长江材料: 内部审计制度（2026年4月修订）内容摘要

重庆长江造型材料（集团）股份有限公司制定了内部审计制度，明确内部审计机构为审计监察部，在董事会审计委员会领导下开展工作。制度规定了内部审计的职责、权限、工作程序及档案管理等内容，要求对内部控制的有效性、财务信息的真实性、经营活动的效率等进行审计监督。审计监察部需定期提交审计计划和报告，重点审计对外投资、资产交易、对外担保、关联交易等事项，并对发现的内部控制缺陷督促整改。制度还明确了审计人员的独立性、保密义务及奖惩机制。