五矿资本: 五矿资本股份有限公司内部审计管理规定内容摘要

五矿资本股份有限公司内部审计管理规定于2017年12月发布，经过多次修订，最近一次修订为2025年8月。该规定旨在规范和加强公司内部审计工作，促进公司经营效率和效益的提高。适用范围涵盖公司总部及所属经营单位，规范内部审计的机构设置、职责与权限、工作程序、职业道德等。内部审计工作遵循独立性、客观性、重要性和谨慎性原则。公司风控审计部是内部审计工作的归口管理部门，负责制定和修订内部审计制度，推动审计体系建设，制定年度审计计划，组织内控评价等工作。所属经营单位应建立健全内部审计体系，按要求报送审计资料。内部审计机构有权检查财务、业务资料，提出纠正意见，对重大问题及时报告。审计工作程序分为审计准备、实施、报告和落实四个阶段。审计成果用于整改、责任追究及干部考核等。内部审计人员应遵守职业道德规范，持续更新知识，提高职业胜任能力。