国风新材: 国元证券股份有限公司关于深圳证券交易所《关于安徽国风新材料股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》回复之核查意见（修订稿）内容摘要

安徽国风新材料股份有限公司收到深圳证券交易所关于发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函。公司及相关中介机构进行了讨论分析与核查，并在重组报告书中进行了修订和补充披露。国元证券股份有限公司作为独立财务顾问发表了核查意见。

标的资产太湖金张科技股份有限公司主营业务为功能性涂层复合材料的研发、生产和销售，主要产品包括电子屏幕光学保护膜材料和电子制程精密功能膜材料。报告期内，主营业务收入分别为5.74亿元和6.54亿元，2024年同比增长14.06%。核查结果显示，标的公司2024年营业收入和净利润变动原因合理，与行业发展趋势一致。此外，标的公司2024年向四川东材销售离型膜金额为负系销售折让所致，报告期内存在少量产品销售退回情况，相关会计处理符合会计准则。

标的资产内部控制瑕疵已得到有效整改，内部控制制度健全且被有效执行，能合理保证合法合规运营和财务报告的真实性、准确性、可靠性。独立财务顾问在项目执行过程中严格遵守业务规则和行业自律规范，保证执业质量。