性原则，规范审计机构设置、职责权限及工作程序。制度规定内部审计机构在董事会审计委员会指导下开展工作，负责对公司及下属企业的内部控制、财务收支、重大事项实施等情况进行审计监督，并重点检查募集资金使用、关联交易、对外担保、对外投资等事项。制度还明确了审计计划、实施、报告、整改验收等闭环管理流程，以及审计档案管理和责任追究机制。