广深铁路: 广深铁路2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

            关于广深铁路股份有限公司
    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
             汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：广深铁路股份有限公司
审计单位：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：+86（21）2323 8888
附表 2
                                         关于广深铁路股份有限公司
                                                                                                                     单位：万元
                                        上市公司核   2023 年期                 2023 年度      2023 年度     2023 年期
       非经营性资金占     资金占用方      占用方与上市公                       占用累计发                                            占用形成原
                                        算的会计科   初占用资                    占用资金的        偿还累计发       末占用资金               占用性质
          用         名称         司的关联关系                       生金额(不                                              因
                                          目      金余额                    利息(如有)        生金额          余额
                                                             含利息)
       现控股股东、实
                                                                                                                     非经营性
       际控制人及其附
                                                                                                                      占用
       属企业
          小计          /          /        /                                                                    /       /
       前控股股东、实
                                                                                                                     非经营性
       际控制人及其附
                                                                                                                      占用
       属企业
          小计          /          /        /                                                                    /       /
       其他关联方及其                                                                                                       非经营性
       附属企业                                                                                                           占用
          小计          /          /        /                                                                    /       /
          总计          /          /        /                                                                    /       /
                                        上市公司核   2023 年期                              2023 年度     2023 年期
       其他关联资金往                往来方与上市公                       往来累计发       往来资金的                                往来形成原
                  资金往来方名称               算的会计科   初往来资                                 偿还累计发       末往来资金               往来性质
          来                     司的关系                        生金额（不        利息（如                                  因
                                          目      金余额                                  生金额          余额
                                                             含利息）         有）
                 中国铁路广州局集
                                                                                                                     经营性往
                 团有限公司 (“广铁    控股股东     应收账款       54,589     693,741        -         567,866     180,464   提供劳务
                                                                                                                       来
                 集团”)
                              控股股东、实际
                                                                                                                     经营性往
                 广东铁路有限公司     控制人的附属企   应收账款      251,482     126,553        -         141,586     236,449   提供劳务
                                                                                                                       来
                                 业
                              控股股东、实际
                 厦深铁路广东有限                                                                                            经营性往
       控股股东、实际                控制人的附属企   应收账款        5,776      69,136        -          68,024       6,888   提供劳务
                 公司(“厦深铁路”)                                                                                            来
       控制人及其附属                   业
       企业        深圳市深铁时代实     控股股东、实际
                                                                                                                     经营性往
                 业发展有限公司      控制人的附属企   应收账款            -       3,403            -           -       3,403   提供劳务
                                                                                                                       来
                 (“深铁实业”)        业
                 广州东北货车外绕     控股股东、实际
                                                                                                                     经营性往
                 线铁路有限责任公     控制人的附属企   应收账款        4,928       9,287        -          13,576        639    提供劳务
                                                                                                                       来
                 司               业
                              控股股东、实际                                                                                经营性往
                 其他单位/公司                应收账款        4,336      13,549        -          14,582       3,303   提供劳务
                              控制人的附属企                                                                                  来
                                  业
                                                                                                             经营性往
                广铁集团            控股股东     其他应收款      751       2,240        -      2,348       643    提供劳务
                                                                                                               来
                               控股股东、实际
                                                                                                             经营性往
                广东铁路有限公司       控制人的附属企   其他应收款     4,955      5,960    -          6,387      4,528   提供劳务
                                                                                                               来
                                  业
                               控股股东、实际
                                                                                                             经营性往
                厦深铁路           控制人的附属企   其他应收款     2,245      4,750    -          3,679      3,316   提供劳务
                                                                                                               来
                                  业
                               控股股东、实际
                                                                                                             经营性往
                其他单位/公司        控制人的附属企   其他应收款      680       4,426    -          1,017      4,089   提供劳务
                                                                                                               来
                                  业
                               控股股东、实际
                                                                                                             经营性往
                其他单位/公司        控制人的附属企   预付款项       105       3,315    -          2,070      1,350   购买物资
                                                                                                               来
                                  业
                               控股股东、实际
                广州铁路物资公                  其他反映占                                                               经营性往
                               控制人的附属企             2,946     14,536    -         14,787      2,695   预付工程款
                司 (“物资公司”)               用实质科目                                                                 来
                                  业
                中国国家铁路集团
                                                                                                             经营性往
                有限公司(“国铁集       实际控制人    应收账款     23,061   1,851,353   -       1,847,458    26,956   提供劳务
                                                                                                               来
                团”)
                               控股股东、实际
                国铁集团的附属企                                                                                     经营性往
                               控制人的附属企   应收账款     56,646    262,435    -        242,286     76,795   提供劳务
                业                                                                                              来
                                  业
                               控股股东、实际
                国铁集团的附属企                                                                                     经营性往
                               控制人的附属企   其他应收款    16,215     29,908    -         20,979     25,144   提供劳务
                业                                                                                              来
                                  业
      上市公司的子公   增城荔华股份有限       子公司及其控制                                                                       非经营性
                                         其他应收款     1,231           -       -           -     1,231   代垫款项
      司及其附属企业   公司(Note (a))     的法人                                                                          往来
                                                                                                             非经营性
      关联自然人
                                                                                                              往来
      其他关联方及其                                                                                                非经营性
      附属企业                                                                                                    往来
         总计             /         /        /     429,946   3,094,592       -   2,946,645   577,893     /       /
Note (a): 由于增城荔华股份有限公司的经营状况恶化，管理层预计与该公司的往来款项已无法收回，因此已于以前年度对其计提了全额坏账准备。
本表已于2024年3月28日获董事会批准。