成都爱乐达航空制造股份有限公司
关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估及
董事会审计委员会履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文
件和《公司章程》等规定和要求，成都爱乐达航空制造股份有限公司（以下简称
“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）2025 年度
履职情况评估及董事会审计委员会履行监督职责情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2012 年 3 月 2 日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
首席合伙人：谭小青先生
截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）257 人，注册会计师
信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元（含统一经营），其中，审计业
务收入为 25.87 亿元，证券业务收入为 9.76 亿元。2024 年度，信永中和上市
公司年报审计项目 383 家，收费总额 4.71 亿元，涉及的主要行业包括制造业，
信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、
燃气及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，批发和零售业，建筑业，
采矿业，租赁和商务服务，水利、环境和公共设施管理业等。信永中和审计的
公司同行业上市公司客户家数为 255 家。
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额
和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关
规定。
金融法院作出一审判决（（2021）京 74 民初 111 号），判决本所就相应日期之
后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，承担 0.5%的连带赔偿责任，金额
为 500 余万元。本所已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
级人民法院作出一审判决（(2023)苏 05 民初 1736 号），判决本所承担 5%的连
带赔偿责任，金额为 0.07 余万元。截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
法院作出一审判决（（2025）藏 01 民初 11、12 号），判决本所承担 20%的连
带赔偿责任，金额为 0.15 余万元。本案已结案。
除上述三项外，信永中和近三年无其他因执业行为在相关民事诉讼中承担
民事责任的情况。
信永中和截至 2025 年 12 月 31 日的近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、
行政处罚 3 次、监督管理措施 21 次、自律监管措施 8 次和纪律处分 1 次。76
名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 8 次、监督管理措
施 21 次、自律监管措施 11 次和纪律处分 2 次。
公司董事会审计委员会对信永中和的专业资质、业务能力、诚信状况、独立
性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上
市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作，在 2024 年度
财务报告审计过程中，信永中和按照工作计划较好地完成了各项审计工作。董
事会审计委员会向董事会提出了续聘信永中和为公司 2025 年度审计机构的建议。
公司第四届董事会第二次会议及 2024 年年度股东大会审议通过了《关于续
聘会计师事务所的议案》，同意聘任信永中和为公司 2025 年度财务报表和内部
控制审计机构。
二、会计师事务所 2025 年度履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2025 年年报工作安排，信永中和对公司 2025 年度财务报告进行了
审计并出具了标准无保留意见的审计报告，同时对公司 2025 年度募集资金存放、
管理与使用情况进行了核查并出具了鉴证报告，对公司非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况进行核查并出具了专项报告，对公司内部控制的有效性进行
审计并出具了审计报告。
经审计，信永中和认为公司 2025 年度财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状
况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。信永中和出具了标准无
保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方
法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了
沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计委员会
对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上
市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司
第四届董事会审计委员会第一次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议
案》，同意续聘信永中和为公司 2025 年度会计师事务所，并同意提交公司董事
会审议。
册会计师及项目经理进行审计事项沟通，包括 2025 年度审计工作的人员安排、
审计范围、审计重点、重要时间节点等。在出具初步审计意见后，进一步就
的注册会计师进行沟通。
公司董事会审计委员会认为信永中和在 2025 年度履职过程中与董事会审计
委员会、独立董事、高级管理人员进行了良好的沟通，在对公司财务状况和经营
成果的审计以及募集资金的存放、管理与使用以及非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的监督、内部控制有效性等方面发挥了重要作用，较好地完成了相
关审计工作，体现了投资者保护能力，符合独立性要求。结合审计工作质量、审
计工作方案、审计流程有效性、审计费用、审计工作持续性、完整性以及对公司
业务熟悉程度等考虑，公司拟续聘信永中和为公司 2026 年度审计机构，拟续聘
期限为一年。董事会审计委员会已审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，
并提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》
《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会
计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所
进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审
计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客
观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司
告客观、完整、清晰、及时。
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董事会审计委员会
