金安国纪集团股份有限公司
根据《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》
法》
和金安国纪集团股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》
《董事会审计
委员会实施细则》等规定和要求，公司董事会审计委员会对上会会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“上会”）2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇
报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
一、2025
（一）基本情况
上会会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事务所，成立于 1981
年 1 月，是由财政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所，为全国第一批
具有上市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一。1998 年 12 月改制
为有限责任公司制的会计师事务所，2013 年 12 月上海上会会计师事务所有限公
司改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。
截至 2025 年 12 月 31 日，上会合伙人数量 113 人。注册会计师人数 551 人，
其中从事过证券服务业务的注册会计师 191 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
经公司第六届董事会第五次会议、第六届监事会第五次会议以及 2024 年度
股东大会审议通过了续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年外
部审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
二、2025
上会与公司董事会和高管层进行了必要的沟通，在对公司内部控制等情况充
分了解的基础上，上会与公司签订了《审计业务约定书》。上会于 2025 年 12 月
向公司提交了《金安国纪集团股份有限公司 2025 年度审计计划》，并于 2026 年
有审计程序，取得了充分适当的审计证据，出具初步意见后，于 2026 年 4 月 22
日向审计委员会和独立董事征求意见，并就审计过程中关注的问题进行说明。
上会对公司 2025 年度财务报表的审计工作，内容主要是对公司年度经营情
况报告（资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注）
进行审计并发表审计意见，同时对公司内部控制情况以及关联方资金往来情况进
行了专项审核并发表审核意见。年度审计结束后，上会对公司的年度审计结论以
书面方式出具了无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对上会的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求，并向公司董事会建议
续聘上会为公司 2025 年度财务审计机构。
（二）2025 年 12 月 25 日，审计委员会以通讯方式与负责公司审计工作的
注册会计师及财务负责人召开审前沟通会议，对 2025 年度审计工作重点事项进
行了深入沟通。
（三）2026 年 4 月 22 日，审计委员会以现场结合通讯方式与负责公司审计
工作的注册会计师及财务负责人召开年度审计完成情况沟通会议，会计师对 2025
年度审计工作完成情况向审计委员会作了汇报，并就审计过程中关注的问题进行
了说明。
四、总体评价
报告期内，审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，对会计师事务所相关
资质和执业能力等进行了审查，在年度报告审计期间与会计师事务所进行了充分
的讨论和沟通，有效监督了公司的审计工作，切实履行了审计委员会对会计师事
务所的监督职责。公司审计委员会认为上会在公司年报审计过程中坚持以公允、
客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司
金安国纪集团股份有限公司
董事会审计委员会
二〇二六年四月二十七日
