五新隧装: 中信证券股份有限公司关于北京证券交易所《关于湖南五新隧道智能装备股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函》相关问题之核查意见(修订稿）内容摘要

中信证券作为独立财务顾问，对五新隧装发行股份及支付现金购买兴中科技99.9057%股权和五新重工100%股权并募集配套资金事项进行核查。交易作价合计264,859.03万元，采用收益法评估，增值率分别为69.69%和380.64%。标的公司业绩承诺2024-2027年扣非归母净利润逐年增长。上市公司补充披露了协同效应、整合措施、业绩下滑原因及配套融资必要性等内容。本次交易构成关联交易，存在交叉持股情形，五新重工将在交易完成后一年内转让所持上市公司股份。独立财务顾问认为交易方案合理，有利于提升上市公司资产质量和持续经营能力。