锦和商管: 上海锦和商业经营管理股份有限公司内部审计管理制度（2025年6月修订）内容摘要

上海锦和商业经营管理股份有限公司内部审计管理制度旨在加强内部审计监督，提高经济效益，确保经济持续健康发展。制度适用于公司及各内部机构、控股子公司和具有重大影响的参股公司。公司设立内审部，对财务信息和内部控制进行检查监督，向审计委员会报告工作。内审部保持独立性，不隶属于财务部门。

内审部的主要职责包括：检查评估内部控制制度的有效性，审计财务信息的真实性与完整性，监督重大事项，评价管理监察情况，协助建立反舞弊机制，并定期向审计委员会汇报工作进展。内审部需在每年结束前两个月提交次年度工作计划，在每年结束后两个月内提交上一年度工作报告。

内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露相关的所有业务环节，重点关注对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用等事项的内部控制。内审部还需对业绩快报进行审计，确保其符合相关规定，并审查信息披露事务管理制度的建立和实施情况。

公司在发现内部控制重大缺陷或风险时，应及时向董事会和上海证券交易所报告，并在公告中说明缺陷环节、后果及补救措施。公司还应披露年度内部控制自我评估报告，并聘请会计师事务所进行核实评价。公司建立了内部审计人员的激励与约束机制，对优秀表现予以表彰，对违规行为进行处罚。