创业黑马: 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）关于创业黑马科技集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函的专项说明内容摘要

关于创业黑马科技集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函的专项说明中，公司拟收购北京版信通技术有限公司100%股权。版信通主要业务为向移动应用开发者提供软件著作权电子版权认证服务及登记代理服务，2022年底推出电子版权认证服务，2023年实现规模化收入，业务收入占比88.36%-95.37%，毛利率96.56%-98.17%。标的资产未分配利润期初为-413.62万元，交易完成后新增商誉占上市公司净资产比例为41.04%。标的公司已取得相关经营资质，业务合法合规。标的公司与主流应用分发平台合作，具备先发优势和技术壁垒。标的公司2023年和2024年营业收入分别为3382.38万元和5319.67万元，净利润分别为1444.54万元和3024.36万元。标的公司已制定应对市场竞争、政策调整等风险措施。会计师核查确认标的公司收入确认真实、准确、完整。上市公司资产负债结构稳健，资金储备充裕，即使募集配套资金失败，支付交易对价等支出亦不存在资金缺口，不会对偿债能力和流动性产生重大不利影响。