三维股份: 天健会计师事务所问询函专项说明〔2025〕739号内容摘要

关于三维控股集团股份有限公司2024年年报，内控审计意见为带强调事项段的无保留意见，强调事项为公司及子公司存在通过向供应商转贷获取银行借款和开具信用证及供应链票据进行贴现融资的情形，截至2024年末未到期银行借款余额为12.78亿元。公司2024年末货币资金余额3.32亿元，其中受限资金1.80亿元。公司应付票据中银行承兑汇票期末余额为1.17亿元，较期初增长0.85亿元。2022年至2024年，公司通过转贷取得的银行借款分别为85,195.77万元、183,563.38万元和148,163.03万元，相关银行借款均由供应商转回公司用于固定资产投资、归还前期借款及其他日常经营活动。截至2025年6月10日，公司涉及转贷借款余额92,752.94万元，已归还58,100.00万元。公司通过供应商转贷均未签订转贷协议，供应商不收取费用，转贷本金和利息均由公司承担。此外，公司近三年通过向供应商开具信用证和供应链票据进行贴现融资，2023年度及2024年度融资金额分别为4,000.00万元及5,825.00万元，截至2025年6月10日尚未归还银行融资余额为825.00万元。相关融资均由供应商在较短时间内转回公司，用于归还前期借款或支付货款。公司各期末受限货币资金均系正常生产经营开具银行承兑汇票、信用证及保函等原因形成，不存在因转贷、开具信用证或供应链票据贴现融资而受限。公司通过转贷及开具信用证、供应链票据贴现融资获取的资金用于固定资产投资及日常经营，具有真实交易背景，存在真实货物流转，不存在资金流向关联方及其他潜在利益相关方的情形。