吉林敖东: 内部控制审计报告

      吉林敖东药业集团股份有限公司
   中准会计师事务所（特殊普通合伙）
   Zhongzhun Certified Public Accountants
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                      中 准 审 字 [2024]2078 号
吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东：
  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称吉林敖东）2023 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
  一、   企业对内部控制的责任
  按照《企业内部控制基本规范》、
                《企业内部控制应用指引》、
                            《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是吉林敖东
董事会的责任。
  二、   注册会计师的责任
  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
  三、   内部控制的固有局限性
  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。