恒道科技: 2026年半年度报告

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                                                      目 录
                第一节    重要提示和释义
  董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
  公司负责人王洪潮、主管会计工作负责人唐坚萍及会计机构负责人（会计主管人员）唐坚萍保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
  本半年度报告未经会计师事务所审计。
  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
                  事项                       是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整   □是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事                      □是 √否
是否存在未按要求披露的事项                             □是 √否
是否审计                                      □是 √否
【重大风险提示】
□是 √否
公司的重大风险因素，请投资者注意阅读。
                              释义
      释义项目                                   释义
中国证监会          指   中国证券监督管理委员会
北交所            指   北京证券交易所
恒道科技/公司/股份公司   指   浙江恒道科技股份有限公司
莱瑟塔            指   浙江莱瑟塔科技有限公司，公司全资子公司
                   恒 道 科 技 香 港 有 限 公 司 ， 英 文 名 称 为 “ HDT STARRYSEA CO.,
恒道香港           指
                   LIMITED”，公司全资子公司
绍兴厚富           指   绍兴市厚富企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
绍兴厚物           指   绍兴市厚物投资管理合伙企业（有限合伙）
华睿沣收           指   台州华睿沣收股权投资合伙企业（有限合伙）
头雁创投           指   新昌头雁创业投资合伙企业（有限合伙）
杭州元璟           指   杭州元璟中小企业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）
                   国泰海通证券资管－招商银行－国泰海通君享北交所恒道科技 1 号
君享 1 号资管计划     指
                   战略配售集合资产管理计划，系公司股东、战略配售资管计划
高级管理人员         指   公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
国泰海通           指   国泰海通证券股份有限公司
《公司章程》         指   《浙江恒道科技股份有限公司章程》
《公司法》          指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》          指   《中华人民共和国证券法》
元、万元           指   人民币基本单位“元”、“万元”
报告期            指   2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
报告期末           指   2026 年 6 月 30 日
                     第二节             公司概况
一、   基本信息
证券简称                  恒道科技
证券代码                  920177
公司中文全称                浙江恒道科技股份有限公司
                      Zhejiang Hengdao Technology Co., Ltd.
英文名称及缩写
                      HDT
法定代表人                 王洪潮
二、   联系方式
董事会秘书姓名               洪俊杰
联系地址                  浙江省绍兴市柯桥区平水镇昌锋工业园区
电话                    0575-85739668
传真                    0575-85739008
董秘邮箱                  vincent.hong@hdnec.com
公司网址                  http://www.hdrld.com
办公地址                  浙江省绍兴市柯桥区平水镇昌锋工业园区
邮政编码                  312000
公司邮箱                  zhengquanbu@hdnec.com
三、   信息披露及备置地点
公司中期报告                  2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站        www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址        证券时报（www.cs.com.cn）
公司中期报告备置地               公司董事会秘书办公室
四、   企业信息
公司股票上市交易所      北京证券交易所
上市时间           2026 年 4 月 16 日
行业分类           制造业（C）-专用设备制造业（35）-化工、木材、非金属加工专用设备
               制造（352）-塑料加工专用设备制造（3523）
主要产品与服务项目      热流道系统及相关部件、控制器产品和技术服务
普通股总股本（股）      52,320,000
优先股总股本（股）      0
控股股东           控股股东为（王洪潮）
实际控制人及其一致行动人   实际控制人为（王洪潮），一致行动人为（王洪潮、俞应海、绍兴厚富、
               绍兴厚物）
五、   注册变更情况
√适用 □不适用
              项目                                       内容
统一社会信用代码                          9133062156334371X7
注册地址                              浙江省绍兴市柯桥区平水镇昌锋工业园区
注册资本（元）                           39,240,000
    截至报告期末，公司注册资本为 39,240,000 元，总股本为 52,320,000 股，注册资本与总股本的差
异原因系公司 2026 年 4 月 16 日向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市。公司已于
六、   中介机构
√适用 □不适用
             名称            国泰海通证券股份有限公司
报告期内履行持续督    办公地址          上海市静安区南京西路 768 号国泰海通大厦
 导职责的保荐机构    保荐代表人姓名       陆奇、吴绍钞
             持续督导的期间       2026 年 4 月 16 日 - 2029 年 12 月 31 日
七、   自愿披露
□适用 √不适用
八、   报告期后更新情况
□适用 √不适用
                第三节    会计数据和经营情况
一、   主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
                                                                        单位：元
                                         本期             上年同期           增减比例%
营业收入                                157,545,205.66   146,993,058.48       7.18%
毛利率%                                        47.05%           50.31%       -
归属于上市公司股东的净利润                        32,679,417.74    40,307,174.94     -18.92%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润              32,262,690.86    39,079,340.89     -17.44%
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的                                                  -
净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的                                                  -
扣除非经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益                                        0.75            1.03       -27.18%
（二） 偿债能力
                                                                       单位：元
                           本期期末                  上年期末                 增减比例%
资产总计                       765,084,888.11       513,516,386.57           48.99%
负债总计                        85,711,923.96       109,967,490.99          -22.06%
归属于上市公司股东的净资产              679,372,964.15       403,548,895.58           68.35%
归属于上市公司股东的每股净资产                     12.98                10.28           26.26%
资产负债率%（母公司）                        10.41%               18.21%          -
资产负债率%（合并）                         11.20%               21.41%          -
流动比率                                 7.17                 3.39          -
利息保障倍数                             174.42               183.61          -
（三） 营运情况
                                                                       单位：元
                             本期                  上年同期                 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额                1,245,555.90        12,786,498.50          -90.26%
应收账款周转率                              1.41                 1.49          -
存货周转率                                3.05                 3.41          -
（四） 成长情况
                             本期                  上年同期                 增减比例%
总资产增长率%                             48.99%           10.63%             -
营业收入增长率%                             7.18%           36.62%             -
净利润增长率%                            -18.92%           20.05%             -
二、   非经常性损益项目及金额
                                                                        单位：元
                      项目                                                金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分               11,973.89
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          178.86
                非经常性损益合计                 503,006.35
减：所得税影响数                                  86,279.47
少数股东权益影响额（税后）
                非经常性损益净额                 416,726.88
三、   补充财务指标
□适用 √不适用
四、   会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、   境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、   业务概要
商业模式报告期内变化情况：
  公司的主营业务为注塑模具热流道系统及相关部件研发、设计、生产与销售，热流道系统是注塑模
具核心加热组件系统，广泛应用于汽车、3C 消费电子、家电、医疗等领域。凭借较强的产品研发实力、
稳定的产品质量以及对市场的深度理解，公司具备快速响应客户需求，迅速提供定制化设计方案以及质
量稳定的产品的供应能力，在热流道领域具有良好的行业口碑，赢得了众多优质客户的广泛认可。
（1）盈利模式
  公司盈利模式为通过销售热流道系统及零部件产品获取合理利润。公司根据客户需求进行定制化产
品研发、材料采购、生产制造、销售发货以及售后服务，通过产品销售获取营业收入和利润。公司目前
热流道系统产品主要应用于汽车领域，其余少部分应用于 3C 消费电子、家电、医疗等领域，随着技术
研发实力的不断增强，未来公司产品的应用领域将会不断拓展，应用场景将会更加丰富。
（2）销售模式
  公司主要产品为热流道系统，该产品是热流道注塑模具的核心组件，系根据客户特定需求制作的非
标部件，具备高度定制化的特点。公司销售主要采用直销模式，直接与客户签订销售合同并提供服务，
有利于提升公司服务效率与客户粘性。
  在获取新订单方面，公司主要通过商业谈判来实现，亦有个别客户因内部管理要求系通过参与项目
招标方式取得。公司的主要客户群体集中在汽车领域，包括汽车主机厂、汽车零部件厂及模具厂等。公
司通过参加行业展会、主动拜访、行业内推荐以及参与项目投标等多种方式积极拓展业务并获取订单资
源。随着公司在热流道领域内的知名度不断提高，部分客户亦会主动询价并与公司签订销售合同。
（3）采购模式
  公司采购的主要原材料包括钢材、铜材、合金、电磁阀、加热元器件等，上述原材料市场竞争充分、
供应充足。因行业特性及下游客户需求的差异性，公司实行“以产定采+合理备货”的采购模式。公司
专设采购部负责日常生产经营中的采购工作，在采购流程管理方面，采购部根据生产等部门提交的物料
需求清单，结合实际库存、排产计划以及供应商备货周期等因素确定采购计划，并按照公司规定的采购
流程进行采购。
（4）生产模式
  公司的主要产品为热流道系统，不同系列产品的结构、规格、材质要求等存在差别，定制化属性高，
因此公司主要采用以销定产方式展开生产，为提高生产效率，针对部分标准零部件公司结合销售订单情
况予以合理备产。在生产具体实施上，销售订单形成后公司技术部门组织设计图纸，图纸设计完成且评
审完毕后，即转交生产部门组织生产，生产部门根据销售订单情况制定生产计划。生产人员按照产品设
计方案进行各工艺的零部件加工，主要加工的零部件包括分流板、喷嘴、加热器、驱动组件及其他零配
件等，不同部件的机加工工序可通过各类型数控机床同步执行加工，生产工艺主要涉及外形加工、粗加
工、平面磨、精加工、抛光、组装等步骤，其中核心工序公司采用自主生产方式，部分电镀、热处理等
系通过外协加工的方式完成。各类零部件机加工完成后，进行质量检测，随后进行成品组装，由质检部
门进行成品质检，产品检测合格后包装入库，后续安排发货。
  公司已建立了较为完善的生产流程管理制度，对生产和服务提供过程中各个节点设置了明确的控制
措施，在保证产品质量和按时交付的基础上不断提高生产效率，保障客户的供货需求。
（5）研发模式
  公司始终坚持技术创新，确定了自主研发的研发模式，建立了规范的研发设计管理流程，设立研发
部全面负责公司研发工作。研发部具体负责研究行业技术发展方向，组织研发立项工作，提供技术咨询
服务等，公司研发流程包括研发项目立项申请、产品设计开发、产品试制、产品验证与验收、项目结项。
研发项目经公司审批后进行项目结项，转化为研发成果，项目成果可为专利、产品、新标准等。此外，
公司亦注重产学研合作，通过资金支持、课题合作、人才培养等方式与多家高等院校建立了产学研合作
关系，开展技术合作与交流，为公司技术研发、产品迭代创新及人才储备提供相应支撑。
  报告期初至本报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定              √国家级 □省（市）级
“单项冠军”认定              □国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定            √是
七、   经营情况回顾
（一） 经营计划
   报告期内，公司经营计划稳步推进，整体经营情况良好，实现营业收入 1.58 亿元，较上年同期增
长 7.18%；实现扣非净利润 3,226.27 万元，较上年同期减少 17.44%，公司总资产为 76,508.49 万元，
较上年期末增长 48.99%。
   未来公司将利用自身在热流道领域及精密制造积累多年经验的优势，继续巩固国内汽车市场，不断
提升市场占有率，同时将重点开拓海外市场及 3C 消费电子、家电、医疗等其他行业市场，成为公司收
入和利润新的增长点。
（二） 行业情况
  随着中国制造业的迅猛发展，加快发展新型注塑模具的开发变得极为重要。目前，我国注塑模具采
用的是冷流道技术或者热流道技术，相较于冷流道而言，热流道在节约原材料，改善制件质量和力学性
能，以及提高自动化程度等方面具有突出的优势。
  热流道系统广泛应用于汽车、3C 消费电子、家电和医疗等行业。随着科技进步、经济增长及消费升
级，市场对于高品质出行、智能消费、健康生活的需求日益增长，这为热流道系统在各终端应用领域的
拓展提供了强大动力。汽车行业是热流道技术的重要应用领域，随着汽车行业对轻量化、环保和节能的
不断追求，塑料零部件的使用日益普及。此外，国内新能源汽车制造商的快速崛起，以及汽车型号的频
繁更新和改款，为热流道技术在汽车制造中的应用提供了广阔的市场增长空间。
  热流道行业主要通过注塑模具应用到制造行业中，为了促进中国制造业的发展，提高自主创新和相
关制造水平，相关部门出台了一系列的鼓励政策。国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目
录（2024 年本）》明确将“复合材料模具，热流道、氮气弹性元件、自润滑耐磨滑动元件、精定位模具
零件等模具标准件”列为鼓励类项目。         《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035
年远景目标纲要》也提出“推动制造业优化升级，深入实施智能制造和绿色制造工程，推动制造业高端
化智能化绿色化。实施制造业降本减负行动，强化要素保障和高效服务，巩固拓展减税降费成果，降低
企业生产经营成本，提升制造业根植性和竞争力”。在大力推进制造业向智能化、绿色化、服务化方向
发展的政策环境下，市场对于热流道系统的技术及品质要求逐渐提升，进一步推动了热流道系统行业的
创新和应用。此外，下游汽车行业领域亦受到国家产业政策大力支持，工业和信息化部、财政部等七部
门印发《汽车行业稳增长工作方案（2023—2024 年）    》，明确提出支持新能源汽车等关键技术的攻关和应
用，这为热流道系统在汽车轻量化、高效化生产中的应用提供了广阔空间。
  根据 QYResearch 的统计，2025 年我国热流道销量和市场销售收入分别占全球的 46.46%和 34.02%，
国内热流道销售收入由 2019 年的 60.42 亿元增长至 2024 年的 78.76 亿元，未来随着我国热流道使用率
的提升，国内市场销售规模预计仍将保持稳定增长，预计 2030 年国内热流道销售收入将达到 114.43 亿
元。
  热流道系统行业作为制造业高端化、智能化、绿色化发展的重要组成部分，符合国家产业政策的导
向。在国家政策的大力扶持下，热流道系统行业不仅在技术上不断突破，还在市场应用中展现出强大的
竞争力，为国内制造业的转型升级和高质量发展贡献着重要力量。
（三） 新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
（四） 财务分析
                                                                     单位：元
                    本期期末                       上年期末
   项目                     占总资产的                      占总资产的         变动比例%
                金额                         金额
                           比重%                        比重%
货币资金       158,043,453.62   20.66%     49,845,766.20    9.71%         217.06%
应收票据         3,116,033.57    0.41%      4,067,449.36    0.79%         -23.39%
应收账款       232,039,320.55   30.33%    186,853,867.08   36.39%          24.18%
存货          55,293,155.50    7.23%     52,385,343.58   10.20%           5.55%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产        92,550,576.73   12.10%        93,227,691.79   18.15%       -0.73%
在建工程        19,178,977.83    2.51%         6,936,857.10    1.35%      176.48%
无形资产        37,374,753.84    4.89%        37,227,586.97    7.25%        0.40%
商誉
短期借款        10,006,694.44    1.31%        20,014,788.89    3.90%      -50.00%
长期借款
应收款项融资      46,318,158.33    6.05%        73,144,790.38   14.24%      -36.68%
应付账款        40,630,493.05    5.31%        53,855,233.30   10.49%      -24.56%
预付款项         1,471,453.91    0.19%           941,932.63    0.18%       56.22%
其他应收款          274,861.86    0.04%           132,782.44    0.03%      107.00%
其他流动资产         241,509.43    0.03%         3,584,312.65    0.70%      -93.26%
使用权资产           66,114.36    0.01%           110,190.72    0.02%      -40.00%
其他非流动资产        318,000.00    0.04%           191,149.00    0.04%       66.36%
预收款项           618,822.16    0.08%         1,237,644.31    0.24%      -50.00%
应交税费          4,812,454.24      0.63%      8,918,207.55     1.74%          -46.04%
其他应付款           537,567.62      0.07%        981,641.49     0.19%          -45.24%
递延收益            724,342.09      0.09%        379,780.94     0.07%           90.73%
总资产         765,084,888.11    100.00%    513,516,386.57   100.00%           48.99%
资产负债项目重大变动原因：
次公开发行股票并上市，收到募集资金款所致；
“年产3万套热流道生产线项目”本期建设持续投入，相关工程款投入持续增加所致；
储备充足，现金流状况良好，提前偿还浦发银行借款所致；
有银行承兑汇票在本期到期兑付，票据规模相应减少所致；
作项目，与高校太原理工大学开展技术开发合作，预付技术开发经费增加所致；
扩大业务规模，支付的客户投标保证金增加所致；
的发行费用，在本期公司完成首次公开发行后，按照准则相关规定冲减资本公积，相应的预付账款结转
减少所致；
限计提使用权资产折旧，账面价值减少所致；
生产经营需要，相应的预付设备采购款增加所致；
金，于本期按合同约定分期结转摊销，导致预收租金余额下降所致；
对应计提的应交企业所得税减少所致；二是本期进项税额增加导致增值税应纳税额减少所致；
额于本期与客户结算，应付返利余额相应下降所致；
相关的政府补助款项计入递延收益所致；
首次公开发行上市，募集资金到账带动货币资金等项目增长，相应的资产规模增加。
（1） 利润构成
                                                                       单位：元
                    本期                            上年同期
                                                                    本期与上年同期
  项目                      占营业收入                        占营业收入
             金额                              金额                     金额变动比例%
                           的比重%                         的比重%
营业收入     157,545,205.66      -          146,993,058.48   -                   7.18%
营业成本      83,419,191.39      52.95%      73,033,973.58    49.69%            14.22%
毛利率              47.05%      -                  50.31%   -             -
销售费用       8,260,559.61        5.24%      7,179,406.81     4.88%            15.06%
管理费用      13,760,624.96        8.73%      9,417,715.04     6.41%            46.11%
研发费用       7,200,739.28        4.57%      5,104,640.30     3.47%            41.06%
财务费用         202,226.12        0.13%        199,657.72     0.14%             1.29%
信用减值损失    -4,208,683.61      -2.67%      -2,896,948.38    -1.97%            45.28%
资产减值损失        -400,209.92         -0.25%         -585,641.26       -0.40%             -31.66%
其他收益           756,269.95          0.48%        1,760,875.80        1.20%             -57.05%
投资收益            36,708.65          0.02%         -234,854.23       -0.16%             115.63%
公允价值变动         -60,804.72         -0.04%         -101,680.82       -0.07%              40.20%
收益
资产处置收益          11,973.89          0.01%         -58,502.04        -0.04%             120.47%
汇兑收益
营业利润        39,398,067.65        25.01%       48,409,973.22        32.93%             -18.62%
营业外收入           28,430.16          0.02%             801.59         0.00%           3,446.72%
营业外支出           28,251.30          0.02%          28,687.77         0.02%              -1.52%
净利润         32,679,417.74        -            40,307,174.94       -                   -18.92%
利润总额        39,398,246.51        25.01%       48,382,087.04        32.91%             -18.57%
项目重大变动原因：
理人员扩充带来职工薪酬增加，同时本期推进上市工作，上市相关活动费用有所增加；
期持续加大研发项目投入，研发人员薪酬、研发耗用的材料等费用随之增加；
应收账款余额增加，本期按账龄组合计提的应收账款坏账准备增加所致；
上升，同时期初已计提跌价准备的存货于本期实现对外销售，本期存货跌价准备计提金额相应减少；
政府补助款较上年同期下降所致；
结构性存款到期赎回，理财投资收益增加所致；
性金融资产公允价值浮动收益增加所致；
益较去年同期增加所致；
收款予以核销，对应确认的收入增加。
（2）   收入构成
                                                                                   单位：元
     项目                      本期金额                     上期金额                      变动比例%
主营业务收入                       156,474,974.39           146,367,171.03                  6.91%
其他业务收入                         1,070,231.27               625,887.45                 70.99%
主营业务成本                        82,930,644.95            72,870,480.81                 13.81%
其他业务成本                           488,546.44               163,492.77                198.82%
按产品分类分析：
                                                                                     单位：元
                                                       营业收入比           营业成本
                                                                                   毛利率比上
类别/项目      营业收入             营业成本           毛利率%         上年同期           比上年同
                                                                                   年同期增减
                                                         增减%           期增减%
 主营业务                                                                             减少 6.40 个
  收入                                                                               百分点
其中：热流                                                                             减少 6.39 个
  道系统                                                                              百分点
                                                                                   减少 6.51 个
 其他      6,026,868.80     3,077,486.22    48.94%          3.05%       10.42%
                                                                                    百分点
其他业务                                                                               减少 26.43 个
 收入                                                                                 百分点
 合计     157,545,205.66   83,419,191.39         -            -             -            -
按区域分类分析：
                                                                                      单位：元
                                                          营业收入        营业成本
                                                          比上年同        比上年同          毛利率比上
类别/项目     营业收入               营业成本              毛利率%
                                                            期           期           年同期增减
                                                           增减%         增减%
                                                                                    减少 6.57 个
 境内     157,173,235.03    83,276,275.80        47.02%       7.31%      14.46%
                                                                                      百分点
                                                                                    增 加 29.61
 境外      371,970.63         142,915.59         61.58%      -30.13%     -48.86%
                                                                                    个百分点
 合计     157,545,205.66   83,419,191.39             -            -             -        -
收入构成变动的原因：
料处置收入增加所致；
料处置收入增加，对应结转的废料处置成本相应增加；
订单有所减少，外销收入相应下降；
对应结转的营业成本随之下降。
                                                                                      单位：元
      项目                          本期金额                    上期金额                    变动比例%
经营活动产生的现金流量净额                      1,245,555.90           12,786,498.50                -90.26%
投资活动产生的现金流量净额                   -129,240,303.44          -17,002,899.61               -660.11%
筹资活动产生的现金流量净额                    236,659,285.45           -1,414,490.99             16,831.06%
现金流量分析：
本期职工薪酬支付及各项经营费用现金支出增加，使得经营活动现金净流量下降所致。
系本期公司购买理财产品支付的现金大幅增加，投资活动现金流出增加所致。
主要系本期公司发行上市募集资金到账所致，筹资活动现金流入大幅增加所致。
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元
                                                                     逾期       预期无法收回本金
             资金                          风险                          未收       或存在其他可能导
理财产品类型                    发生额                          未到期余额
             来源                          特征                          回金       致减值的情形对公
                                                                      额        司的影响说明
银行理财产品    募集资金       170,000,000.00    低风险       90,000,000.00    0.00         不存在
银行理财产品    自有资金        47,276,540.00    低风险       23,075,564.86    0.00         不存在
  合计     -  217,276,540.00               -      113,075,564.86    0.00           -
注：美元理财产品已折算成人民币。
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具
体情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、   主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
                                                                                     单位：元
     公   主
公司   司   要
                注册资本             总资产              净资产            营业收入            净利润
名称   类   业
     型   务
         热流
         道系
         统及
浙江
         相关
莱瑟
     子   部
塔科
     公   件、   30,000,000.00   158,994,170.79   94,583,791.00   49,728,230.25   7,310,050.66
技有
     司   控制
限公
         器产
司
         品和
         技术
         服务
         热流
         道系
         统、
恒道
         温控
科技   子
         等产
香港   公           200 万美元       13,775,455.37   13,644,879.93     165,259.03     -184,383.44
         品的
有限   司
         贸易
公司
         和技
         术服
         务
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、   公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、   对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
  报告期内，公司持续稳定发展，诚信经营、依法纳税。建立健全内部控制体系，不断完善公司治理
结构，提高公司治理水平。公司重视与投资者的沟通，认真、及时、准确的履行信息披露义务，准确传
达公司经营发展情况，保障全体股东及其他利益相关方的合法权益。公司不断提升产品质量和服务水平，
为客户提供高质量的产品和全方位的服务，力求为客户创造更大的价值。公司始终把社会责任放在公司
发展的重要位置，积极承担社会责任，支持行业经济发展，促进国家经济繁荣。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
 重大风险事项名称                   公司面临的风险和应对措施
            重大风险事项描述：公司下游应用领域以汽车行业为主，公司业务的发展与汽车
            制造业的发展状况密切相关，而汽车制造业的发展与宏观经济波动具有较明显的
            相关性，全球及国内经济的周期性波动均会对汽车及其零部件制造业造成一定的
            影响。未来，如果宏观经济形势发生重大变化影响到下游行业的发展环境，导致
            下游汽车产业景气度下降，则汽车零部件市场需求将随之下滑，从而对公司生产
            经营和盈利能力产生不利影响。
宏观经济波动与下
            应对措施：公司持续加大研发投入，优化产品技术方案与生产工艺，不断提升产
游行业景气度风险
            品性能稳定性与综合性价比，增强市场竞争力。现阶段已在深化存量客户合作基
            础上开拓新增客户，并布局家电、3C 消费电子、医疗领域，丰富下游应用场景，
            降低对单一汽车行业依赖；同时依托香港子公司搭建海外业务渠道开拓国际市场。
            上述多元化市场布局举措逐步落地，能够一定程度对冲单一行业周期波动冲击。
            后续公司将持续推进海内外市场拓展，持续优化产品结构，进一步平滑宏观周期
            带来的经营波动。
            重大风险事项描述：热流道行业长期以来主要由外资品牌垄断，虽然公司通过多
            年的技术和经验积累，逐渐发展成为行业内知名度较高、市场竞争力较强的生产
行业竞争风险      服务商，但外资品牌热流道厂商起步早、业务体量大，品牌知名度高，仍占据国
            内热流道市场主要份额；近年来随着内资品牌企业逐步发展，行业竞争日趋激烈，
            公司在市场开拓中的竞争对手会逐渐增加，另一方面，如果外资品牌采取价格战
           等方式争夺市场份额，可能对公司的业务经营造成不利影响。
           应对措施：公司凭借自主技术研发和长期市场积累，已发展成为国内主要的优秀
           热流道厂商之一。公司将持续加大研发投入，依托多项自主专利优化产品技术方
           案与生产工艺；依托完善营销服务网络构建快速响应服务体系，在全国布局售后
           服务网点；同时结合柔性规模化生产能力，形成差异化竞争优势。相较于外资品
           牌，本土成本优势与高效属地化服务形成错位竞争；相较于内资同行，依托技术
           积累、稳定产品质量与长期优质客户基础构筑竞争壁垒。公司已建立常态化客户
           需求对接机制，提升定制化方案响应效率，持续加深核心客户合作粘性。后续公
           司将持续推进技术迭代与服务网络完善，巩固自身市场地位，抵御行业竞争加剧、
           价格竞争带来的经营压力。
           重大风险事项描述：公司热流道系统产品主要原材料包括钢板、钢管等，属于价
           格波动较为频繁的大宗商品，对经济环境变化等外部因素变动较为敏感。虽然公
           司主要采用“以销定产”、“以产定购”的生产及采购模式，能够将部分原材料
           成本通过调整产品报价方式向下游客户转移，但如果未来主要原材料价格出现大
           幅波动，公司产品价格调整存在一定滞后性或超出客户接受程度，则原材料波动
主要原材料价格波   短期内会给公司营运资金及成本控制造成较大压力，影响公司的盈利能力。
动风险        应对措施：公司目前执行“以销定产、以产定购”经营模式，签订订单时结合原
           材料行情测算成本，可向下游传导部分原材料波动成本；推行“以产定采+合理备
           货”管控库存规模，减少营运资金占用；持续完善供应商比价体系，择优开展采
           购合作。现有采购管理机制能够缓解原材料短期涨价带来的压力。后续公司将持
           续跟踪大宗商品价格走势，动态优化采购计划，持续推进生产工艺改进、提升材
           料利用率，进一步对冲原材料价格波动风险。
           重大风险事项描述：报告期各期末，公司应收账款余额较大。随着销售规模的增
           长，公司应收账款余额可能进一步增加，应收账款发生坏账的风险随之增大，若
           该等款项不能及时收回或无法回收，将对公司的经营业绩造成不利影响。公司将
           加强与回款信誉良好的客户合作，同时增加应收账款的回收力度，确保应收账款
           能够按期收回，减少坏账风险。
           应对措施：公司现阶段已建立客户资信筛选机制，优先选择经营稳健、风险较低
           的客户开展合作；制定完整应收账款回收管理制度，搭建自上而下的回款考核机
           制，销售、财务协同制定回款计划，针对不同账期客户实施分层催收。同时将回
           款指标与销售人员绩效考核挂钩，落实催收责任。前述管理制度落地后，公司整
           体回款效率保持稳定，有效控制坏账发生概率。后续公司将持续优化客户结构，
           持续推动合同收款条款改善，进一步提升应收账款周转水平，降低坏账风险。具
应收账款余额较大
           体举措如下：
风险
           （1）制定相应回款计划，建立催收流程：按照应收账款的账期、客户信用状况等
           因素，将应收账款分为不同的类别，每月初由销售和财务部门共同制定回款计划，
           并提交销售总监、总经理审核批准后反馈给销售人员，销售人员按回款计划进度
           推进，对于逾期未付款的客户，根据逾期时间采取针对性的催收措施，如发催款
           函、发律师函等多种手段进行催收；
           （2）明确催收责任和奖励机制：将催收责任落实到具体人员，建立催收考核机制，
           将应收账款回款账期、坏账损失等关键指标与销售人员的绩效考核进行挂钩，激
           励员工积极主动开展催收工作；
           （3）除了加强应收账款管理外，公司依托技术研发、客户服务以及持续进行优质
           客户开拓，扩大收入规模，逐步提升市场地位，从而优化收款条件，提高应收账
           款周转率。
本期重大风险是否   本期重大风险未发生重大变化
发生重大变化：
                    第四节    重大事件
一、    重大事件索引
             事项                     是或否                索引
是否存在诉讼、仲裁事项                        √是 □否             四.二.（一）
是否存在提供担保事项                         □是 √否
是否对外提供借款                           □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资        □是 √否             四.二.（二）
源的情况
是否存在重大关联交易事项                       √是 □否             四.二.（三）
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以        □是 √否
及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施         □是   √否
是否存在股份回购事项                         □是   √否
是否存在已披露的承诺事项                       √是   □否           四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况         √是   □否           四.二.（五）
是否存在被调查处罚的事项                       □是   √否
是否存在失信情况                           □是   √否
是否存在应当披露的重大合同                      □是   √否
是否存在应当披露的其他重大事项                    □是   √否
是否存在自愿披露的其他事项                      □是   √否
二、    重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
                                                         单位：元
                      累计金额                           占期末净资产比
     性质                                  合计
          作为原告/申请人       作为被告/被申请人                      例%
诉讼或仲裁         292,500.00           -    292,500.00         0.04%
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
√是 □否
                                                        单位：元
          具体事项类型                   预计金额               发生金额
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
  他金融业务
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（四） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
√适用 □不适用
                       承诺结                                           承诺履行情
承诺主体   承诺开始日期                     承诺来源        承诺类型     承诺具体内容
                       束日期                                             况
                                                     承诺主体承诺自恒道科
                                                     技成功上市之日起 1 个
                                              股份流通   月（31 个自然日，自上
杭州元璟                               发行                                已履行完毕
            日          月 18 日                 源锁定的   不会以任何方式进行转
                                               承诺    让、减持、对外出售，
                                                     详见《招股说明书》附
                                                     件
                                                     承诺主体承诺自恒道科
                                                     技成功上市之日起 1 个
 华睿沣                                          股份流通   月（31 个自然日，自上
收、吴剑   2026 年 3 月 16   2026 年 5               限制及资   市后次日开始计算）内
                                   发行                                已履行完毕
清、头雁        日          月 18 日                 源锁定的   不会以任何方式进行转
 创投                                            承诺    让、减持、对外出售，
                                                     详见《招股说明书》附
                                                     件
公司、控                                                 承诺主体承诺对上市后
股股东、                                          稳定公司   稳定股价的具体措施和
实际控制                      -        发行         股价措施   事项进行承诺，详见《招     正在履行中
            日
人、非独                                          的承诺    股说明书》附件
立董事、
高级管理
 人员
  公司于 2026 年 3 月 24 日召开第一届董事会第二十三次会议审议通过《关于修订公司向不特定合格
投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三年内稳定公司股价预案的议案》，公司、控股股东、
实际控制人、非独立董事和高级管理人员更新签署稳定股价相关承诺。
承诺事项详细情况：
  截至报告期末，上述相关承诺主体未发生违反承诺行为。上述承诺事项及其他已披露承诺事项详见
公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市的《招股说明书》“第四节发行人基本情况”之
“九、重要承诺”   。
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
                                                         单位：元
                  权利受限类                  占总资产的比
  资产名称     资产类别            账面价值                       发生原因
                    型                      例%
土地         无形资产     抵押    1,210,767.82        0.16%   用于银行借款
房屋及建筑      固定资产     抵押    3,513,429.83        0.46%   用于银行借款
   总计        -       -    4,724,197.65        0.62%      -
资产权利受限事项对公司的影响：
  公司为向银行贷款抵押房屋及建筑物和土地均为正常业务所需，上述资产权利受限不会对公司产生
重大不利影响。
                     第五节       股份变动和融资
一、    普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
                                                                           单位：股
                                 期初                                   期末
        股份性质                                     本期变动
                            数量         比例%                       数量        比例%
      无限售股份总数             4,853,366    12.37%    13,675,140   18,528,506   35.41%
无限售   其中：控股股东、实际控制                0        0%             0            0       0%
条件股   人
 份        董事、高管                   0        0%             0            0       0%
          核心员工                    0        0%             0            0       0%
      有限售股份总数            34,386,634    87.63%      -595,140   33,791,494   64.59%
有限售   其中：控股股东、实际控制       27,155,946    69.20%             0   27,155,946   51.90%
条件股   人
 份        董事、高管                   0         0%            0            0       0%
          核心员工                    0         0%            0            0       0%
          总股本            39,240,000     -        13,080,000   52,320,000    -
        普通股股东人数                                                             3,472
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
  浙江恒道科技股份有限公司（以下简称“公司”）向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券
交易所上市申请于 2026 年 1 月 28 日经北京证券交易所上市委员会审核同意，2026 年 2 月 28 日中国证
券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）作出《关于同意浙江恒道科技股份有限公司向不特定合
格投资者公开发行股票注册的批复》       （证监许可〔2026〕346 号）。公司股票于 2026 年 4 月 16 日在北京
证券交易所上市。公司本次向不特定合格投资者公开发行普通股 13,080,000 股，每股面值为人民币 1.00
元，每股发行价格为人民币 21.80 元，发行后总股本为 52,320,000 股。
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
                                                                               单位：股
                                                 期末持        期末持有限售股份        期末持有无限
序号   股东名称      股东性质      期初持股数   持股变动    期末持股数
                                                 股比例%          数量            售股份数量
       合计           -    39,240,000  824,993 40,064,993
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
管计划对应股份表决权由管理人独立行使，双方不构成一致行动关系；
  除上述之外，公司其他前十大股东之间无关联关系。
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号     股东名称                    持股期间的起止日期
     君享 1 号资管   战略投资者，自公开发行股票在北交所上市之日起开始计算，限售期为
       计划       12 个月。
前十名无限售条件股东情况
√适用 □不适用
                                                       单位：股
                    前十名无限售条件股东情况
序号               股东名称                期末持有无限售条件股份数量
二、   控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
  公司控股股东、实际控制人为自然人王洪潮先生，其直接持有公司 51.90%股权，其控制的绍兴厚富、
绍兴厚物分别持有公司 4.05%、2.92%的股权，王洪潮先生通过直接、间接持股合计控制公司 58.87%股权
对应的表决权。报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
是否存在实际控制人 ：
√是 □否
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股）                                             32,483,494
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%）                                               62.09%
三、     报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
 (1) 公开发行情况
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元或股
                                                                                   募集资金用
                       拟发行数        实际发行                     发行         募集
申购日        上市日                                       定价方式                          途（请列示
                         量          数量                      价格         金额
                                                                                   具体用途）
                                                发行人和保荐
                                                机构（主承销                             1、年产 3 万
                                                商）采用直接                             套热流道生
 月7日       月 16 日
                                                本次公开发行                             2、研发中心
                                                股票的发行价                             建设项目。
                                                格。
 (2) 定向发行情况
□适用 √不适用
 募集资金使用详细情况：
（一）实际募集资金金额、资金到账情况
    公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请于 2026 年 1 月 28 日经北京证
券交易所上市委员会审核同意，2026 年 2 月 28 日中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”        ）
作出《关于同意浙江恒道科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可
〔2026〕346 号） ，公司股票于 2026 年 4 月 16 日在北京证券交易所上市。公司本次向不特定合格投资者
公开发行普通股 1,308.00 万股，每股面值为人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 21.80 元，募集资
金总额为人民币 285,144,000.00 元，减除发行费用人民币（不含税）44,453,399.55 元，公司本次募集
资金净额为人民币 240,690,600.45 元。募集资金已于 2026 年 4 月 9 日划至公司指定账户，上述募集资
金到位情况已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2026〕
（二）募集资金本报告期使用金额及期末余额情况
    截至 2026 年 6 月 30 日，公司募集资金使用情况及余额如下：
                          项目                                        金额（元）
                      募集资金总额                                              285,144,000.00
                      减：相关发行费用                                              24,518,392.00
                      收到募集资金金额                                            260,625,608.00
               加：闲置募集资金投资收益                                                   204,021.92
            加：利息收入（已扣除手续费）                                                        14,694.07
      减：用于现金管理的暂时闲置募集资金金额                                                   90,000,000.00
                 减：募投项目投入金额                                                 36,418,963.72
           其中：本期置换以自筹资金预先投入金额                                               27,759,417.12
             其中：本期实际使用募集资金金额                                                 8,659,546.60
           减：支付其他发行费用                                15,133,018.87
       其中：本期置换以自筹资金预先投入金额                             4,566,981.14
            其中：本期实际支付金额                              10,566,037.73
          截至 2026 年 6 月 30 日余额                      119,292,341.40
  具体内容详见公司于 2026 年 8 月 26 日在北京证券交易所官网（https://www.bse.cn）披露的《2026
年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》公告编号（2026-094）          。
四、   存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、   存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、   存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用
七、   权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、   特别表决权安排情况
□适用 √不适用
           第六节       董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、    董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
                                                    任职起止日期
 姓名           职务         性别     出生年月
                                             起始日期          终止日期
王洪潮    董事长、总经理           男  1974 年 5 月  2023 年 8 月 18 日 2026 年 8 月 18 日
吉勇     董事、副总经理           男  1987 年 2 月  2023 年 8 月 18 日 2026 年 8 月 18 日
唐坚萍    董事、财务负责人          女  1985 年 3 月  2023 年 8 月 18 日 2026 年 8 月 18 日
俞彭锋    董事                男  1986 年 11 月 2023 年 8 月 18 日 2026 年 8 月 18 日
叶春辉    独立董事              男  1977 年 1 月  2023 年 8 月 18 日 2026 年 8 月 18 日
邓水岩    独立董事              男  1969 年 9 月  2023 年 8 月 18 日 2026 年 8 月 18 日
沈洪垚    独立董事              男  1981 年 9 月  2023 年 8 月 18 日 2026 年 8 月 18 日
付晗     职工代表董事            男  1995 年 4 月  2023 年 8 月 18 日 2026 年 8 月 18 日
洪俊杰    副总经理、董事会秘书 男         1988 年 1 月  2025 年 1 月 26 日 2026 年 8 月 18 日
                        董事会人数：                                        8
                    高级管理人员人数：                                         4
   注：根据公司 2026 年 8 月 14 日披露的《关于董事会、高级管理人员延期换届的提示性公告》（公
告编号：2026-085）
            ：公司第一届董事会成员、各专门委员会委员及高级管理人员的任期将于 2026 年 8
月 18 日届满。目前公司正在积极筹备换届选举等相关工作。为了确保相关工作的准确性、连续性和稳
定性，公司董事会、各专门委员会及高级管理人员将适当延期换届，相关人员的任期亦相应顺延。在换
届选举完成之前，公司第一届董事会、各专门委员会全体成员和高级管理人员将按照法律、法规和《公
司章程》的有关规定，继续履行相应的义务和职责。
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
   公司董事长、总经理王洪潮为公司控股股东、实际控制人，其担任绍兴厚富、绍兴厚物执行事务合
伙人，截至报告期末分别持有绍兴厚富 6.00%、绍兴厚物 50.00%出资额，公司股东俞应海系其姐夫，公
司董事、绍兴厚富有限合伙人俞彭锋系王洪潮之外甥、公司股东俞应海之子；绍兴厚富有限合伙人潘新
芳为绍兴厚物与公司董事、财务负责人、绍兴厚富和绍兴厚物有限合伙人唐坚萍之兄嫂。
（二） 持股情况
                                                                           单位：股
                                            期末普      期末持      期末被授
                                                                           期末持有
               期初持普      数量变    期末持普        通股持      有股票      予的限制
 姓名      职务                                                                无限售股
               通股股数       动     通股股数         股比      期权数      性股票数
                                                                            份数量
                                             例%       量         量
       董事长、
王洪潮         27,155,946    0    27,155,946   51.90%    -       27,155,946        0
       总经理
 合计      -  27,155,946    -    27,155,946   51.90%        0   27,155,946            0
（三） 变动情况
                          董事长是否发生变动                                □是      √否
                          总经理是否发生变动                                □是      √否
  信息统计                    董事会秘书是否发生变动                              □是      √否
                          财务总监是否发生变动                               □是      √否
                          独立董事是否发生变动                               □是      √否
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、   员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
 按工作性质分类       期初人数         本期新增          本期减少          期末人数
生产人员                  336          51            53            334
研发人员                   47           7             2             52
设计人员                   35           0             1             34
销售及售后人员               131          19             9            141
管理及其他人员                42           4             4             42
   员工总计               591          81            69            603
     按教育程度分类                期初人数                      期末人数
        博士                                0                      0
        硕士                                3                      3
        本科                               76                     84
        专科                              161                    162
       专科以下                             351                    354
       员工总计                             591                    603
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
    项目         期初人数         本期新增          本期减少          期末人数
   核心员工                0           4             0               4
核心人员的变动情况：
  公司于 2026 年 3 月 28 日召开 2026 年第一次临时股东会，审议通过《关于认定核心员工的议案》
                                                       ，
同意认定俞彭锋、郑荣华、王乐英、韩悦文为公司核心员工。
三、   报告期后更新情况
□适用 √不适用
                   第七节   财务会计报告
一、   审计报告
是否审计           否
二、   财务报表
（一） 合并资产负债表
                                                          单位：元
        项目               附注   2026 年 6 月 30 日    2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金                     1      158,043,453.62      49,845,766.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产                  2      112,986,537.86
衍生金融资产
应收票据                     3        3,116,033.57       4,067,449.36
应收账款                     4      232,039,320.55     186,853,867.08
应收款项融资                   5       46,318,158.33      73,144,790.38
预付款项                     6        1,471,453.91         941,932.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款                    7          274,861.86         132,782.44
其中：应收利息
   应收股利
买入返售金融资产
存货                       8       55,293,155.50      52,385,343.58
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                   9          241,509.43       3,584,312.65
      流动资产合计                    609,784,484.63     370,956,244.32
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                     10      92,550,576.73      93,227,691.79
在建工程                     11      19,178,977.83       6,936,857.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                    12          66,114.36         110,190.72
无形资产            13    37,374,753.84    37,227,586.97
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产         14     5,811,980.72     4,866,666.67
其他非流动资产         15       318,000.00       191,149.00
      非流动资产合计        155,300,403.48   142,560,142.25
        资产总计         765,084,888.11   513,516,386.57
流动负债：
短期借款            17    10,006,694.44    20,014,788.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据            18     6,017,592.34
应付账款            19    40,630,493.05    53,855,233.30
预收款项            20       618,822.16     1,237,644.31
合同负债            21       998,214.87     1,245,941.67
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬          22     7,538,224.50     9,793,209.09
应交税费            23     4,812,454.24     8,918,207.55
其他应付款           24       537,567.62       981,641.49
其中：应付利息
   应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债     25        88,112.46        85,941.90
其他流动负债          26    13,739,406.19    13,455,101.85
      流动负债合计          84,987,581.87   109,587,710.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
   永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益            27      724,342.09       379,780.94
递延所得税负债         14
其他非流动负债
      非流动负债合计           724,342.09       379,780.94
       负债合计                      85,711,923.96     109,967,490.99
所有者权益（或股东权益）：
股本                    28         52,320,000.00      39,240,000.00
其他权益工具
其中：优先股
   永续债
资本公积                  29        424,120,373.60     193,616,282.77
减：库存股
其他综合收益                30           -917,476.33        -478,036.33
专项储备
盈余公积                  31         16,046,052.64      16,046,052.64
一般风险准备
未分配利润                 32        187,804,014.24     155,124,596.50
归属于母公司所有者权益（或股东权益）              679,372,964.15     403,548,895.58
合计
少数股东权益
  所有者权益（或股东权益）合计                679,372,964.15 403,548,895.58
负债和所有者权益（或股东权益）总计               765,084,888.11 513,516,386.57
法定代表人：王洪潮     主管会计工作负责人：唐坚萍            会计机构负责人：唐坚萍
（二） 母公司资产负债表
                                                          单位：元
        项目           附注       2026 年 6 月 30 日    2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金                            154,969,406.38      31,817,898.98
交易性金融资产                         100,799,024.86
衍生金融资产
应收票据                              2,695,876.82       3,011,479.39
应收账款                  1         180,093,761.71     148,568,903.51
应收款项融资                           38,220,371.04      61,707,747.29
预付款项                              1,201,756.59         337,129.88
其他应收款                 2          39,585,135.46      24,660,820.84
其中：应收利息
   应收股利
买入返售金融资产
存货                               36,139,988.26      34,661,132.73
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                              241,509.43       3,584,312.65
      流动资产合计                    553,946,830.55     308,349,425.27
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                3          84,533,400.00      84,533,400.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                  39,445,968.02    38,352,516.80
在建工程                  19,178,977.83     6,936,857.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                     66,114.36       110,190.72
无形资产                  29,268,855.39    29,030,952.50
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产                4,643,877.46     4,078,855.80
其他非流动资产                                   191,149.00
      非流动资产合计        177,137,193.06   163,233,921.92
        资产总计         731,084,023.61   471,583,347.19
流动负债：
短期借款                  10,006,694.44    20,014,788.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据                   6,739,564.13
应付账款                  34,413,615.38    36,622,430.36
预收款项
合同负债                    792,171.93      1,062,247.53
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬                 5,749,790.65     8,105,763.97
应交税费                   3,413,819.48     5,297,773.17
其他应付款                    537,567.62       977,615.07
其中：应付利息
   应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债               88,112.46        85,941.90
其他流动负债                13,656,926.61    13,306,833.62
       流动负债合计         75,398,262.70    85,473,394.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
   永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益                    724,342.09       379,780.94
递延所得税负债
其他非流动负债
      非流动负债合计            724,342.09       379,780.94
        负债合计          76,122,604.79    85,853,175.45
所有者权益（或股东权益）：
股本                            52,320,000.00  39,240,000.00
其他权益工具
其中：优先股
   永续债
资本公积                         424,192,759.76 193,688,668.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积                          16,046,052.64  16,046,052.64
一般风险准备
未分配利润                        162,402,606.42 136,755,450.17
  所有者权益（或股东权益）合计             654,961,418.82 385,730,171.74
负债和所有者权益（或股东权益）合计            731,084,023.61 471,583,347.19
法定代表人：王洪潮        主管会计工作负责人：唐坚萍        会计机构负责人：唐坚萍
（三） 合并利润表
                                                            单位：元
           项目               附注     2026 年 1-6 月      2025 年 1-6 月
一、营业总收入                             157,545,205.66    146,993,058.48
其中：营业收入                      1      157,545,205.66    146,993,058.48
   利息收入
   已赚保费
   手续费及佣金收入
二、营业总成本                             114,282,392.25    96,466,334.33
其中：营业成本                      1       83,419,191.39    73,033,973.58
   利息支出
   手续费及佣金支出
   退保金
   赔付支出净额
   提取保险责任准备金净额
   保单红利支出
   分保费用
   税金及附加                     2        1,439,050.89     1,530,940.88
   销售费用                      3        8,260,559.61     7,179,406.81
   管理费用                      4       13,760,624.96     9,417,715.04
   研发费用                      5        7,200,739.28     5,104,640.30
   财务费用                      6          202,226.12       199,657.72
   其中：利息费用                              227,187.14       264,948.93
      利息收入                               94,877.60        89,784.86
加：其他收益                       7          756,269.95     1,760,875.80
  投资收益（损失以“-”号填列）            8           36,708.65      -234,854.23
  其中：对联营企业和合营企业的投资收益
     以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
  汇兑收益（损失以“-”号填列）
  净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
  公允价值变动收益（损失以“-”号填列）    9       -60,804.72      -101,680.82
   信用减值损失（损失以“-”号填列）    10     -4,208,683.61   -2,896,948.38
   资产减值损失（损失以“-”号填列）    11       -400,209.92     -585,641.26
   资产处置收益（损失以“-”号填列）    12         11,973.89      -58,502.04
三、营业利润（亏损以“-”号填列）              39,398,067.65   48,409,973.22
加：营业外收入                 13         28,430.16          801.59
减：营业外支出                 14         28,251.30       28,687.77
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）            39,398,246.51   48,382,087.04
减：所得税费用                 15      6,718,828.77    8,074,912.10
五、净利润（净亏损以“-”号填列）              32,679,417.74   40,307,174.94
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：             -         -               -
（二）按所有权归属分类：             -        -               -
六、其他综合收益的税后净额                    -439,440.00     -216,066.07
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的             -439,440.00     -216,066.07
税后净额
 （1）重新计量设定受益计划变动额
 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益
 （3）其他权益工具投资公允价值变动
 （4）企业自身信用风险公允价值变动
 （5）其他
 （1）权益法下可转损益的其他综合收益
 （2）其他债权投资公允价值变动               -1,346,151.42
 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
 （4）其他债权投资信用减值准备                1,346,151.42
 （5）现金流量套期储备
 （6）外币财务报表折算差额                   -439,440.00     -216,066.07
 （7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                       32,239,977.74   40,091,108.87
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额            32,239,977.74   40,091,108.87
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）                         0.75      1.03
（二）稀释每股收益（元/股）                         0.75      1.03
法定代表人：王洪潮      主管会计工作负责人：唐坚萍          会计机构负责人：唐坚萍
（四） 母公司利润表
                                                      单位：元
          项目              附注   2026 年 1-6 月      2025 年 1-6 月
一、营业收入                     1    135,672,489.44    127,355,628.92
减：营业成本                     1     74,844,695.93     62,020,426.51
    税金及附加                           959,347.58      1,396,258.72
    销售费用                          8,072,294.56      7,065,156.70
    管理费用                         12,200,342.02      9,101,047.33
    研发费用                   2      6,391,860.60      5,104,640.30
    财务费用                            193,739.69        202,076.26
    其中：利息费用                         227,187.14        264,948.93
       利息收入                          94,426.23         73,351.02
加：其他收益                              752,045.32      1,757,735.96
    投资收益（损失以“-”号填列）        3         36,708.65       -326,424.21
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
       以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
    信用减值损失（损失以“-”号填列）            -3,343,426.75    -3,085,812.56
    资产减值损失（损失以“-”号填列）              -232,761.55      -510,152.87
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                11,973.89       -58,502.04
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                30,234,748.62    40,242,867.38
加：营业外收入                              28,430.00           801.04
减：营业外支出                              17,784.06        26,454.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）              30,245,394.56    40,217,214.11
减：所得税费用                           4,598,238.31     6,087,528.02
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                25,647,156.25    34,129,686.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填             25,647,156.25    34,129,686.09
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额                         25,647,156.25    34,129,686.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：王洪潮        主管会计工作负责人：唐坚萍            会计机构负责人：唐坚萍
（五） 合并现金流量表
                                                         单位：元
         项目            附注     2026 年 1-6 月        2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                    94,604,276.53    93,148,483.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还                               63,864.43        81,090.17
收到其他与经营活动有关的现金         2(1)        1,152,466.84     3,021,165.86
     经营活动现金流入小计                   95,820,607.80    96,250,739.78
购买商品、接受劳务支付的现金                    15,451,574.76    14,121,651.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金                   46,534,440.41    39,341,141.62
支付的各项税费                           21,650,658.40    22,344,382.10
支付其他与经营活动有关的现金         2(2)       10,938,378.33     7,657,065.64
     经营活动现金流出小计                   94,575,051.90    83,464,241.28
    经营活动产生的现金流量净额                  1,245,555.90    12,786,498.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金              1(1)      104,418,317.13    12,851,333.48
取得投资收益收到的现金                                            91,569.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回                 30,000.00         46,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流入小计                  104,448,317.13    12,988,903.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付              16,440,302.85     4,324,571.18
的现金
投资支付的现金               1(2)   217,248,317.72  25,667,231.89
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流出小计              233,688,620.57  29,991,803.07
   投资活动产生的现金流量净额            -129,240,303.44 -17,002,899.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金                    260,625,608.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计              260,625,608.00
偿还债务支付的现金                     10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                233,111.03     258,490.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金        2(3)    13,733,211.52   1,156,000.00
     筹资活动现金流出小计               23,966,322.55   1,414,490.99
   筹资活动产生的现金流量净额             236,659,285.45  -1,414,490.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响              -466,850.49    -216,873.87
五、现金及现金等价物净增加额               108,197,687.42  -5,847,765.97
加：期初现金及现金等价物余额                49,845,766.20  52,055,126.66
六、期末现金及现金等价物余额               158,043,453.62  46,207,360.69
法定代表人：王洪潮     主管会计工作负责人：唐坚萍         会计机构负责人：唐坚萍
（六） 母公司现金流量表
                                                            单位：元
         项目                 附注     2026 年 1-6 月      2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                       87,418,859.49    91,337,204.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金                        1,147,790.66     1,750,044.59
     经营活动现金流入小计                      88,566,650.15    93,087,248.95
购买商品、接受劳务支付的现金                       11,035,621.09    14,187,238.30
支付给职工以及为职工支付的现金                      37,923,347.46    33,390,447.37
支付的各项税费                              14,044,490.80    20,235,319.35
支付其他与经营活动有关的现金                        9,728,051.50     7,397,495.31
     经营活动现金流出小计                      72,731,510.85    75,210,500.33
   经营活动产生的现金流量净额                     15,835,139.30    17,876,748.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金                           104,418,317.13
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收                     30,000.00        46,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流入小计                     104,448,317.13       46,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支           13,264,210.77    3,860,899.11
付的现金
投资支付的现金                      205,000,000.00   14,533,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金                15,500,000.00
     投资活动现金流出小计              233,764,210.77   18,394,299.11
   投资活动产生的现金流量净额            -129,315,893.64  -18,348,299.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金                    260,625,608.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计              260,625,608.00
偿还债务支付的现金                     10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                233,111.03      258,490.99
支付其他与筹资活动有关的现金                13,733,211.52    6,956,000.00
     筹资活动现金流出小计               23,966,322.55    7,214,490.99
   筹资活动产生的现金流量净额             236,659,285.45   -7,214,490.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响               -27,023.71         -600.14
五、现金及现金等价物净增加额               123,151,507.40   -7,686,641.62
加：期初现金及现金等价物余额                31,817,898.98   50,904,084.46
六、期末现金及现金等价物余额               154,969,406.38   43,217,442.84
法定代表人：王洪潮       主管会计工作负责人：唐坚萍            会计机构负责人：唐坚萍
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
                                                                                                                                    单位：元
                                                         归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            少
                                  其他权益工具                                                               一                    数
       项目                                                                          专                   般                    股   所有者权益合
                                                               减：
                                  优   永           资本                 其他综合收         项       盈余          风                    东      计
                      股本                  其                    库存                                           未分配利润
                                  先   续           公积                   益           储       公积          险                    权
                                          他                     股
                                  股   债                                            备                   准                    益
                                                                                                       备
一、上年期末余额          39,240,000.00               193,616,282.77         -478,036.33       16,046,052.64       155,124,596.50       403,548,895.58
加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年期初余额          39,240,000.00               193,616,282.77         -478,036.33       16,046,052.64       155,124,596.50       403,548,895.58
三、本期增减变动金额（减      13,080,000.00               230,504,090.83         -439,440.00                           32,679,417.74        275,824,068.57
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                            -439,440.00                           32,679,417.74        32,239,977.74
（二）所有者投入和减少资      13,080,000.00               230,504,090.83                                                                    243,584,090.83
本
入资本
益的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额          52,320,000.00               424,120,373.60         -917,476.33       16,046,052.64       187,804,014.24       679,372,964.15
上期情况
                                                                                                                                 单位：元
                                                         归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            少
                                  其他权益工具                                                               一                    数
       项目                                                                          专                   般                    股   所有者权益合
                                                               减：
                                  优   永            资本                其他综合收         项       盈余          风                    东      计
                      股本                  其                    库存                                            未分配利润
                                  先   续            公积                  益           储       公积          险                    权
                                          他                     股
                                  股   债                                            备                   准                    益
                                                                                                       备
一、上年期末余额          39,240,000.00               188,451,684.05                           10,038,893.01        81,925,330.98       319,655,908.04
加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年期初余额        39,240,000.00   188,451,684.05                      10,038,893.01   81,925,330.98   319,655,908.04
三、本期增减变动金额（减                      2,271,108.35        -216,066.07                   40,307,174.94   42,362,217.22
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                             -216,066.07                   40,307,174.94   40,091,108.87
（二）所有者投入和减少资                      2,271,108.35                                                        2,271,108.35
本
资本
的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额        39,240,000.00             190,722,792.40         -216,066.07    10,038,893.01     122,232,505.92        362,018,125.26
法定代表人：王洪潮             主管会计工作负责人：唐坚萍                        会计机构负责人：唐坚萍
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
                                                                                                                              单位：元
                                 其他权益工具                                     专
                                                                       其他
         项目                                                      减：库        项                    一般风                    所有者权益合
                     股本         优先   永续           资本公积                 综合          盈余公积                 未分配利润
                                          其他                     存股         储                    险准备                       计
                                 股    债                                收益
                                                                            备
一、上年期末余额        39,240,000.00                  193,688,668.93                    16,046,052.64         136,755,450.17   385,730,171.74
加：会计政策变更
   前期差错更正
   其他
二、本年期初余额        39,240,000.00                  193,688,668.93                    16,046,052.64         136,755,450.17   385,730,171.74
三、本期增减变动金额（减    13,080,000.00                  230,504,090.83                                           25,647,156.25   269,231,247.08
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                              25,647,156.25     25,647,156.25
（二）所有者投入和减少资    13,080,000.00                  230,504,090.83                                                           243,584,090.83
本
资本
的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额        52,320,000.00                  424,192,759.76                   16,046,052.64         162,402,606.42   654,961,418.82
上期情况
                                                                                                                           单位：元
                                 其他权益工具                                     专
                                                                       其他
       项目                                                        减：库        项                   一般风                    所有者权益合
                    股本          优先   永续          资本公积                  综合         盈余公积                 未分配利润
                                          其他                     存股         储                   险准备                       计
                                 股    债                                收益
                                                                            备
一、上年期末余额        39,240,000.00                  188,524,070.21                   10,038,893.01         82,691,013.54    320,493,976.76
加：会计政策变更
   前期差错更正
   其他
二、本年期初余额        39,240,000.00                  188,524,070.21                   10,038,893.01         82,691,013.54    320,493,976.76
三、本期增减变动金额（减                                     2,271,108.35                                         34,129,686.09     36,400,794.44
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                             34,129,686.09    34,129,686.09
（二）所有者投入和减少资                                     2,271,108.35                                                           2,271,108.35
本
资本
的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额        39,240,000.00      190,795,178.56         10,038,893.01   116,820,699.63   356,894,771.20
法定代表人：王洪潮          主管会计工作负责人：唐坚萍            会计机构负责人：唐坚萍
三、   财务报表附注
（一） 附注事项索引
              事项                          是或否          索引
日之间的非调整事项
有资产变化情况
附注事项索引说明：
  报告期内由主承销商国泰海通证券股份有限公司采用战略投资者定向配售和网上向开通北交所交
易权限的合格投资者定价发行相结合方式发行人民币普通股股票，详见“财务报表附注，五、
                                        （一）、28.
股本”
  ；
（二） 财务报表附注
                   浙江恒道科技股份有限公司
                         财务报表附注
                                                   金额单位：人民币元
  一、公司基本情况
  浙江恒道科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江恒道科技有限公司（以下简称
恒道科技有限公司），恒道科技有限公司系由王洪潮和俞应海共同出资组建，于 2010 年 10 月 27 日在绍
兴县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330621000133980 的营业执照，成立时注册资本 1,000 万
元。恒道科技有限公司以 2023 年 5 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2023 年 8 月 18 日
在绍 兴市市场 监督管理局登 记注册， 总部位于浙江 省绍兴市 。公司现持有 统一社会 信用代码为
有限售条件的流通股份 33,791,494 股、无限售条件的流通股份 18,528,506 股。公司股票已于 2026 年 4
月 16 日在北京证券交易所挂牌交易。
  本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为热流道系统的研发、生产和销售。
  本财务报表业经公司 2026 年 8 月 25 日一届二十七次董事会批准对外报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
  三、重要会计政策及会计估计
  重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，恒道科技香港有限公司境外子公司从事境外经营，
选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
  (五) 重要性标准确定方法和选择依据
  公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项
及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
       涉及重要性标准判断
                                       重要性标准确定方法和选择依据
         的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收票据            单项金额超过资产总额 0.5%且金额大于 100 万元
重要的单项计提坏账准备的应收账款            单项金额超过资产总额 0.5%且金额大于 100 万元
重要的核销应收账款                   单项金额超过资产总额 0.5%且金额大于 100 万元
重要的在建工程项目             单项金额超过资产总额 0.5%且金额大于 300 万元
重要的投资活动现金流量           单项金额超过资产总额 5%
  (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
  (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
  (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
  (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (九) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (十) 外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
  (十一) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计
量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确
认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。
  公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
  于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
  (十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
 组合类别                    确定组合的依据    计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票
                                   参考历史信用损失经验，结合当
应收商业承兑汇票                           前状况以及对未来经济状况的
                    票据类型           预测，通过违约风险敞口和整个
应收财务公司承兑汇票                         存续期预期信用损失率，计算预
                                   期信用损失
应收账款债权凭证
                                   参考历史信用损失经验，结合当
                                   前状况以及对未来经济状况的
应收账款——账龄组合          账龄             预测，编制应收账款账龄与预期
                                   信用损失率对照表，计算预期信
                                   用损失
                                   参考历史信用损失经验，结合当
                                   前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——账龄组合         账龄             预测，编制其他应收款账龄与预
                                   期信用损失率对照表，计算预期
                                   信用损失
                          应收账款               其他应收款
 账      龄
                       预期信用损失率（%）          预期信用损失率（%）
   应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算
   对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
   (十三) 存货
   存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
   发出存货采用月末一次加权平均法。
   存货的盘存制度为永续盘存制。
   (1) 低值易耗品
   按照一次转销法进行摊销。
   (2) 包装物
   按照一次转销法进行摊销。
   (1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
   资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
   (十四) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”
                                             。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定
初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
法核算的初始投资成本。
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
  (1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易
协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易
事项属于“一揽子交易”
          ：
  (2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
  对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
  在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）
                        ，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
  丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
  (3) 属于“一揽子交易”的会计处理
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  (十五) 固定资产
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
 类   别           折旧方法   折旧年限（年）       残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物         年限平均法     5.00-20.00    5.00    4.75-19.00
通用设备           年限平均法     3.00-10.00    5.00    9.50-31.67
专用设备           年限平均法     3.00-10.00    5.00    9.50-31.67
运输工具           年限平均法          5.00     5.00      19.00
  (十六) 在建工程
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
 类   别                  在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物           主体建设工程及配套工程已实质完工并达到预定设计要求
机器设备             安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
  (十七) 借款费用
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
  (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
  (十八) 无形资产
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
 项    目                 使用寿命及其确定依据        摊销方法
土地使用权            按产权登记期限确定使用寿命为 50 年    年限平均法
专用软件             按预期受益期限确定使用寿命为 10 年    年限平均法
专利权              按预期受益期限确定使用寿命为 10 年    年限平均法
  (1) 人员人工费用
  人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
  研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项
目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
  直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的
工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分
配。
  (2) 直接投入费用
  直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、
燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样
品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、
调整、检验、检测、维修等费用。
  (3) 折旧费用与长期待摊费用
  折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
  用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建
筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研
发费用和生产经营费用间分配。
  长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进
行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
  (4) 无形资产摊销费用
  无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设
计和计算方法等）的摊销费用。
  (5) 设计费用
  设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特
性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关
费用。
  (6) 装备调试费用与试验费用
  装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，
改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
  为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
  试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
  (7) 委托外部研究开发费用
  委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究
开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）
                            。
  (8) 其他费用
  其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译
费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的
申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明
其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  (十九) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有
迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测
试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
  (二十) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十一) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十二) 预计负债
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项
义务确认为预计负债。
日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十三) 股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
  (2) 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外）
      ，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
  (二十四) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  公司销售的热流道系统等产品，属于在某一时点履行的履约义务。根据合同约定内销产品在以下时
点确认收入：公司已根据合同约定将产品运送至客户指定地点，若合同未约定异议期，经客户签收即确
认合格，商品的控制权和所有权已经转移，已收取货款或取得收款权力且相关的经济利益很可能流入；
若合同约定异议期，经客户签收并考虑合同约定的异议期满后即确认合格，商品的控制权和所有权已经
转移，已收取货款或取得收款权力且相关的经济利益很可能流入。外销产品在以下时点确认收入：公司
已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时
确认收入。
  (二十五) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十六) 政府补助
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
  (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
  (二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
  (二十八) 租赁
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法[将租赁付款额计入相
关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  (1) 经营租赁
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2) 融资租赁
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (1) 公司作为承租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等
额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
  (2) 公司作为出租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处
理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
  (二十九) 分部报告
  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
  四、税项
  (一) 主要税种及税率
 税   种                 计税依据              税   率
              以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税           基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额                       13%、6%、5%
              后，差额部分为应交增值税
              从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%
房产税                                                         12%、1.2%
              计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税       实际缴纳的流转税税额                                     7%、5%
教育费附加         实际缴纳的流转税税额                                       3%
地方教育附加        实际缴纳的流转税税额                                       2%
企业所得税         应纳税所得额                                   15%、25%、8.25%、16.5%
  不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
 纳税主体名称                               所得税税率
本公司                                      15%
浙江莱瑟塔科技有限公司                              25%
恒道科技香港有限公司                           8.25%、16.5%
  (二) 税收优惠
  根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
                                 （财政部税务总局公告 2023
年第 43 号）规定，公司作为先进制造业企业，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日允许按照当期
可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
  根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局 2023 年 12 月 8 日颁发的编号
为 GR202333008699 的高新技术企业证书，公司被认定为高新技术企业，根据税法规定 2023 至 2025 年
度按 15%的税率计缴企业所得税。根据国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的
公告（国家税务总局公告 2017 年第 24 号），企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，
其企业所得税暂按 15%的税率预缴。
  五、合并财务报表项目注释
  (一) 合并资产负债表项目注释
 项    目                                期末数                    期初数
库存现金                                           76.46                   76.46
银行存款                                  158,029,166.05         49,826,601.94
其他货币资金                                     14,211.11             19,087.80
 合    计                                          158,043,453.62         49,845,766.20
 其中：存放在境外的款项总额                                     1,426,313.68         14,253,414.00
 项    目                                           期末数                      期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
其中：理财产品                                           22,986,537.86
      结构性存款                                       90,000,000.00
 合    计                                          112,986,537.86
     (1) 明细情况
 项    目                                           期末数                      期初数
商业承兑汇票                                            2,373,189.03             2,005,568.44
财务公司承兑汇票                                            742,844.54             2,061,880.92
 合    计                                            3,116,033.57            4,067,449.36
     (2) 坏账准备计提情况
                                                  期末数
 种   类                   账面余额                           坏账准备
                                                                 计提           账面价值
                     金额            比例（%）           金额
                                                                比例（%）
单项计提坏账准备              142,000.00         4.07      142,000.00     100.00
其中：商业承兑汇票             142,000.00         4.07      142,000.00     100.00
按组合计提坏账准备           3,348,551.19         95.93     232,517.62      6.94     3,116,033.57
其中：商业承兑汇票           2,551,230.62         73.09     178,041.59      6.98     2,373,189.03
     财务公司承兑汇票        797,320.57          22.84      54,476.03      6.83       742,844.54
 合   计              3,490,551.19        100.00     374,517.62      10.73    3,116,033.57
     （续上表）
                                                 期初数
 种   类                  账面余额                            坏账准备
                                                                 计提          账面价值
                     金额            比例（%）           金额
                                                                比例（%）
按组合计提坏账准备                     4,387,521.53    100.00        320,072.17        7.30     4,067,449.36
其中：商业承兑汇票                     2,172,742.71        49.52     167,174.27        7.69     2,005,568.44
     财务公司承兑汇票                 2,214,778.82        50.48     152,897.90        6.90     2,061,880.92
 合   计                        4,387,521.53    100.00        320,072.17        7.30     4,067,449.36
                                                          期末数
 项      目
                            账面余额                      坏账准备                   计提比例（%）
商业承兑汇票组合                    2,551,230.62                   178,041.59                         6.98
财务公司承兑汇票组
合
 小      计                   3,348,551.19                   232,517.62                         6.94
     (3) 坏账准备变动情况
                                                  本期变动金额
 项      目       期初数                                                                       期末数
                              计提             收回或转回           核销              其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
 合      计      320,072.17    54,445.45                                                  374,517.62
     (1) 明细情况
 账      龄                                                   期末数                      期初数
 账面余额合计                                                    247,556,691.45         198,336,082.61
 减：坏账准备                                                    15,517,370.90             11,482,215.53
 账面价值合计                                                    232,039,320.55         186,853,867.08
     (2) 坏账准备计提情况
                                                                期末数
 种   类                                账面余额                           坏账准备
                                                                                 计提         账面价值
                                   金额           比例（%）             金额
                                                                                比例（%）
单项计提坏账准备                         1,746,527.07         0.71       1,746,527.07    100.00
按组合计提坏账准备                      245,810,164.38        99.29      13,770,843.83     5.60    232,039,320.55
 合   计                         247,556,691.45    100.00         15,517,370.90     6.27    232,039,320.55
     （续上表）
                                                                期初数
 种   类                                账面余额                           坏账准备
                                                                                 计提         账面价值
                                  金额            比例（%）             金额
                                                                                比例（%）
单项计提坏账准备                           653,699.99         0.33        653,699.99     100.00
按组合计提坏账准备                      197,682,382.62        99.67     10,828,515.54       5.48   186,853,867.08
 合   计                         198,336,082.61    100.00        11,482,215.53       5.79   186,853,867.08
                                                             期末数
 账      龄
                             账面余额                        坏账准备                     计提比例（%）
 小      计                    245,810,164.38                  13,770,843.83                         5.60
     (3) 坏账准备变动情况
                                                 本期变动金额
 项   目         期初数                                                                          期末数
                                  计提            收回或转回              核销            其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
 合   计       11,482,215.53     4,056,255.37                        21,100.00              15,517,370.90
     (4) 本期实际核销的应收账款情况
 项      目                                                       核销金额
实际核销的应收账款                                                            21,100.00
     (5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
                                   期末账面余额
                                                                        占应收账款和合           应收账款坏账准
 单位名称                                                                   同资产期末余额           备和合同资产减
                                                                        合计数的比例（%）           值准备
                  应收账款               合同资产               小     计
浙江永明模具股份
有限公司
台州市点睛模业有
限公司
比亚迪股份有限公
司[注]
广州中誉精密模具
有限公司[注]
台州汇力普模塑有
限公司
 小   计           43,954,222.73                         43,954,222.73              17.76     2,352,001.24
     [注]本财务报表附注披露的公司期末应收账款和合同资产金额前 5 名情况已将受同一实际控制人控
制的销售客户合并计算。比亚迪股份有限公司包括深圳市比亚迪供应链管理有限公司、比亚迪汽车有限
公司、比亚迪汽车工业有限公司、韶关比亚迪实业有限公司、深圳市比亚迪锂电池有限公司、深圳比亚
迪汽车实业有限公司、广州比亚迪精工有限公司、郑州比亚迪汽车有限公司、衡阳比亚迪实业有限公司、
抚州比亚迪实业有限公司和合肥比亚迪汽车有限公司；广州中誉精密模具有限公司包括广州中誉精密模
具有限公司和中誉（韶关）模具有限公司
     (1) 明细情况
 项    目                                                            期末数                    期初数
银行承兑汇票                                                            18,300,055.89           43,352,413.06
应收账款债权凭证                                                          28,018,102.44           29,792,377.32
 合    计                                                           46,318,158.33           73,144,790.38
     (2) 减值准备计提情况
                                                                  期末数
 种   类                                   成本                   累计确认的信用减值准备
                                                                                  计提        账面价值
                                   金额            比例（%）              金额
                                                                                 比例（%）
按组合计提减值准备                        48,464,835.55    100.00          2,146,677.22    4.43     46,318,158.33
其中：银行承兑汇票                        18,300,055.89        37.76                                18,300,055.89
     应收账款债权凭证                    30,164,779.66        62.24       2,146,677.22    7.12     28,018,102.44
 合   计                           48,464,835.55     100.00    2,146,677.22     4.43     46,318,158.33
     （续上表）
                                                             期初数
 种   类                                  成本                  累计确认的信用减值准备
                                                                             计提         账面价值
                                   金额            比例（%）        金额
                                                                            比例（%）
按组合计提减值准备                       75,198,331.09     100.00    2,053,540.71      2.73     73,144,790.38
其中：银行承兑汇票                       43,352,413.06     57.65                                43,352,413.06
     应收账款债权凭证                   31,845,918.03     42.35     2,053,540.71      6.45     29,792,377.32
 合   计                          75,198,331.09     100.00    2,053,540.71      2.73     73,144,790.38
                                                            期末数
 项    目
                                成本                累计确认的信用减值准备                    计提比例（%）
银行承兑汇票组合                       18,300,055.89
应收账款债权凭证组
合
 小    计                        48,464,835.55                  2,146,677.22                     4.43
     (3) 信用减值准备变动情况
                                                      本期变动金额
 项   目            期初数                                                                      期末数
                                   计提            收回或转回            核销          其他
按组合计提减值
准备
 合   计          2,053,540.71       93,136.51                                            2,146,677.22
     (4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
                                                             期末终止
 项    目
                                                             确认金额
银行承兑汇票组合                                                      61,715,853.02
应收账款债权凭证组合                                                     9,952,428.58
 小    计                                                       71,668,281.60
     银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能
性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依
据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
     (1) 账龄分析
 账   龄                          期末数                                              期初数
                                    减值准
            账面余额           比例（%）          账面价值             账面余额         比例（%） 减值准备          账面价值
                                     备
 合   计      1,471,453.91   100.00         1,471,453.91     941,932.63     100.00            941,932.63
     (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                                               占预付款项
 单位名称                                                      账面余额
                                                                              余额的比例（%）
攀时（上海）高性能材料有限公司                                              464,211.94                  31.55
太原理工大学                                                       438,000.00                  29.77
杭州谱华信息技术有限公司                                                 273,451.33                  18.58
大越特殊金属（上海）有限公司                                               249,000.00                  16.92
同诚天（浙江）自动化科技有限公司                                              35,500.00                   2.41
 小      计                                                  1,460,163.27                  99.23
     (1) 款项性质分类情况
 项      目                                                  期末数                     期初数
押金保证金                                                        334,520.00             184,520.00
应收暂付款                                                         30,398.14              33,472.44
 账面余额合计                                                      364,918.14             217,992.44
 减：坏账准备                                                       90,056.28              85,210.00
 账面余额小计                                                      274,861.86             132,782.44
     (2) 账龄情况
 账      龄                                                  期末数                     期初数
 账面余额合计                                                      364,918.14             217,992.44
 减：坏账准备                                                    90,056.28                    85,210.00
 账面价值小计                                                   274,861.86                132,782.44
     (3) 坏账准备计提情况
                                                         期末数
                               账面余额                            坏账准备
 种   类
                                                                           计提           账面价值
                          金额             比例（%）            金额
                                                                          比例（%）
按组合计提坏账准备                   364,918.14        100.00       90,056.28        24.68       274,861.86
 合   计                      364,918.14        100.00       90,056.28        24.68       274,861.86
     （续上表）
                                                         期初数
 种   类                         账面余额                            坏账准备
                                                                           计提           账面价值
                          金额             比例（%）            金额
                                                                          比例（%）
按组合计提坏账准备                   217,992.44        100.00       85,210.00        39.09       132,782.44
 合   计                      217,992.44        100.00       85,210.00        39.09       132,782.44
                                                         期末数
 组合名称
                             账面余额                        坏账准备                计提比例（%）
账龄组合                               364,918.14              90,056.28                         24.68
其中：1 年以内                           270,060.64              13,503.03                          5.00
 小    计                            364,918.14              90,056.28                         24.68
     (4) 坏账准备变动情况
                  第一阶段            第二阶段                     第三阶段
 项    目                         整个存续期预期信                 整个存续期预期                    合    计
                 未来 12 个月
                                用损失（未发生信用                信用损失（已发生
                 预期信用损失
                                   减值）                    信用减值）
期初数                 3,656.75                    452.00          81,101.25               85,210.00
期初数在本期                  ——                        ——                 ——
--转入第二阶段             -226.00                    226.00
--转入第三阶段                                  -2,033.75              2,033.75
      --转回第二阶段
      --转回第一阶段
      本期计提                       10,072.28               1,807.75            -7,033.75               4,846.28
      本期收回或转回
      本期核销
      其他变动
      期末数                        13,503.03                 452.00            76,101.25              90,056.28
      期末坏账准备计提
      比例（%）
        (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                    占其他应收
 单位名称                        款项性质         期末账面余额                    账龄              款余额的比           期末坏账准备
                                                                                     例（%）
宁波福尔达智能科技股份
                          押金保证金               200,000.00             1 年以内               54.81           10,000.00
有限公司
绍兴大明电力建设有限公
                          押金保证金               50,000.00              1 年以内               13.70            2,500.00
司柯桥区分公司
中山市恒滨实业有限公司               押金保证金               50,000.00              5 年以上               13.70           50,000.00
青岛海达源采购服务有限
                          押金保证金               20,000.00              5 年以上                  5.48         20,000.00
公司
绍兴市柯桥区财政局非税                                                 7,671.00 元，
                          应收暂付款               18,008.50                                     4.93          3,484.80
收入待清算专户区法院                                                      2-3 年
 小    计                                       338,008.50                                 92.63           85,984.80
          (1) 明细情况
                                  期末数                                                   期初数
 项    目
                  账面余额           跌价准备           账面价值                 账面余额              跌价准备            账面价值
原材料           26,368,033.60      359,549.82    26,008,483.78        23,625,125.16      349,980.89     23,275,144.27
自制半成品         13,851,706.46      211,898.02    13,639,808.44        12,712,244.55      158,694.36     12,553,550.19
库存商品              4,427,973.87                  4,427,973.87          468,356.51        30,860.25       437,496.26
发出商品              8,718,603.10   157,817.49     8,560,785.61        12,489,557.58      159,719.49     12,329,838.09
在产品               2,648,454.59   152,125.02     2,496,329.57        3,857,942.64       188,225.22      3,669,717.42
委托加工物资             159,774.23                     159,774.23          119,597.35                        119,597.35
 合    计       56,174,545.85      881,390.35    55,293,155.50        53,272,823.79      887,480.21     52,385,343.58
             (2) 存货跌价准备
                                                 本期增加                         本期减少
         项   目              期初数                                                                      期末数
                                            计提                其他        转回或转销            其他
     原材料                    349,980.89       25,085.05                    15,516.12                 359,549.82
     自制半成品                  158,694.36       65,182.37                    11,978.71                 211,898.02
     库存商品                    30,860.25                                    30,860.25
     发出商品                   159,719.49      157,817.49                    159,719.49                157,817.49
     在产品                    188,225.22      152,125.01                    188,225.21                152,125.02
         合    计             887,480.21      400,209.92                    406,299.78                881,390.35
                             确定可变现净值                          转回存货跌价                     转销存货跌价
         项    目
                              的具体依据                            准备的原因                     准备的原因
     原材料               相关产成品估计售价减去至
                                                     以前期间计提了存货跌价
                       完工估计将要发生的成本、估                                               本期将已计提存货跌价准
     自制半成品                                           准备的存货可变现净值上
                       计的销售费用以及相关税费                                                备的存货耗用/售出
                                                     升
     在产品               后的金额确定可变现净值
     库存商品              相关产成品估计售价减估计                  以前期间计提了存货跌价
                                                                                   本期将已计提存货跌价准
                       的销售费用以及相关税费后                  准备的存货可变现净值上
     发出商品                                                                          备的存货对外出售
                       的金额确定可变现净值                    升
                                         期末数                                       期初数
         项    目                          减值准                                       减值准
                          账面余额                    账面价值              账面余额                          账面价值
                                          备                                         备
     预付发行费用                                                        3,566,981.13                  3,566,981.13
     其他待摊费用              241,509.43              241,509.43           17,331.52                     17,331.52
         合    计          241,509.43              241,509.43        3,584,312.65                  3,584,312.65
             (1) 明细情况
 项   目                 房屋及建筑物             通用设备                专用设备                运输工具                合   计
账面原值
  期初数                   57,198,937.75     3,276,049.29        74,384,952.82       3,021,871.10       137,881,810.96
  本期增加金额                   655,235.24      153,381.50          3,962,831.86                            4,771,448.60
  本期减少金额                                                        291,424.95                               291,424.95
  期末数                57,854,172.99     3,429,430.79          78,056,359.73      3,021,871.10         142,361,834.61
累计折旧
  期初数            17,365,407.79         2,111,247.07          22,776,336.61      2,401,127.70          44,654,119.17
  本期增加金额              1,712,881.60       290,614.51           3,339,120.23           91,372.54         5,433,988.88
  本期减少金额                                                        276,850.17                               276,850.17
  期末数                19,078,289.39     2,401,861.58          25,838,606.67      2,492,500.24          49,811,257.88
账面价值
  期末账面价值             38,775,883.60     1,027,569.21          52,217,753.06          529,370.86        92,550,576.73
  期初账面价值             39,833,529.96     1,164,802.22          51,608,616.21          620,743.40        93,227,691.79
          (2) 经营租出固定资产
       项   目                                                       期末账面价值
    房屋及建筑物                                                            2,663,124.98
       小   计                                                          2,663,124.98
          (1) 明细情况
                                       期末数                                           期初数
       项   目                           减值准                                           减值准
                        账面余额                      账面价值               账面余额                         账面价值
                                        备                                             备
    年产 3 万套热流道
    生产线项目
    待安装设备                  24,240.27                   24,240.27     1,846,800.00                 1,846,800.00
       合   计           19,178,977.83             19,178,977.83       6,936,857.10                6,936,857.10
                                                                    转入
       工程名称      预算数             期初数           本期增加                                 其他减少            期末数
                                                                   固定资产
    年产 3 万套热
    流道生产线项                    5,090,057.10   14,064,680.46                                       19,154,737.56
                       元
    目
 小   计           5,090,057.10   14,064,680.46                                       19,154,737.56
     （续上表）
           工程累计投入占    工程         利息资本化              本期利息          本期利息资本
 工程名称                                                                                 资金来源
           预算比例（%）   进度（%）       累计金额              资本化金额           化率（%）
年产 3 万套热
流道生产线项                                                                              募集资金
目
 小   计
 项    目                          房屋及建筑物                                     合   计
账面原值
     期初数                                        264,457.94                           264,457.94
     本期增加金额
     本期减少金额
     期末数                                        264,457.94                           264,457.94
累计折旧
     期初数                                        154,267.22                           154,267.22
     本期增加金额                                      44,076.36                            44,076.36
     计提                                          44,076.36                            44,076.36
     本期减少金额
     期末数                                        198,343.58                           198,343.58
账面价值
     期末账面价值                                      66,114.36                            66,114.36
     期初账面价值                                     110,190.72                           110,190.72
 项    目          土地使用权                专用软件                    专利权                    合   计
账面原值
     期初数         34,524,386.74        4,768,571.25           1,300,000.00       40,592,957.99
     本期增加金额                           1,053,982.30                                  1,053,982.30
     购置                               1,053,982.30                                  1,053,982.30
     本期减少金额
 期末数          34,524,386.74       5,822,553.55        1,300,000.00     41,646,940.29
累计摊销
 期初数           2,320,059.09          572,256.48        473,055.45       3,365,371.02
 本期增加金额          345,243.90          496,571.53         65,000.00         906,815.43
 计提              345,243.90          496,571.53         65,000.00         906,815.43
 本期减少金额
 期末数           2,665,302.99       1,068,828.01         538,055.45       4,272,186.45
账面价值
 期末账面价值       31,859,083.75       4,753,725.54         761,944.55      37,374,753.84
 期初账面价值       32,204,327.65       4,196,314.77         826,944.55      37,227,586.97
 (1) 未经抵销的递延所得税资产
                              期末数                                期初数
 项   目           可抵扣                 递延                 可抵扣             递延
                暂时性差异               所得税资产              暂时性差异           所得税资产
资产减值准备          19,010,012.37       3,368,545.31      14,828,518.62    2,591,020.87
产品质量保证          13,553,944.26       2,033,091.64      13,139,077.34    1,970,861.60
递延收益               724,342.09            108,651.31     379,780.94        56,967.14
未实现内部交易利润        2,008,934.05            301,340.11    1,647,091.15      247,063.67
租赁负债                68,463.36             10,269.50     115,213.33        17,282.00
 合   计          35,365,696.13       5,821,897.87      30,109,681.38    4,883,195.28
 (2) 未经抵销的递延所得税负债
                            期末数                                 期初数
 项   目          应纳税                 递延                 应纳税              递延
               暂时性差异              所得税负债               暂时性差异            所得税负债
使用权资产             66,114.36               9,917.15      110,190.72        16,528.61
 合   计            66,114.36               9,917.15      110,190.72        16,528.61
 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                      期末数                                       期初数
 项   目                          抵销后                                     抵销后
            递延所得税资产和                                 递延所得税资产和
                              递延所得税资产或                                递延所得税资产或
             负债互抵金额                                   负债互抵金额
                                负债余额                                    负债余额
递延所得税资产          9,917.15       5,811,980.72             16,528.61      4,866,666.67
递延所得税负债                     9,917.15                           16,528.61
    (4) 未确认递延所得税资产明细
    项   目                                                期末数                  期初数
可抵扣亏损                                                      142,702.74
    合   计                                                  142,702.74
    (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    年   份               期末数                      期初数                       备注
    合   计                    142,702.74
                                 期末数                                    期初数
    项   目
                 账面余额           减值准备        账面价值         账面余额        减值准备        账面价值
预付设备款           318,000.00                 318,000.00   191,149.00              191,149.00
合    计          318,000.00                 318,000.00   191,149.00              191,149.00
    (1) 期末资产受限情况
    项   目   期末账面余额             期末账面价值             受限类型                     受限原因
固定资产        9,790,963.52         3,513,429.83    抵押             用于银行借款
无形资产        1,733,796.41         1,210,767.82    抵押             用于银行借款
    合   计   11,524,759.93        4,724,197.65
    (2) 期初资产受限情况
    项   目   期初账面余额             期初账面价值             受限类型                     受限原因
固定资产         9,790,963.52        3,748,412.93    抵押             用于银行借款
无形资产         1,733,796.41        1,228,105.79    抵押             用于银行借款
    合   计   11,524,759.93        4,976,518.72
    (1) 明细情况
    项   目                                                期末数                  期初数
     信用借款                                                                10,000,000.00
     抵押借款                                        10,000,000.00           10,000,000.00
     借款利息                                              6,694.44               14,788.89
      合   计                                      10,006,694.44           20,014,788.89
      (2) 其他说明
      抵押借款
                                                                                  借款最后到期
借款人       抵押人    抵押权人     抵押物     账面余额            账面价值             借款余额
                                                                                  日
                瑞丰农村商业   土地使用权
本公司       本公司   银行股份有限   和房屋所有   11,524,759.93   4,724,197.65     10,000,000.00   2026/10/16
                公司平水支行   权
小计                               11,524,759.93   4,724,197.65     10,000,000.00
      项   目                                       期末数                     期初数
     银行承兑汇票                                       6,017,592.34
      合   计                                       6,017,592.34
      项   目                                       期末数                     期初数
     应付材料及劳务采购款                                  35,323,801.61           49,928,268.66
     应付工程及设备款                                     5,306,691.44            3,926,964.64
      合   计                                      40,630,493.05           53,855,233.30
      项   目                                       期末数                     期初数
     预收租金                                            618,822.16           1,237,644.31
      合   计                                          618,822.16           1,237,644.31
      项   目                                       期末数                     期初数
     预收货款                                            998,214.87           1,245,941.67
      合   计                                          998,214.87           1,245,941.67
     (1) 明细情况
 项    目               期初数             本期增加                本期减少               期末数
短期薪酬                  9,348,338.40    40,540,311.83      42,942,154.32      6,946,495.91
离职后福利—设定提存计划           444,870.69      3,739,143.99       3,592,286.09        591,728.59
 合   计                9,793,209.09    44,279,455.82      46,534,440.41      7,538,224.50
     (2) 短期薪酬明细情况
 项    目               期初数             本期增加                本期减少               期末数
工资、奖金、津贴和补贴           9,116,020.32    36,331,524.26      38,812,614.22      6,634,930.36
职工福利费                                  1,711,786.37       1,711,786.37
社会保险费                  230,968.08      1,959,149.20       1,880,480.73        309,636.55
其中：医疗保险费               224,743.60      1,888,394.52       1,814,519.93        298,618.19
      工伤保险费              6,224.48        70,458.52          65,664.64          11,018.36
      生育保险费                                  296.16               296.16
住房公积金                                    528,592.00         528,253.00            339.00
工会经费和职工教育经费              1,350.00          9,260.00           9,020.00          1,590.00
 小    计               9,348,338.40    40,540,311.83      42,942,154.32      6,946,495.91
     (3) 设定提存计划明细情况
 项    目               期初数             本期增加                本期减少               期末数
基本养老保险                 431,389.76      3,624,147.20       3,481,740.16        573,796.80
失业保险费                   13,480.93        114,996.79         110,545.93         17,931.79
 小    计                444,870.69      3,739,143.99       3,592,286.09        591,728.59
 项    目                                        期末数                         期初数
企业所得税                                           3,218,078.06               6,095,461.38
增值税                                             1,048,876.82               1,876,079.70
房产税                                               193,972.19                 467,116.36
土地使用税                                             179,731.98                 232,707.97
城市维护建设税                                               67,058.90              103,714.73
教育费附加                                                 36,445.62       57,805.98
地方教育附加                                                24,297.08       38,537.32
印花税                                                   43,993.59       46,784.11
 合    计                                             4,812,454.24    8,918,207.55
 项    目                                            期末数             期初数
销售返利                                                 535,088.87      746,844.34
应付费用                                                                 234,797.15
其他                                                     2,478.75
 合    计                                              537,567.62      981,641.49
 项    目                                            期末数             期初数
一年内到期的租赁负债                                            88,112.46       85,941.90
 合    计                                               88,112.46       85,941.90
 项    目                                            期末数             期初数
产品质量保证                                             13,553,944.26   13,139,077.34
待转销项税额                                               185,461.93      273,024.51
未终止确认的商业票据                                                            43,000.00
 合    计                                            13,739,406.19   13,455,101.85
 项    目        期初数         本期增加             本期减少      期末数          形成原因
政府补助         379,780.94   400,000.00   55,438.85    724,342.09
 合    计      379,780.94   400,000.00   55,438.85    724,342.09
 (1) 明细情况
                                                            本期增减变动（减少以“—”表示）
        项    目         期初数                                               公积金转                                       期末数
                                             发行新股             送股                     其他              小计
                                                                          股
    股份总数              39,240,000.00         13,080,000.00                                         13,080,000.00   52,320,000.00
                 (2) 其他说明
            合格投资者公开发行股票注册的批复》
                            （证监许可〔2026〕346 号），向不特定合格投资者公开发行人民
            币普通股（A 股）股票 13,080,000 股（其中战略配售数量 1,308,000 股），每股面值 1 元，每股发行价
            格为人民币 21.80 元，减除发行费用人民币 44,453,399.55 元后，公司募集资金净额为 240,690,600.45
            元。其中，计入实收股本人民币 13,080,000.00 元，计入资本公积(股本溢价)227,610,600.45 元。上述
            募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具《验资报告》(天健验〔2026〕
                 (1) 明细情况
             项    目                           期初数              本期增加                 本期减少                   期末数
            资本溢价（股本溢价）                   185,807,820.80      227,610,600.45                            413,418,421.25
            其他资本公积                          7,808,461.97      2,893,490.38                              10,701,952.35
             合    计                      193,616,282.77      230,504,090.83                            424,120,373.60
                 (2) 其他说明
                                                                         本期发生额
                                                             其他综合收益的税后净额                                减：前期计入其他
    项   目             期初数                                                                                                   期末数
                                                                                                        综合收益当期转
                                             减：前期计入其他
                                    本期所得税前发生                                                      税后归属于 入留存收益（税后
                                             综合收益当期转 减：所得税费用                     税后归属于母公司
                                        额                                                         少数股东  归属于母公司）
                                                入损益
将重分类进损益的其他综
                      -478,036.33       -439,440.00                                 -439,440.00                            -917,476
合收益
其中：其他债权投资公允价
                      -425,396.41     -1,608,933.21                -262,781.79    -1,346,151.42                           -1,771,547
   值变动
   其他债权投资信用
   减值准备
   外币财务报表折算
                      -478,036.33       -439,440.00                                 -439,440.00                            -917,476
   差额
其他综合收益合计              -478,036.33       -439,440.00                                 -439,440.00                            -917,476
 项   目                期初数             本期增加               本期减少             期末数
法定盈余公积             16,046,052.64                                        16,046,052.64
 合   计             16,046,052.64                                        16,046,052.64
 项   目                                              本期数                上年同期数
期初未分配利润                                            155,124,596.50      81,925,330.98
  加：本期归属于母公司所有者的净利润                                 32,679,417.74      40,307,174.94
期末未分配利润                                            187,804,014.24      122,232,505.92
  (二) 合并利润表项目注释
  (1) 明细情况
                           本期数                                  上年同期数
 项   目
                    收入                成本                  收入               成本
主营业务收入         156,474,974.39      82,930,644.95      146,367,171.03   72,870,480.81
其他业务收入            1,070,231.27        488,546.44          625,887.45      163,492.77
 合   计         157,545,205.66      83,419,191.39      146,993,058.48   73,033,973.58
其中：与客户之间的合
同产生的收入
  (2) 收入分解信息
                            本期数                                 上年同期数
 项   目
                     收入                   成本              收入               成本
热流道系统            150,448,105.59    79,853,158.73      140,518,729.67    70,083,421.71
其他                6,478,277.90      3,484,795.24        5,916,372.55     2,848,386.54
 小   计           156,926,383.49    83,337,953.97      146,435,102.22    72,931,808.25
                            本期数                                 上年同期数
 项   目
                     收入                   成本              收入               成本
境内               156,554,412.86    83,195,038.38      145,902,692.75    72,652,348.60
境外                  371,970.63        142,915.59          532,409.47      279,459.65
 小    计            156,926,383.49    83,337,953.97    146,435,102.22    72,931,808.25
 项    目                                              本期数               上年同期数
在某一时点确认收入                                        156,926,383.49        146,435,102.22
 小    计                                          156,926,383.49        146,435,102.22
     (3) 履约义务的相关信息
                                                           公司承担的预期      公司提供的质量
          履行履约义务     重要的支付条         公司承诺的转让     是否为主
 项   目                                                     将退还给客户的      保证类型及相关
            的时间         款            商品的性质      要责任人
                                                             款项            义务
                    付款期限一般
                                    热流道系统等
销售商品       商品交付时    为产品交付后                      是         无             保证类质量保证
                                    产品
提供服务       服务提供时    一般为预收           售后服务        是         无             无
     (4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 973,815.60 元。
 项    目                                              本期数               上年同期数
城市维护建设税                                               477,182.89            572,531.60
房产税                                                   273,037.66            234,597.90
教育费附加                                                 257,297.69            343,518.96
土地使用税                                                 171,919.08             71,083.99
地方教育附加                                                171,602.70            229,012.66
印花税                                                    88,010.87             80,195.77
 合    计                                              1,439,050.89        1,530,940.88
 项    目                                              本期数               上年同期数
职工薪酬                                                 3,893,967.07        3,040,674.50
业务及招待费                                               2,437,192.31        2,590,802.89
差旅费和汽车费                                               959,501.03            568,276.96
股份支付费用                                                602,504.01            426,918.87
广告及业务宣传费                                              188,000.58            320,464.07
其他                                                    179,394.61            232,269.52
 合    计             8,260,559.61    7,179,406.81
 项    目            本期数             上年同期数
职工薪酬                5,024,560.94    3,617,797.44
业务及招待费              2,063,288.69    1,188,001.00
外部咨询费及中介机构费         2,038,647.26    1,257,238.25
股份支付费用              1,880,774.96    1,478,042.56
办公费                 1,040,203.71     699,600.46
折旧与摊销                889,040.49      550,713.29
差旅及车辆费用              639,193.99      228,360.99
其他                   184,914.92      397,961.05
 合    计            13,760,624.96    9,417,715.04
 项    目            本期数             上年同期数
职工薪酬                4,446,068.86    3,574,841.10
材料费用                1,957,508.48    1,198,067.81
能耗费用                 125,552.82      125,582.42
折旧与摊销                525,982.93      112,024.54
股份支付费用                71,992.71       71,992.71
其他                    73,633.48       22,131.72
 合    计             7,200,739.28    5,104,640.30
 项    目            本期数             上年同期数
利息支出                 227,187.14      264,948.93
 减：利息收入               94,877.60       89,784.86
手续费                   42,506.09       23,893.51
汇兑净损益                 27,410.49          600.14
 合   计                                   202,226.12         199,657.72
                                                         计入本期非经常性
 项   目                本期数                 上年同期数
                                                          损益的金额
与资产相关的政府补助                 55,438.85         36,456.18       55,438.85
与收益相关的政府补助             278,877.48         1,511,400.00      278,877.48
代扣个人所得税手续费返还               35,149.05         25,752.04
增值税加计抵减及其他扣减           386,804.57           187,267.58
 合   计                 756,269.95         1,760,875.80      334,316.33
 项   目                                 本期数               上年同期数
应收款项融资贴现损失                              -180,633.34        -326,424.21
处置交易性金融资产取得的投资收益                         217,341.99          91,569.98
 合   计                                    36,708.65        -234,854.23
 项   目                                 本期数               上年同期数
交易性金融资产                                  -60,804.72        -101,680.82
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                         -60,804.72         -101,680.82
金融资产产生的公允价值变动收益
 合   计                                   -60,804.72         -101,680.82
 项   目                                 本期数               上年同期数
坏账损失                                   -4,115,547.10      -2,592,443.41
应收款项融资减值损失                               -93,136.51        -304,504.97
 合   计                                 -4,208,683.61      -2,896,948.38
 项   目                                 本期数               上年同期数
存货跌价损失                                 -400,209.92       -585,641.26
 合    计                                -400,209.92       -585,641.26
                                                     计入本期非经常性
 项    目               本期数          上年同期数
                                                      损益的金额
固定资产处置收益               11,973.89      -58,502.04           11,973.89
 合    计                11,973.89      -58,502.04           11,973.89
                                                     计入本期非经常性
 项    目               本期数          上年同期数
                                                      损益的金额
其他                     28,430.16          801.59           28,430.16
 合    计                28,430.16          801.59           28,430.16
                                                     计入本期非经常性
 项    目            本期数             上年同期数
                                                      损益的金额
滞纳金                   11,385.30      28,685.46             11,385.30
其他                    16,866.00          2.31              16,866.00
 合    计               28,251.30      28,687.77             28,251.30
 (1) 明细情况
 项    目                               本期数              上年同期数
当期所得税费用                               7,664,142.82      8,938,071.89
递延所得税费用                                -945,314.05       -863,159.79
 合    计                               6,718,828.77      8,074,912.10
 (2) 会计利润与所得税费用调整过程
 项    目                               本期数              上年同期数
利润总额                                 39,398,246.51      48,382,087.04
按母公司适用税率计算的所得税费用                      5,909,736.98       7,257,313.06
子公司适用不同税率的影响                            944,157.14        756,434.73
调整以前期间所得税的影响                       24,710.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                 995,515.02       820,303.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
研发费用加计扣除                       -1,148,573.61     -754,897.14
残疾人工资                            -23,506.90        -9,652.37
所得税费用                           6,718,828.77    8,074,912.10
 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30 之说明。
 (三) 合并现金流量表项目注释
 (1) 收回投资收到的现金
 项   目                         本期数             上年同期数
赎回理财产品                        104,418,317.13   12,851,333.48
 合   计                        104,418,317.13   12,851,333.48
 (2) 投资支付的现金
 项   目                         本期数             上年同期数
购买理财产品                        217,248,317.72   25,667,231.89
 合   计                        217,248,317.72   25,667,231.89
 (1) 收到其他与经营活动有关的现金
 项   目                         本期数             上年同期数
收到的政府补助                          678,877.48     1,511,400.00
收回的押金保证金                           50,000.00
收到的银行存款利息                          94,877.60      89,784.86
收到的其他款项净额                        328,711.76     1,419,981.00
 合   计                         1,152,466.84     3,021,165.86
 (2) 支付其他与经营活动有关的现金
 项   目                         本期数             上年同期数
支付的办公费及业务招待费等支出                5,539,884.71     4,478,404.35
支付的咨询费及中介机构费等支出                   2,038,647.26       974,219.38
支付的差旅费及汽车费用等支出                    1,598,695.02       796,637.95
支付的技术服务费                            438,000.00
支付的押金保证金                            200,000.00
支付的广告费及业务宣传费等支出                     188,000.58       320,464.07
支付的租赁费                               78,176.02       104,524.84
支付的其他往来净额及支出                        856,974.74       982,815.05
 合    计                           10,938,378.33    7,657,065.64
  (3) 支付其他与筹资活动有关的现金
 项    目                           本期数             上年同期数
支付发行费用                            13,733,211.52    1,060,000.00
支付租赁费                                                 96,000.00
 合    计                           13,733,211.52    1,156,000.00
 补充资料                             本期数             上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
     净利润                          32,679,417.74    40,307,174.94
     加：资产减值准备                        400,209.92       585,641.26
       信用减值准备                      4,208,683.61     2,896,948.38
       固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产
       性生物资产折旧
      无形资产摊销                         906,815.43       274,788.66
      长期待摊费用摊销
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                     -11,973.89        58,502.04
      益以“－”号填列）
      固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
      公允价值变动损失（收益以“－”号填列）             60,804.72       101,680.82
      财务费用（收益以“－”号填列）                254,597.63       265,549.07
      投资损失（收益以“－”号填列）               -217,341.99       -91,569.98
      递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          -945,314.05      -863,159.79
      递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
      存货的减少（增加以“－”号填列）            -3,308,021.84    -5,484,924.26
         经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                         -25,438,377.64           -33,628,967.01
         经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                         -15,715,499.36            1,642,014.56
         其他                                              2,893,490.38            2,271,108.35
         经营活动产生的现金流量净额                                   1,245,555.90           12,786,498.50
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
  债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
  现金的期末余额                                              158,043,453.62           46,207,360.69
  减：现金的期初余额                                             49,845,766.20           52,055,126.66
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                                         108,197,687.42           -5,847,765.97
 项   目                                                  期末数                     期初数
其中：库存现金                                                           76.46                  76.46
     可随时用于支付的银行存款                                       158,029,166.05           49,826,601.94
     可随时用于支付的其他货币资金                                          14,211.11               19,087.80
     可用于支付的存放中央银行款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
                                 本期增加                     本期减少
 项   目          期初数                                                                期末数
                              现金变动   非现金变动         现金变动           非现金变动
短期借款          20,014,788.89          225,016.58   10,233,111.03                 10,006,694.44
租赁负债（含
一年内到期            85,941.90                                          -2,170.56       88,112.46
的租赁负债）
 小    计       20,100,730.79          225,016.58    10,233,111.03   -2,170.56    10,094,806.90
     不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
 项    目                                                  本期数                   上年同期数
背书转让的商业汇票金额                                             62,971,378.82          40,135,411.65
其中：支付货款                                                 60,044,869.03          37,679,519.00
      支付固定资产等长期资产购置款                                     2,926,509.79           2,455,892.65
     (四) 其他
 项    目                       期末外币余额               折算汇率            期末折算成人民币余额
货币资金                                                                            1,686,589.89
其中：美元                            247,608.49            6.81090                  1,686,436.66
      港币                            176.09             0.86855                        152.94
      日元                               7.00          0.042045                           0.29
应收账款                                                                              235,092.79
其中：美元                            25,394.00              6.8109                    172,955.99
      欧元                          8,000.00              7.7671                    62,136.80
     (1) 公司作为承租人
期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
 项    目                                                  本期数                   上年同期数
短期租赁费用                                                       78,176.02            104,524.84
 合    计                                                      78,176.02            104,524.84
 项    目                                                  本期数                   上年同期数
与租赁相关的总现金流出                                                  78,176.02            200,524.84
     (2) 公司作为出租人
 项    目                                    本期数            上年同期数
租赁收入                                         618,822.17        557,956.26
 项    目                                    期末数            上年年末数
固定资产                                       2,663,124.98    3,023,592.15
 小    计                                    2,663,124.98    3,023,592.15
 经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)9 之说明。
     六、研发支出
 项    目                                    本期数            上年同期数
职工薪酬                                       4,446,068.86    3,574,841.10
材料费用                                       1,957,508.48    1,198,067.81
能耗费用                                         125,552.82        125,582.42
折旧与摊销                                        525,982.93        112,024.54
股份支付费用                                        71,992.71         71,992.71
其他                                            73,633.48         22,131.72
 合    计                                    7,200,739.28    5,104,640.30
其中：费用化研发支出                                 7,200,739.28    5,104,640.30
     七、在其他主体中的权益
 (一) 企业集团的构成
                         主要经营地             持股比例（%）
子公司名称          注册资本               业务性质                     取得方式
                         及注册地              直接        间接
浙江莱瑟塔科技有                 浙江省台州
限公司                      市
恒道科技香港有限
公司
 八、政府补助
 (一) 本期新增的政府补助情况
 项    目                         本期新增补助金额
与资产相关的政府补助                            400,000.00
其中：计入递延收益                             400,000.00
与收益相关的政府补助                            278,877.48
其中：计入其他收益                             278,877.48
 合   计                                678,877.48
 (二) 涉及政府补助的负债项目
                                本期新增            本期计入                本期计入
 财务报表列报项目        期初数
                                补助金额           其他收益金额             营业外收入金额
递延收益             379,780.94      400,000.00           55,438.85
 小   计           379,780.94      400,000.00           55,438.85
 （续上表）
               本期冲减成本         本期冲减资     其他变                          与资产/收益相
 财务报表列报项目                                              期末数
                费用金额           产金额       动                              关
递延收益                                                    724,342.09   与资产相关
 小   计                                                  724,342.09
 (三) 计入当期损益的政府补助金额
 项   目                                        本期数                    上年同期数
计入其他收益的政府补助金额                                      334,316.33         1,547,856.18
 合   计                                             334,316.33         1,547,856.18
  九、与金融工具相关的风险
 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
 (一) 信用风险
 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
 (1) 信用风险的评价方法
 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
  (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
  当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
出的让步。
  预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
五(一)7 之说明。
  本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
  (1) 货币资金
  本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
  (2) 应收款项
  本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
  由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户
进行管理。截至 2026 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 17.76%（2025
年 12 月 31 日：15.95%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增
级。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
  (二) 流动性风险
     流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
     为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
     金融负债按剩余到期日分类
                                                  期末数
 项   目
                账面价值            未折现合同金额             1 年以内           1-3 年   3 年以上
银行借款            10,006,694.44   10,006,694.44      10,006,694.44
应付票据            6,017,592.34     6,017,592.34       6,017,592.34
应付账款            40,630,493.05   40,630,493.05      40,630,493.05
其他应付款              537,567.62      537,567.62         537,567.62
租赁负债(含一年内到
期的租赁负债)
 小   计          57,280,459.91   57,283,776.03      57,283,776.03
     （续上表）
                                                 上年年末数
 项   目
                账面价值            未折现合同金额             1 年以内           1-3 年   3 年以上
银行借款            20,014,788.89    20,438,947.79     20,438,947.79
应付票据
应付账款            53,855,233.30    53,855,233.30     53,855,233.30
其他应付款              981,641.49       981,641.49        981,641.49
租赁负债(含一年内到
期的租赁负债)
 小   计          74,937,605.58    75,367,251.16     75,367,251.16
     (三) 市场风险
     市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。
     外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以
人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
     本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
     (四) 金融资产转移
             已转移金融资产   已转移金融资产           终止确认情
 转移方式                                                     终止确认情况的判断依据
               性质        金额                况
                                                       已经转移了其几乎所有的风险
票据贴现       应收款项融资       18,613,735.60      终止确认
                                                       和报酬
                                                       已经转移了其几乎所有的风险
票据背书       应收款项融资       53,054,546.00      终止确认
                                                       和报酬
 小    计                 71,668,281.60
                  金融资产转移方      终止确认的金融资
 项    目                                                与终止确认相关的利得或损失
                     式           产金额
应收款项融资            贴现               18,613,735.60                        -180,633.34
应收款项融资            背书               53,054,546.00
 小    计                            71,668,281.60                        -180,633.34
     十、公允价值的披露
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                                期末公允价值
 项   目                 第一层次公允         第二层次公允           第三层次公允
                                                                         合   计
                        价值计量           价值计量             价值计量
持续的公允价值计量
 融资产
 分类为以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额                        112,986,537.86   46,318,158.33   159,304,696.19
     (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
     本公司持有的第二层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以银行提供估值确
定。
     (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
     对于银行承兑汇票，采用成本确定其公允价值；对于应收账款债权凭证，采用成本减去确认的信用
减值准备确定其公允价值。
  十一、关联方及关联交易
  (一) 关联方情况
  王洪潮自公司成立以来一直担任公司董事长兼总经理，其直接持有公司 51.90%的股份，通过绍兴市
厚富企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和绍兴市厚物投资管理合伙企业（有限合伙）合计控制公司 6.97%
股份。因此王洪潮直接或间接控制公司 58.87%的股份，系公司的实际控制人。
 其他关联方名称                                  其他关联方与本公司关系
新昌头雁创业投资合伙企业（有限合伙）                公司股东，持股 2.0642%
                                  对新昌头雁创业投资合伙企业（有限合伙）有重大
宁波福尔达智能科技股份有限公司                   影响的三花控股集团有限公司所控制的企业，比照
                                  关联方披露
  (二) 关联交易情况
 关联方              关联交易内容                本期数                 上年同期数
宁波福尔达智能科技股
             热流道系统                        543,539.54                811,327.59
份有限公司
 项   目                                  本期数                  上年同期数
关键管理人员报酬                                1,628,381.62            1,920,366.15
  (三) 关联方应收应付款项
     应收关联方款项
                                    期末数                        期初数
 项目名称           关联方
                           账面余额         坏账准备           账面余额           坏账准备
应收账款
            宁波福尔达智能科技股份
            有限公司
 小   计                     426,599.99   21,330.00      246,400.00       12,320.00
  十二、股份支付
  (一) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数             参照外部投资者入股价格确定权益工具公允价值
可行权权益工具数量的确定依据                            股东会批准的股权激励计划
本期估计与上期估计有重大差异的原因                         无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                             14,903,001.29
                                            ，绍兴市厚富企业管理
咨询合伙企业（有限合伙）作为公司新设员工持股平台，认购公司新增注册资本 1,385,400.00 元，各
股权激励对象通过员工持股平台合计投入 5,000,000.00 元。本次股权激励计划授予对象股份授予日为
励授予日权益工具公允价值参照 2022 年 6 月评估值每股价格 14.00 元确定。
  根据授予日权益工具公允价值与激励对象行权成本之差及股权激励份额，公司据此确认的股份支付
费用总额为 14,398,541.26 元，除实控人对应的股份支付费用 863,912.48 元一次性确认外，其他员工
股份支付费用在承诺服务期内分期摊销。根据等待期内每个资产负债表日的可行权职工人数的最佳估计
数，2026 年 1-6 月公司确认的股份支付费用为 835,115,39 元。
该员工持股平台持有的公司股份以 292,250 元价格转让 105,881.45 股给吉勇、俞彭锋，构成以权益结
算的股份支付。公司该次股权激励授予日权益工具公允价值参照 2024 年 6 月王洪潮与杭州元璟中小企
业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）签订股权转让价格 28.03 元/股确定，根据授予日权益工具
公允价值与激励对象行权成本之差及股权激励份额，公司据此确认的股份支付费用总额为 5,351,768.86
元，确认的股份支付费用在承诺服务期 60 个月内分期摊销。根据等待期内每个资产负债表日的可行权
职工人数的最佳估计数，2026 年 1-6 月公司确认的股份支付费用为 535,176.89 元。
股份支付。公司该次股权激励授予日权益工具公允价值参照 2024 年 6 月王洪潮与杭州元璟中小企业发
展股权投资基金合伙企业（有限合伙）签订股权转让价格 28.03 元/股确定，根据授予日权益工具公允
价值与激励对象行权成本之差及股权激励份额，公司据此确认的股份支付费用总额为 15,231,980.89 元，
确认的股份支付费用在承诺服务期 60 个月内分期摊销。根据等待期内每个资产负债表日的可行权职工
人数的最佳估计数，2025 年度公司确认的股份支付费用为 1,523,198.10 元。
  综上所述，2026 年 1-6 月合计确认股份支付费用 2,893,490.38 元。
  (二) 本期确认的股份支付费用总额
 授予对象                  以权益结算的股份支付费用                    以现金结算的股份支付费用
管理人员                                 1,880,774.96
研发人员                                       71,992.71
销售人员                                      602,504.01
生产人员                             338,218.70
 合      计                   2,893,490.38
   十三、承诺及或有事项
   (一) 重要承诺事项
   (二) 或有事项
   截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
   十四、资产负债表日后事项
   截至 2026 年 8 月 25 日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
   十五、其他重要事项
   分部信息
   本公司主要业务为生产和销售热流道系统产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营
成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
   十六、母公司财务报表主要项目注释
   (一) 母公司资产负债表项目注释
   (1) 账龄情况
 账      龄                                     期末数              期初数
 账面余额合计                                   191,935,679.71      157,707,419.21
 减：坏账准备                                       11,841,918.00     9,138,515.70
 账面价值合计                                   180,093,761.71      148,568,903.51
   (2) 坏账准备计提情况
                                                               期末数
 种   类                               账面余额                            坏账准备
                                                                                计提           账面价值
                                  金额           比例（%）             金额
                                                                               比例（%）
单项计提坏账准备                        1,375,920.00         0.72       1,375,920.00    100.00
按组合计提坏账准备                     190,559,759.71        99.28      10,465,998.00        5.49   180,093,761.71
 合   计                        191,935,679.71    100.00         11,841,918.00        6.17   180,093,761.71
     （续上表）
                                                               期初数
 种   类                               账面余额                            坏账准备
                                                                                计提           账面价值
                                 金额            比例（%）             金额
                                                                               比例（%）
单项计提坏账准备                          653,699.99         0.41        653,699.99     100.00
按组合计提坏账准备                     157,053,719.22        99.59      8,484,815.71         5.40   148,568,903.51
 合   计                        157,707,419.21    100.00         9,138,515.70         5.79   148,568,903.51
                                                            期末数
 账      龄
                            账面余额                        坏账准备                     计提比例（%）
 小      计                   190,559,759.71                  10,465,998.00                           5.49
     (3) 坏账准备变动情况
                                                本期变动金额
 项      目     期初数                                                                            期末数
                                 计提            收回或转回            核销             其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
 合      计    9,138,515.70      2,706,702.30                     3,300.00                   11,841,918.00
     (4) 本期实际核销的应收账款情况
 项      目                                                      核销金额
实际核销的应收账款                                          3,300.00
  (5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
                             期末账面余额                    占应收账款
                                                                      应收账款坏账
                                                       和合同资产
 单位名称                                                                 准备和合同资
                                                       合计数的比
                                                                      产减值准备
               应收账款           合同资产       小    计         例（%）
台州市点睛模业有限
公司
浙江莱瑟塔科技有限
公司
比亚迪股份有限公司
[注]
广州中誉精密模具有
限公司[注]
芜湖安瑞光电有限公
司[注]
 小    计      41,672,189.71            41,672,189.71           21.71   2,093,209.38
  [注]本财务报表附注披露的公司期末应收账款和合同资产金额前 5 名情况已将受同一实际控制人控
制的销售客户合并计算。比亚迪股份有限公司包括深圳市比亚迪供应链管理有限公司、比亚迪汽车有限
公司、比亚迪汽车工业有限公司、韶关比亚迪实业有限公司、深圳市比亚迪锂电池有限公司、深圳比亚
迪汽车实业有限公司、广州比亚迪精工有限公司、郑州比亚迪汽车有限公司、衡阳比亚迪实业有限公司、
抚州比亚迪实业有限公司和合肥比亚迪汽车有限公司；广州中誉精密模具有限公司包括广州中誉精密模
具有限公司和中誉（韶关）模具有限公司；芜湖安瑞光电有限公司包括芜湖安瑞光电有限公司、重庆安
瑞光电有限公司和台州安瑞光电有限公司
  (1) 款项性质分类情况
 款项性质                                        期末数                      期初数
暂借款                                          41,532,985.42            25,971,685.42
押金保证金                                          334,520.00                184,520.00
应收暂付款                                             25,709.14               29,835.87
 账面余额合计                                      41,893,214.56            26,186,041.29
 减：坏账准备                                      2,308,079.10              1,525,220.45
 账面价值合计                                      39,585,135.46            24,660,820.84
  (2) 账龄情况
 账      龄                                         期末数                      期初数
 账面余额合计                                           41,893,214.56            26,186,041.29
 减：坏账准备                                            2,308,079.10             1,525,220.45
 账面价值合计                                           39,585,135.46            24,660,820.84
     (3) 坏账准备计提情况
                                                   期末数
 种   类                    账面余额                         坏账准备
                                                                   计提           账面价值
                      金额            比例（%）           金额
                                                                  比例（%）
按组合计提坏账准备           41,893,214.56    100.00       2,308,079.10      5.51        39,585,135.46
 合   计              41,893,214.56    100.00       2,308,079.10      5.51        39,585,135.46
     （续上表）
                                                   期初数
 种   类                    账面余额                         坏账准备
                                                                  计提            账面价值
                       金额           比例（%）           金额
                                                                 比例（%）
按组合计提坏账准备           26,186,041.29        100.00   1,525,220.45      5.82        24,660,820.84
 合   计              26,186,041.29        100.00   1,525,220.45      5.82        24,660,820.84
                                                  期末数
 组合名称
                        账面余额                      坏账准备               计提比例（%）
账龄组合                       41,893,214.56           2,308,079.10                     5.51
其中：1 年以内                   38,966,196.99           1,948,309.84                     5.00
 小      计                  41,893,214.56           2,308,079.10                     5.51
     (4) 坏账准备变动情况
                         第一阶段              第二阶段                第三阶段
         项   目                          整个存续期预期信              整个存续期预期               合     计
                        未来 12 个月
                                        用损失（未发生信用             信用损失（已发生
                        预期信用损失
                                           减值）                 信用减值）
     期初数                 1,160,451.19            283,668.01         81,101.25      1,525,220.45
     期初数在本期                      ——                    ——                ——
     --转入第二阶段             -141,834.00            141,834.00
     --转入第三阶段                                    -2,033.75           2,033.75
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期计提                  929,692.65           -139,800.25         -7,033.75           782,858.65
     本期收回或转回
     本期核销
     其他变动
     期末数                 1,948,309.84            283,668.01         76,101.25      2,308,079.10
     期末坏账准备计提
     比例（%）
       (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                      占其他应收款余
 单位名称            款项性质         期末账面余额                    账龄                                  期末坏账准备
                                                                      额的比例（%）
浙江莱瑟塔科技有                                         38,700,825.35 元，
                 暂借款            41,532,985.42                                   99.14          2,218,257.27
限公司                                              1-2 年
宁波福尔达智能科
                 押金保证金             200,000.00    1 年以内                           0.48                10,000.00
技股份有限公司
绍兴大明电力建设
有限公司柯桥区分         押金保证金              50,000.00    1 年以内                           0.12                 2,500.00
公司
中山市恒滨实业有
                 押金保证金              50,000.00    5 年以上                           0.12                50,000.00
限公司
青岛海达源采购服
                 押金保证金              20,000.00    5 年以上                           0.05                20,000.00
务有限公司
 小   计                          41,852,985.42                                   99.90          2,300,757.27
         (1) 明细情况
                                  期末数                                     期初数
         项   目
                       账面余额      减值准备           账面价值          账面余额       减值准备           账面价值
对子公司投资         84,533,400.00            84,533,400.00   84,533,400.00              84,533,400.00
 合   计         84,533,400.00            84,533,400.00   84,533,400.00              84,533,400.00
    (2) 对子公司投资
                  期初数                       本期增减变动                              期末数
被投资单位         账面           减值      追加      减少       计提减                     账面            减值
                                                                其他
              价值           准备      投资      投资       值准备                     价值            准备
浙江莱瑟塔科
技有限公司
恒道科技香港
有限公司
小    计    84,533,400.00                                                 84,533,400.00
    (二) 母公司利润表项目注释
                                 本期数                                    上年同期数
 项   目
                          收入                成本                   收入                     成本
主营业务收入               135,256,056.44     74,472,363.01       127,305,839.32       61,977,240.66
其他业务收入                    416,433.00       372,332.92             49,789.60             43,185.85
 合   计               135,672,489.44     74,844,695.93       127,355,628.92       62,020,426.51
其中：与客户之间的合
同产生的收入
 项   目                                                    本期数                  上年同期数
职工薪酬                                                      3,820,427.21            3,574,841.10
材料费用                                                      1,798,191.14            1,198,067.81
能耗费用                                                         113,912.54             125,582.42
折旧与摊销                                                        513,703.52             112,024.54
股份支付费用                                                        71,992.71                 71,992.71
其他                                                            73,633.48                 22,131.72
 合   计                                                    6,391,860.60            5,104,640.30
 项   目                                                    本期数                  上年同期数
应收款项融资贴现损失                                                 -180,633.34             -326,424.21
处置交易性金融资产取得的投资收益                          217,341.99
 合    计                                    36,708.65         -326,424.21
     十七、其他补充资料
     (一) 非经常性损益
     (1) 明细情况
 项   目                                   金额                  说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                   11,973.89
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影               334,316.33
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融               156,537.27
资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               178.86
 小   计                                     503,006.35
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                       86,279.47
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                         416,726.88
     (二) 净资产收益率及每股收益
                       加权平均净资产                   每股收益（元/股）
 报告期利润
                        收益率（%）           基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                    6.52               0.75             0.75
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
 项   目                                    序号                 本期数
归属于公司普通股股东的净利润                            A                  32,679,417.74
非经常性损益                                    B                     416,726.88
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                 C=A-B               32,262,690.86
归属于公司普通股股东的期初净资产                          D                 403,548,895.58
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产               E                 240,690,600.45
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                       F                           2.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                            H
         股份支付形成的资本公积增加                        I1               2,893,490.38
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J1                       3.00
其他
         外币报表折算差额                             I2               -439,440.00
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J2                       3.00
报告期月份数                                         K                       6.00
                                     L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K
加权平均净资产                                                      501,345,829.79
                                            ±I×J/K
加权平均净资产收益率                                   M=A/L                   6.52%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率                           N=C/L                   6.44%
     (1) 基本每股收益的计算过程
 项   目                                       序号              本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                A              32,679,417.74
非经常性损益                                        B                  416,726.88
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                    C=A-B            32,262,690.86
期初股份总数                                        D              39,240,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                         E
发行新股或债转股等增加股份数                                F              13,080,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                            G                        2.00
因回购等减少股份数                                     H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                            I
报告期缩股数                                        J
报告期月份数                                        K                        6.00
发行在外的普通股加权平均数                        L=D+E+F×G/K-H×I/K-J     43,600,000.00
基本每股收益                                      M=A/L                      0.75
扣除非经常性损益基本每股收益                              N=C/L                      0.74
     (2) 稀释每股收益的计算过程
     稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
      浙江恒道科技股份有限公司
       二〇二六年八月二十五日
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
浙江恒道科技股份有限公司董事会秘书办公室。