新莱福: 中信证券股份有限公司关于广州新莱福新材料股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易摊薄即期回报及填补措施与相关承诺的专项核查意见内容摘要

广州新莱福新材料股份有限公司拟发行股份及支付现金购买广州金南磁性材料有限公司100%股权并募集配套资金。根据天健会计师事务所出具的备考财务数据，本次交易完成后，上市公司基本每股收益由2024年1.40元增至1.81元，2025年1-4月由0.38元增至0.49元，稀释每股收益同步上升，不存在即期回报被摊薄的情况。为防范潜在风险，上市公司将加快整合标的公司、执行业绩承诺及补偿安排、完善利润分配政策、加强内部控制。公司控股股东、实际控制人及全体董事、高级管理人员已就填补回报措施作出相关承诺。独立财务顾问中信证券认为，本次交易不会导致即期回报摊薄，相关措施符合监管要求。