沪硅产业: 中联资产评估集团有限公司关于上海证券交易所《关于上海硅产业集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》（上证科审（并购重组）〔2025〕22号）资产评估相关问题答复之核查内容摘要

本次交易对新昇晶投采用资产基础法评估，对新昇晶科和新昇晶睿采用资产基础法和市场法评估，并最终选用市场法结论。截至2024年12月31日，新昇晶科市场法评估值为776,800.00万元，资产基础法评估值为628,455.77万元；新昇晶睿市场法评估值为281,300.00万元，资产基础法评估值为211,564.74万元。标的资产过渡期损益由上市公司享有或承担。评估选取P/B、EV/总资产作为价值比率，考虑规模、成长性、业务和经营模式差异进行修正，并采用41.70%的流动性折扣。新昇晶科评估中剔除长期股权投资后加回对应评估值。