易明医药: 内部控制缺陷认定标准内容摘要

西藏易明西雅医药科技股份有限公司根据《企业内部控制基本规范》及配套指引，结合公司实际情况，制定了内部控制缺陷认定标准。该标准从设计缺陷和运行缺陷两个方面对内部控制缺陷进行分类，并按照影响程度划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。同时，区分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷，分别设定定性与定量认定标准。财务报告缺陷认定考虑错报金额占利润总额、资产总额、经营收入和所有者权益的比例；非财务报告缺陷则依据直接财产损失金额及事件性质、影响范围等因素判定。本制度适用于公司及各控股子公司，由董事会负责解释和修改，自董事会审议通过之日起实施。