金鹰股份: 天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于浙江金鹰股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函的专项说明内容摘要

问询函专项说明天健函〔2025〕724号，针对浙江金鹰股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函回复。主要内容包括：

一、关于货币资金：公司期末货币资金2.78亿元，其中受限货币资金5676万元，主要为质押保证金。本期利息收入66.40万元，占期末货币资金余额比例为0.24%。公司详细列示了主要货币资金存放情况、受限资金具体情况，并分析了利息收入和货币资金规模的匹配性，确认货币资金不存在其他潜在限制性安排。

二、关于存货：期末存货账面价值7.01亿元，占总资产比重38.80%，同比增长17.17%。报告期内计提存货跌价损失4165万元。公司分业务板块列示了主要存货情况，说明了存货规模较大且同比增长的原因及合理性，并解释了存货跌价准备计提的合理性。

三、关于收入与现金流：近三年销售商品、提供劳务收到的现金分别为11.30亿元、10.36亿元、10.10亿元，营业收入分别为13.03亿元、13.70亿元、13.08亿元。销售现金流占营业收入比重持续小于1，主要受票据背书支付、应收款项余额变动影响。报告期末应收账款余额3.13亿元，同比增长40.28%，增幅较大且与营收变动趋势不一致，主要因实际结算时点受客户付款流程及资金安排影响。