中国武夷: 2025年年度审计报告

证券代码：000797                      证券简称：中国武夷                            公告编号：2026-047
                         中国武夷实业股份有限公司
                                      审计报告
                               德皓审字[2026]00001618 号
       北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
  Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
            中国武夷实业股份有限公司
             审计报告及财务报表
       （2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止）
                 目       录                   页       次
一、   审计报告                                    1-7
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                 1-2
     合并利润表                                       3
     合并现金流量表                                     4
     合并股东权益变动表                               5-6
     母公司资产负债表                                7-8
     母公司利润表                                      9
     母公司现金流量表                                 10
     母公司股东权益变动表                              11-12
     财务报表附注                                  1-138
               审 计 报 告
                           德皓审字[2026]00001618号
中国武夷实业股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了中国武夷实业股份有限公司(以下简称武夷公司)财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了武夷公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号—
—财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业
道德守则，我们独立于武夷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
                          德皓审字[2026]00001618 号审计报告
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  (一)房地产项目收入的确认
     参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（三十四）”
及“五、合并财务报表主要项目注释 40”。房地产项目收入占武夷公
司 2025 年度营业收入总额 60.79%。
     由于房地产项目收入对武夷公司的重要性，以及单个房地产项目
收入确认上可能的个别差错汇总起来对武夷公司的利润产生重大影
响，因此，我们将武夷公司房地产项目收入的确认识别为关键审计事
项。
  我们就武夷公司房地产项目收入的确认所执行的程序主要包括:
  (1)了解、评价并测试与房地产项目收入相关的关键内部控制的
设计和运行有效性;
  (2)检查武夷公司的房产销售合同条款,以评价有关房地产项目
收入确认政策是否符合相关会计准则的要求;
  (3)选取样本检查销售合同、销售收款凭据、竣工备案验收登记
证、入住通知书、交房验收单等可以证明房产已达到交付条件并完成
                         德皓审字[2026]00001618 号审计报告
交付或视同交付的支持性文件,以评价相关房地产收入是否符合武夷
公司的收入确认政策;
  (4)就资产负债表日前后确认房地产项目收入,选取样本,检查可
以证明房产已达到交付条件并完成交付或视同交付的支持性文件,评
价房地产收入是否记录于恰当的会计期间。
     基于已执行的审计工作，我们认为，武夷公司房地产项目收入的
确认符合企业会计准则及收入确认政策的规定，其列报及披露是适当
的。
     (二)房地产项目存货的减值
     参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（十六）”及
“五、合并财务报表主要项目注释 6”。截至 2025 年 12 月 31 日,武
夷公司在建开发产品(开发成本)和开发产品的账面价值合计金额重
大。管理层对 2025 年 12 月 31 日的存货的可变现净值进行了评估，
存货的账面价值按照成本与可变现净值孰低计量。
     管理层根据存货的预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、
预计的销售费用以及相关税费后的金额确定存货的可变现净值。存货
可变现净值的评估中预计销售价格、预计销售费用以及存货的预计完
工成本涉及管理层的判断和估计，其受当时市场状况影响并需考虑存
货的特点状况予以调整。
     我们关注该事项，主要是考虑到存货的金额重大，以及存货可变
现净值中的确定涉及管理层的重大判断及估计,因此我们将对存货可
变现净值的评估确定为关键审计事项。
                      德皓审字[2026]00001618 号审计报告
  我们就武夷公司房地产项目存货的减值所执行的程序主要包括:
  (1)了解并评估了武夷公司与识别存货减值迹象和测算可变现净
值相关的内部控制；
  (2)对存货项目进行实地观察,了解项目开发进度以及估计的总
投成本是否发生重大变化；
  (3)评价管理层所采用的估值方法,并将估值中采用的关键估计
和假设,包括与平均净售价有关的关键估计和假设,与市场可获取数
据和武夷公司的销售预算计划进行比较；
  (4)评价管理层聘请的外部评估专家的独立性、客观性和专业胜
任能力,复核、评价其所采用的原始数据、关键估计和假设、关键参
数及估值计算过程的恰当性、合理性；
  基于已执行的审计工作，我们认为，武夷公司房地产项目存货的
减值符合企业会计准则的规定，其列报及披露是适当的。
  四、其他信息
  武夷公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2025 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
                      德皓审字[2026]00001618 号审计报告
  武夷公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，武夷公司管理层负责评估武夷公司的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算武夷公司、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督武夷公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
                      德皓审字[2026]00001618 号审计报告
获取的审计证据，就可能导致对武夷公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致武夷公司不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
            （以下无正文）
                         德皓审字[2026]00001618 号审计报告
    本页无正文，为德皓审字[2026]00001618 号中国武夷实业股份
  有限公司报告的签字页。
北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)     中国注册会计师：
                          （项目合伙人）            熊志平
       中国·北京
                         中国注册会计师：
                                              雷晶
                          二〇二六年四月二十三日
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                   中国武夷实业股份有限公司
   一、公司基本情况
   (一)公司注册地、组织形式和总部地址
   中国武夷实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1996 年经福建省人
民政府闽政体改（1996）35 号文批准，由福建建工集团有限责任公司（原名为福建建工集团
总公司）独家发起，用其所属的全资子公司中国武夷实业总公司经评估并确认后净资产入股，
以募集方式设立的股份有限公司。公司于 1997 年 7 月 15 日在深圳证券交易所上市，现持有
统一社会信用代码为 91350000158143095K 的营业执照。
   经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2025 年 12 月 31 日，本
公司累计发行股本总数 157,075.4217 万股，注册资本为 157,075.4217 万元，注册地址：福
建省福州市五四路 89 号置地广场 4 层，总部地址：福建省福州市五四路 89 号置地广场 4
层，母公司为福建建工集团有限责任公司，集团最终实际控制人为福建省人民政府国有资产
监督管理委员会。
   (二)公司业务性质和主要经营活动
   本公司主要从事国外各种土木建筑工程承包、施工装饰；境内外投资；国际、国内贸易
及建筑材料、设备等对外承包工程出口；房地产综合开发和物业管理等业务。自 1998 年起，
本公司相继通过 ISO9001、ISO14001 和 OHSAS18001 等管理体系认证。本公司 1995、1996 年
被国家外经贸部评为全国最大 50 家外经公司排名第十四位。2005-2014 年连续被福建省工
商行政管理局评为“重合同、守信用”单位。2002 年被国际建设部批准为壹级房地产资质企
业。2006 年 8 月被国家建设部批准为房屋建筑工程施工总承包壹级资质企业。
   连续 8 年获评对外承包工程企业最高信用等级 AAA 级企业。2013 年获得中非工业合作
发展论坛组委会评选的“2013 最值得向非洲推荐的中国企业”荣誉。2013 年 7 月取得市政
公用工程施工总承包二级资质；2014 年 9 月取得地基与基础工程专业承包一级、建筑装修
装饰工程专业承包一级、环保工程专业承包二级资质；2015 年 1 月取得公路工程施工总承
包二级、公路路面工程、公路路基工程专业承包二级资质。2014 年获得福建省房地产协会
颁发的“2012-2013 先进会员单位”、福建省建筑业协会颁发的“2013 年度先进企业”。
   作为福建省“一带一路”龙头企业，自 1995 年起连续入选 ENR 国际承包商 250 强，荣
获 4 项中国建设工程鲁班奖（境外工程）、3 项国家优质工程奖。2022 年，公司《东非荒漠
上的“生命水塘”——福建建工集团权属中国武夷公司“广挖水塘广蓄水”减贫案例》入选
                        财务报表附注第1页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
“全球最佳减贫案例”。本公司属房地产业，主要业务为房地产开发业务、国际工程承包业
务、商业贸易业务、物业服务业务。
  (三)合并财务报表范围
  本公司本期纳入合并范围的子公司共 78 户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本
期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，合并范围变更主体的具体信息详见
附注七、合并范围的变更。
  (四)财务报表的批准报出
  本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 23 日批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一)财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规
定，编制财务报表。
  (二)持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  (三)记账基础和计价原则
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  三、重要会计政策、会计估计
  (一)遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  (二)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  (三)营业周期
                     财务报表附注第2页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
  (四)记账本位币
  本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  (五)重要性标准确定方法和选择依据
         项 目                        重要性标准
                      单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的 5%以上且
重要的应收款项坏账准备收回或转回
                      金额大于 1000 万元
                      单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的 5%以上且金额大
重要的应收款项实际核销
                      于 1000 万元
                      单项收回或转回金额占合同资产减值总额的 5%以上且金额大于
重要的合同资产坏账准备收回或转回
                      单项核销金额占合同资产减值准备总额的 5%以上且金额大于
重要的合同资产实际核销
合同资产账面价值发生重大变动        合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的 30%以上
                      单项账龄超过 1 年的预付账款占预付账款总额的 5%以上且金额
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
                      大于 1000 万元
重要的在建工程项目             单个项目的预算大于 5000 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款、   单项账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付
其他应付款                 款总额的 5%以上且金额大于 1000 万元
                      单项合同负债余额占合同负债总额的 10%以上且金额超过人民
账龄超过 1 年的重要合同负债
                      币 5 亿元
                      合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的 30%以上且
合同负债账面价值发生重大变动的金额
                      金额超过 5 亿元
                      变更/调整金额占原合同额的 30%以上，且对本期收入影响金额
重大合同变更
                      占本期收入总额的 5%以上
重要的资本化研发项目            单个项目期末余额超过 2000 万元
                      子公司净资产占合并报表净资产 5%以上，或子公司净利润占合
重要的非全资子公司
                      并报表净利润的 10%及以上
                      对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并报表净资产
重要的合营企业或联营企业          的 5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占合并净利润的
  (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
                      财务报表附注第3页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
  ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  ③已办理了必要的财产权转移手续。
  ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
                  财务报表附注第4页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
  (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的
权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化
时，本公司将进行重新评估。
  在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构
化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部
的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
                  财务报表附注第5页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
                   财务报表附注第6页
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的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                 财务报表附注第7页
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  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
  (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
  （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
                 财务报表附注第8页
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  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
  本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
  (九)现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
  (十)外币业务和外币报表折算
  外币业务交易在初始确认时，采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率作为折算汇率折
合成人民币记账。
  资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额计入其他综合收益。
  处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
                   财务报表附注第9页
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企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
  (十一)金融工具
  本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
                财务报表附注第10页
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  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
  （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
  （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
  权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
                财务报表附注第11页
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资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                  财务报表附注第12页
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  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
  本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （2）其他金融负债
  除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
  财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
  （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
                财务报表附注第13页
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  （2）金融负债终止确认条件
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
  （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
                  财务报表附注第14页
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
  本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资
                  财务报表附注第15页
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产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以
预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
                财务报表附注第16页
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  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
  （2）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
  （3）预期信用损失的确定
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
                 财务报表附注第17页
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间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  （4）减记金融资产
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  (十二)应收票据
  本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金
融资产减值。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独
确定其信用损失。
                   财务报表附注第18页
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  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    组合名称         确定组合的依据               计提方法
               信用等级较高银行出具的    除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备
银行承兑汇票组合 1
               银行承兑汇票         外，参考历史信用损失经验不计提坏账准备
               信用等级一般银行出具的
银行承兑票据组合 2                    参考历史信用损失经验计提坏账准备
               银行承兑汇票
商业承兑汇票         商业承兑汇票         以承兑人的信用风险划分
  (十三)应收账款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金
融资产减值。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
  组合名称                       确定组合的依据
合并范围内关联方
         应收合并范围内关联方的应收账款
往来组合
         不同于一般商业惯例，具有以下特征的有确凿证据表明款项可以收回的应收账款：
有确凿证据表明款 ①本公司已取得他方提供的足额抵押资产。
项可以收回的组合 ②相关合同已明示损失风险由他方承担的应收账款，且本公司有能力依法避免损失。
         ③其他有确凿证据表明款项可以收回的应收账款
         包括：房地产开发业务、工程承包业务及其他业务，以应收账款的账龄作为信用风险
账龄组合
         特征
  公司的工程承包业务属于土木工程建筑业务，主要业务模式及应收账款的确认及回款条
件如下：
  公司目前业务模式主要为国际工程承包,含 DBB、EPC 和 EPC+F 等模式, DBB、EPC 业务
属于公司多年来的主要业务模式，EPC+F 业务为公司近年来为适应市场实际情况而开发的新
型业务模式，目前在业务份额中占比较小。
  国际工程总承包业务在合同中一般会约定进度款结算方式，公司按月或按季根据合同约
定和项目实际进展情况向业主报送进度款结算资料，业主根据合同约定和自身工作流程对进
                        财务报表附注第19页
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度款结算资料进行审核和批复确认。公司在收到业主批复确认的进度款资料后按照最终批复
的金额确认应收账款，业主根据合同约定和自身资金状况支付相应款项。
  (十四)应收款项融资
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）金融工具。
  (十五)其他应收款
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融资产减值。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    组合名称                       确定组合的依据
应收利息组合         应收利息科目核算的范围
应收股利组合         应收股利科目核算的范围
合并范围内关联方往来组合 应收合并范围内关联方的应收账款
             具有以下特征的有确凿证据表明款项可以收回的其他应收款：
             ①本公司已取得他方提供的足额抵押资产。
             ②因工程未决算而由本公司预借给施工方的工程款，该预借款明显低于施工
有确凿证据表明款项可以收 方已完成的工程量。
回的组合         ③相关合同已明示损失风险由他方承担的其他应收款，且本公司有能力依法
             避免损失。
             ④应收保证金、押金。
             ⑤应收备用金。
应收往来款及其他组合     未纳入上述组合的其他应收款
  (十六)存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、
产成品（库存商品）等。房地产开发产品包括在建开发成本及已完工开发产品。
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时对大宗存货采用个别计价法，其他存货采用加权平均法。
                    财务报表附注第20页
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  于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的
可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以
恢复，转回的金额计入当期损益。
  可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出
售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
  本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的
产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并
计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准
备。
  存货盘存制度为永续盘存制。
  采用一次转销法进行摊销；
  开发用土地在取得时，按实际成本计入“开发成本”。
  公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入
所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共
配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开
发项目中去。
  如房地产开发所在地的政府部门规定，维修基金由业主直接通过银行交到有关房产管理
部门，则本公司不核算维修基金。
                  财务报表附注第21页
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  其他地区的维修基金如由本公司代收代缴到有关房产管理部门，本公司代收时计入“其
他应付款”科目，于代缴时冲减“其他应付款”。
  施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入“应付账款”科目，待保
证期过后根据实际情况和合同约定支付。
最终目的通常为出售上述房地产，将其认定为存货，并参照固定资产折旧方法对其进行合理
摊销。本公司在香港部分房产的土地使用年限为 999 年，因这些房屋成本包含无法合理分配
以单独计价的土地使用权，经测算，本公司确定其综合摊销年限为 70 年。除此之外，其他
房地产的摊销年限为 25－35 年。
  (十七)合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金
融资产减值。
  (十八)持有待售
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
  （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
  确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
  本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
                     财务报表附注第22页
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  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
  上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
  (十九)长期股权投资
  （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
  （2）其他方式取得的长期股权投资
  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  （1）成本法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  （2）权益法
                财务报表附注第23页
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  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  （1）公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
                 财务报表附注第24页
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  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
  （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
  （3）权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （4）成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （5）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
                  财务报表附注第25页
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  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
                财务报表附注第26页
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  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
  (二十)投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政
策之第（二十一）项固定资产和第（二十五）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，
计提折旧或摊销。
  投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
  (二十一)固定资产
                财务报表附注第27页
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     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
     （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
     （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
     本公司固定资产按成本进行初始计量。
     （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
     （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
     （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
     （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
     （1）固定资产折旧
     固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
     本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
     各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
      类别     折旧方法     折旧年限（年）     残值率     年折旧率
房屋建筑物      年限平均法        20—35     4%    4.80%—2.74%
机器设备       年限平均法        5—14      4%    19.20%—6.86%
临时设施       年限平均法        2—5       4%    48.00%—19.20%
运输设备       年限平均法        4—10      4%    24.00%—9.60%
其他         年限平均法        3—8       4%    32.00%—12.00%
                     财务报表附注第28页
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   考虑到固定资产的实际损耗情况，对境外工程施工项目使用的固定资产除临时设施及房
屋建筑外，按年数总和法计提折旧，折旧年限按类别分别为机器设备 4-12 年、运输设备 4-
   （2）固定资产的后续支出
   与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
   （3）固定资产处置
   当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
   (二十二)在建工程
   本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
   在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
   (二十三)借款费用
   本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
   符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
   借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
   （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
                    财务报表附注第29页
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  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
  (二十四)使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
相关金额；
                   财务报表附注第30页
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款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  (二十五)无形资产和研发支出
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权等。
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
  内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
                   财务报表附注第31页
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  使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利
益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采
用直线法摊销。
  各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据如下：土地使用权在权
证有限期内直线法摊销；专利权、非专利技术、其他在受益期限内直线法摊销，通常为 3-10
年。
  公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如
果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
  公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使
用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按
上述规定处理。
  本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费
用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究
开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与
其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
                 财务报表附注第32页
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  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
  (二十六)长期资产减值
  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  (二十七)长期待摊费用
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
  (二十八)合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  (二十九)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
                 财务报表附注第33页
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  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社
会保障承诺。
  离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利等。对于设定
受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除
非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
  对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入
当期损益或相关资产成本。
                财务报表附注第34页
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  (三十)预计负债
  与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
  该义务是本公司承担的现时义务；
  履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
  该义务的金额能够可靠地计量。
  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
  最佳估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  (三十一)租赁负债
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
  (三十二)股份支付
  本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
                财务报表附注第35页
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  对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
  在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
  等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
  若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
                财务报表附注第36页
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  (三十三)优先股、永续债等其他金融工具
  本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
  （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
  （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
  （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
  （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
  （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
  （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
  对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
  对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
  (三十四)收入
  本公司的收入主要来源于如下业务类型：
  （1）房地产开发销售
  （2）工程施工
  （3）商品销售
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
                财务报表附注第37页
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  履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
  取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合
理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
  (1)房地产开发销售
  房地产开发销售合同对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段
内履行履约义务条件的房地产开发销售，公司在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房
地产开发销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品
控制权时点，确认销售收入的实现，具体满足以下条件：
  ①买卖双方签订销售合同；
  ②房地产开发产品已竣工并验收合格；
  ③收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面承
诺函）；
  ④办理了交房手续，或者根据销售合同约定的条件视同客户接收时。
  (2)工程施工
  公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约
进度。当履约进度不能合理确定时，公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额
确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  (3)商品销售
  公司在商品控制权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的
凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。
  (三十五)合同成本
                  财务报表附注第38页
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  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (三十六)政府补助
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
                  财务报表附注第39页
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  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
  与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
  (三十七)递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
                   财务报表附注第40页
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该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
  （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
  (三十八)租赁
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
  当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
  当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
  本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
  （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
                   财务报表附注第41页
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  （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
  （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
  （1）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
  （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）和（三十一）。
  （1）租赁的分类
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
  一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
  （2）对融资租赁的会计处理
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
  应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
                  财务报表附注第42页
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格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
  本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （3）对经营租赁的会计处理
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  （1）公司为卖方兼承租人
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取
租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格
的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售
利得或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债。
  （2）公司为买方兼出租人
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根
据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或
者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行
会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时
按市场价格调整租金收入。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
  (三十九)终止经营
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  本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
  （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
  （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
  （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
  (四十)套期会计
  本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套
期。
  （1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
  （2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关
系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
  （3）套期关系符合套期有效性要求。
  套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期
无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
  （1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期
工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
  （2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公
允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当
期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值
                 财务报表附注第44页
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计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期
风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调
整。
  被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间
损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包
括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
  （3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账
面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销
可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项
目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相
同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或
其组成部分）的账面价值。
  （1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计
入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
  （2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后
的其他利得或损失），计入当期损益。
  （3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承
诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初
始确认金额。
期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
                  财务报表附注第45页
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  对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套
期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
  （1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
  全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转
出，计入当期损益。
  （2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
  对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
  （1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
  （2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
  （3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济
关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
  （4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关
系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则
所规定的运用套期会计方法的条件。
  终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余
未受影响的部分仍适用套期会计。
  当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成
部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或
尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书
面记录，但应同时满足下列条件：
  （1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉
及的主体相一致；
  （2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
  (四十一)回购本公司股份
  公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
  公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，
购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部
分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面
值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
                  财务报表附注第46页
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  公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存
股成本，同时进行备查登记。
  库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存
股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
  公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所
有者权益的备抵项目列示。
  (四十二)资产证券化业务
  公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，
如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务
报表的范围。
  公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额
补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出
售的金融资产。
  资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担
保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期
内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
  (四十三)安全生产费
  本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形
成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  (四十四)债务重组
  在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果
不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
  将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予
以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价
                 财务报表附注第47页
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值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认
金额之间的差额，计入当期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组
债务。
  以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权
益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务
的确认金额之和的差额，计入当期损益。
  在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执
行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，
以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所
发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合
营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投
资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固
定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他
成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
  将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企
业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成
本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
  采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让
的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重
组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
  (四十五)其他
                  财务报表附注第48页
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  由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑
其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
  本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
  本公司基于稳健性原则进行会计核算，尽可能减少这些判断、估计和假设对各期财务报
表的影响。
  基于本公司的历史经验，国内税务部门对坏账损失核销审批所需的材料十分严格，在多
数情况下，坏账损失难以通过税务部门的核销审批。因此，本公司仅对可能转回或抵税的坏
账准备项目涉及的递延所得税资产进行确认。
  受境外税务条例所限，本公司不对部分境外子公司持有的相关资产所产生的资产减值准
备和信用减值准备涉及的递延所得税资产进行确认。
  本公司所属的部分子公司存在以前年度未弥补亏损，当本公司无法合理预期此类子公司
在以后年度是否能够盈利及盈利金额时，本公司不予以确认递延所得税资产。
  本公司采用投入法确定工程施工业务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司
根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。本公司管理层根据工程施工业务的预算和其他相关工程资料，估计工程施工业务的收入
和成本。由于工程施工业务具有长期性和易变化性，在合同执行过程中，本公司会根据实际
情况对收入及成本的估计进行复核及修订，并全部计入修订当期的损益。
  本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债
务人信用风险的预期变动。
  本公司根据相关资产的可收回金额为判断基础确认资产减值，需要运用判断和估计。如
重新估计结果与现有估计存在差异，除准则规定不予转回的差异外，该差异将会影响估计改
变的期间的相关资产账面价值。
                 财务报表附注第49页
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  本公司根据经营所在国家的税收法规对经营中产生的各项税费进行计提缴纳，但部分税
费的计缴存在不确定性，可能与以后的税收清算存在差异，当差异发生时，本公司会根据实
际情况将差异计入当期损益。
  本公司通常依据工程决算金额确认开发成本，但部分工程决算可能花费较长时间，本公
司需要按照开发项目的预算成本、工程签证及材料人工价格调整等因素进行判断和预计。如
此类工程的决算成本和预计成本存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际情况将差异计
入当期损益。
  (四十六)重要会计政策、会计估计的变更
  本报告期主要会计政策未发生变更。
  本报告期主要会计估计未发生变更。
  四、税项
  (一)公司主要税种和税率
  税种                   计税依据及税率                    备注
         境内：按税法规定计算的销售货物、提供应税劳务、销售服务、无形资产
         或者不动产的销售额为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
         额后，差额部分为应交增值税，税率为 3%、5%、6%、9%、13%。
增值税
         境外：肯尼亚公司增值税税率 16%；埃塞俄比亚项目增值税税率 15%，菲
         律宾项目增值税税率 12%，巴布亚新几内亚增值税税率 10%；均按应纳增
         值税收入的对应税率计算销项税额，抵扣进项税款后的余额交纳。
营业税      赤道几内亚项目营业税税率 3%
         按应纳税收入的 1%—5%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件时，
         对土地增值税进行汇算清缴，汇算清缴时按房地产销售收入减去扣除项目
土地增值税    后计算增值额，并按超率累进税率 30%-60%计缴。在未达到清算条件时，
         当所在地土地增值税清算办法明确时，按汇算口径计提土地增值税，否则
         按预缴率进行计提
         境内：企业所得税适用税率为 25%。
         境外：香港公司所得税税率 16.5%，肯尼亚项目所得税税率 30%，赤道几内
         亚项目所得税税率 35%，菲律宾项目所得税税率 25%，南苏丹项目所得税
企业所得税    税率 30%，坦桑尼亚项目所得税税率 30%，埃塞俄比亚项目所得税税率
         利亚项目所得税税率 30%，马来西亚项目所得税税率 24%，新加披项目所
         得税税率 17%，印度尼西亚项目所得税税率 22%。
  (二)税收优惠政策及依据
                     财务报表附注第50页
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     根据财政部《税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税
务总局公告 2023 年第 6 号）：2023 年小型微利企业所得税优惠新政 2023 年 1 月 1 日至 2024
年 12 月 31 日，对小型微利企业的年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部《财政部税务总局关于进一步支持
小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）
规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，延续执
行至 2027 年 12 月 31 日。子公司北京武夷物业管理有限公司、福州武夷万融物业服务有限
公司、北京武夷融御物业服务有限公司等适用该政策。
     五、合并财务报表主要项目注释
     （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2025 年 12 月 31 日，期初指
     注释 1．货币资金
         项目                   期末余额                   期初余额
库存现金                                  6,374,942.47           3,059,352.15
银行存款                              2,708,231,226.94      3,174,604,432.18
其他货币资金                             154,905,915.76        149,465,970.67
未到期应收利息
         合计                       2,869,512,085.17      3,327,129,755.00
其中：存放在境外的款项总额                      404,544,372.80        320,193,933.70
     其中受限制的货币资金明细如下：
         项目                   期末余额                   期初余额
银行承兑汇票保证金                            17,229,365.73          16,461,737.49
信用证保证金                             122,448,352.91        119,986,827.04
保函保证金                                    31,097.42            552,578.52
担保保证金                                2,851, 099.04           4,108,319.56
因诉讼而冻结的银行存款                          32,439,240.00           4,715,948.96
其他                                     829,652.18             830,962.75
         合计                        175,828,807.28        146,656,374.32
     注释 2．交易性金融资产
         项目                   期末余额                   期初余额
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
                          财务报表附注第51页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
         项目                    期末余额                                期初余额
权益工具投资                                     1,924,900.00                         7,341,400.00
衍生金融资产                                                                           217,121.60
         合计                                1,924,900.00                         7,558,521.60
   注释 3．应收账款
         账龄                    期末余额                                期初余额
         小计                            2,294,039,270.57                     1,623,167,902.56
减：坏账准备                                  349,534,128.14                       294,635,693.55
         合计                            1,944,505,142.43                     1,328,532,209.01
                                                   期末余额
         类别                账面余额                           坏账准备
                                       比例                         计提比例        账面价值
                        金额                           金额
                                       （%）                         （%）
单项计提坏账准备的应收账款        83,644,800.99        3.65    43,735,738.99     52.29     39,909,062.00
按组合计提坏账准备的应收账款     2,210,394,469.58      96.35 305,798,389.15       13.83 1,904,596,080.43
其中：账龄组合            2,069,740,087.41      90.22 305,798,389.15       14.77 1,763,941,698.26
   有确凿证据表明款项可以收
回的组合
         合计        2,294,039,270.57     100.00 349,534,128.14       15.24 1,944,505,142.43
   续：
                                                   期初余额
         类别                账面余额                           坏账准备
                                                                  计提比例        账面价值
                       金额             比例（%）          金额
                                                                   （%）
单项计提坏账准备的应收账款       78,801,633.12          4.85 36,341,021.49       46.12     42,460,611.63
按组合计提坏账准备的应收账款    1,544,366,269.44        95.15 258,294,672.06      16.72 1,286,071,597.38
其中：账龄组合           1,421,653,540.06        87.59 258,294,672.06      18.17 1,163,358,868.00
   有确凿证据表明款项可以收
回的组合
         合计       1,623,167,902.56       100.00 294,635,693.55      18.15 1,328,532,209.01
                         财务报表附注第52页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                      期末余额
             单位名称                                                      计提比例
                                      账面余额             坏账准备                            计提理由
                                                                        （%）
                                                                                  按未来可收回金额与其账
赤道几内亚项目跟踪和规划国家办公室                    63,636,164.69 33,981,308.69            53.40
                                                                                  面余额的差额计提坏账
                                                                                  按未来可收回金额与其账
肯尼亚索来亚房地产公司                          11,955,030.81     1,700,824.81         14.23
                                                                                  面余额的差额计提坏账
梅鲁绿色广场有限公司                            6,506,713.64     6,506,713.64        100.00 预计无法收回
北京通州哈佛摇篮幼儿园                            922,903.18       922,903.18         100.00 预计无法收回
南平名仕园商场租金、物业汇总                         475,374.53       475,374.53         100.00 预计无法收回
肯尼亚爱德曼房地产公司                            148,614.14       148,614.14         100.00 预计无法收回
                合计                   83,644,800.99 43,735,738.99
    （1）账龄组合
                                                              期末余额
           账龄
                                    账面余额                      坏账准备                    计提比例（%）
           合计                       2,069,740,087.41              305,798,389.15               14.77
    （2）有确凿证据表明款项可以收回的组合
                                                                      期末余额
                单位                                      坏账      计提比例
                                       账面余额                                           计提理由
                                                        准备       （%）
赤道几内亚项目跟踪和规划国家办公室                    130,223,970.74                            协议约定风险由分包方承担
                                                                               政府出资购买商品房，用于
莆田市涵江区地产开发有限公司                         3,857,518.00
                                                                               征迁安置，正在逐步收回。
                                                                               协议约定回款风险有对应的
VANCI ENGINEERING COMPANY LIMITED      3,878,588.83
                                                                               债务做保证
BORA LEVEL-AENGINEERING                                                        协议约定回款风险有对应的
CONSTRUCTION LIMITED                                                           债务做保证
                合计                   140,654,382.17
                                     财务报表附注第53页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                                             本期变动情况                                   期末余额
        类别                期初余额
                                           计提           收回或转回               核销         其他变动
单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合                 258,294,672.06 98,720,427.30 17,343,284.57         56,404.18 -33,817,021.46 305,798,389.15
   有确凿证据表明
款项可以收回的组合
        合计              294,635,693.55 104,009,997.30 17,678,008.97        56,404.18 -31,377,149.56 349,534,128.14
                      项目                                                         核销金额
实际核销的应收账款                                                                                                56,404.18
                                                                            占应收账款和合 应收账款坏账准
                                                    应收账款和合同
单位名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额                                                      同资产期末余额 备和合同资产减
                                                    资产期末余额
                                                                            合计数的比例(%) 值准备期末余额
第一名           253,896,345.17       215,661,425.55        469,557,770.72                   13.82      90,717,760.10
第二名           304,327,115.11                             304,327,115.11                    8.96        304,327.12
第三名           277,948,122.00                             277,948,122.00                    8.18       1,250,766.55
第四名           177,005,887.56        72,582,279.14        249,588,166.70                    7.35      83,617,658.82
第五名                                218,949,972.38        218,949,972.38                    6.45     163,176,492.28
 合计          1,013,177,469.84      507,193,677.07       1,520,371,146.91                  44.76     339,067,004.87
  注释 4．预付款项
                                          期末余额                                          期初余额
        账龄
                                  金额                    比例(%)                   金额                  比例(%)
        合计                      137,962,870.90                 100.00          113,751,654.41              100.00
         单位名称                                    期末余额                            占预付款项总额的比例(%)
第一名                                                         20,496,390.69                                   14.86
第二名                                                         14,455,197.95                                   10.48
                                         财务报表附注第54页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
        单位名称         期末余额                   占预付款项总额的比例(%)
第三名                         11,026,900.96                       7.99
第四名                         10,028,352.58                       7.27
第五名                          8,796,765.00                       6.38
         合计                 64,803,607.18                     46.98
     注释 5．其他应收款
         项目          期末余额                       期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                    157,917,342.08             352,784,410.68
         合计              157,917,342.08             352,784,410.68
     （一）其他应收款
         账龄          期末余额                       期初余额
         小计              462,952,064.62             693,393,323.02
减：坏账准备                   305,034,722.54             340,608,912.34
         合计              157,917,342.08             352,784,410.68
        款项性质         期末余额                       期初余额
非并表范围内关联往来               189,218,457.83             492,156,791.44
暂时代垫款                    101,527,658.16                94,259,028.40
押金及保证金                      48,586,477.78              48,228,104.00
员工备用金借款                      4,006,196.62               6,895,524.46
其他                       119,613,274.23                51,853,874.72
         小计              462,952,064.62             693,393,323.02
减：坏账准备                   305,034,722.54             340,608,912.34
         合计              157,917,342.08             352,784,410.68
                   财务报表附注第55页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                                              期末余额
           类别                      账面余额                           坏账准备
                                                                           计提比例       账面价值
                                 金额       比例（%）               金额
                                                                            （%）
单项计提坏账准备的其他应收款           228,470,437.56            49.35 218,085,731.70      95.45    10,384,705.86
按组合计提坏账准备的其他应收款 234,481,627.06                     50.65   86,948,990.84     37.08   147,532,636.22
其中：账龄组合                  188,254,901.63            40.66   86,948,990.84     46.19   101,305,910.79
   有确凿证据表明款项可以收
回的组合
           合计            462,952,064.62           100.00 305,034,722.54      65.89   157,917,342.08
   续：
                                                              期初余额
           类别                      账面余额                           坏账准备
                                                                           计提比例       账面价值
                                 金额       比例（%）               金额
                                                                            （%）
单项计提坏账准备的其他应收款           238,969,222.93            34.46 237,888,053.13      99.55     1,081,169.80
按组合计提坏账准备的其他应收款 454,424,100.09                     65.54 102,720,859.21      22.60   351,703,240.88
其中：账龄组合                  405,815,930.01            58.53 102,720,859.21      25.31   303,095,070.80
   有确凿证据表明款项可以收
回的组合
           合计            693,393,323.02           100.00 340,608,912.34      49.12   352,784,410.68
                                                      期末余额
     单位名称                                         计提比例
                 账面余额             坏账准备                                      计提理由
                                                   （%）
福银财务投资有限公司      123,957,375.27 123,957,375.27        100.00 预计无法收回
华亿投资有限公司         34,318,974.07    34,318,974.07      100.00 预计无法收回
北京武夷城            18,876,000.00    18,876,000.00      100.00 预计无法收回
诉讼费 1957         15,394,656.83    15,394,656.83      100.00 预计无法收回
北京市顺诚丰达再生物                                                    按未来可收回金额与其账面余额的差
资回收有限公司                                                       额计提坏账
美盛顧問有限公司          6,264,514.60     6,264,514.60      100.00 预计无法收回
                                                              部分预计无法收回、部分按未来可收
零星单位汇总           16,700,900.18    15,626,194.32       93.56
                                                              回金额与其账面余额的差额计提坏账
      合计        228,470,437.56 218,085,731.70         95.45
                                 财务报表附注第56页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
   （1）账龄组合
                                                                     期末余额
         账龄
                                     账面余额                            坏账准备                     计提比例（%）
         合计                               188,254,901.63              86,948,990.84                             46.19
   （2）有确凿证据表明款项可以收回的组合
                                                                     期末余额
        组合名称
                                     账面余额                            坏账准备                     计提比例（%）
押金及保证金                                      39,586,332.44
员工备用金、代垫款                                    6,640,392.99
         合计                                 46,226,725.43
                       第一阶段                      第二阶段                       第三阶段
    坏账准备           未来 12 个月预              整个存续期预期信用 整个存续期预期信用                                             合计
                    期信用损失                 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
期初余额                      10,120,302.54              92,600,556.67             237,888,053.13        340,608,912.34
期初余额在本期           ——                      ——                         ——                             ——
—转入第二阶段                     -181,553.43                181,553.43
—转入第三阶段                                              -3,648,016.61                3,648,016.61
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提                        883,271.95                1,615,412.11                                        2,498,684.06
本期转回                       9,182,653.15               4,660,608.96                       7,503.57        13,850,765.68
本期转销
本期核销                                                                            18,554,503.59            18,554,503.59
其他变动                         -17,768.94                -761,504.77               -4,888,330.88           -5,667,604.59
期末余额                       1,621,598.97              85,327,391.87             218,085,731.70        305,034,722.54
   本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                     本期变动情况
  类别       期初余额                                                                                          期末余额
                               计提             收回或转回                  核销           其他变动
坏账准备     340,608,912.34      2,498,684.06      13,850,765.68   18,554,503.59      -5,667,604.59      305,034,722.54
  合计     340,608,912.34      2,498,684.06      13,850,765.68   18,554,503.59      -5,667,604.59      305,034,722.54
                                          财务报表附注第57页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                       项目                                                          核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                           18,554,503.59
                                                                            占其他应收款期末                 坏账准备
 单位名称                款项性质                    期末余额                 账龄
                                                                             余额的比例(%)                期末余额
第一名          非并表范围内关联往来                      123,957,375.27 5 年以上                           26.78   123,957,375.27
第二名          其他                               40,440,800.00 1 年以内                            8.74      404,408.00
第三名          非并表范围内关联往来                       34,318,974.07 5 年以上                            7.41    34,318,974.07
第四名          暂时代垫款                            26,959,751.90 5 年以上                            5.82    26,959,751.90
第五名          暂时代垫款                            18,876,000.00 5 年以上                            4.08    18,876,000.00
   合计                                        244,552,901.24                                 52.83   204,516,509.24
    注释 6．存货
                             期末余额                                                   期初余额
                                                                                   存货跌价准
 项目                         存货跌价准备
                                                                                   备/合同履约
           账面余额             /合同履约成             账面价值               账面余额                              账面价值
                                                                                   成本减值准
                            本减值准备
                                                                                      备
原材料        40,323,946.90                        40,323,946.90      77,944,330.23                     77,944,330.23
库存商
品
低值易
耗品
开发成
本
开发产
品
 合计     14,457,432,894.51   730,467,044.91 13,726,965,849.60 15,658,863,694.72 430,704,887.70 15,228,158,807.02
    （1）按性质分类
                                       本期增加金额                          本期减少金额
   项目            期初余额                                                                               期末余额
                                      计提               其他         转回或转销              其他
库存商品               1,985,005.76     1,980,104.30                   2,195,519.47      36,578.51        1,733,012.08
开发成本              18,415,649.09                                                                      18,415,649.09
开发产品             410,304,232.85 312,135,507.31                    12,121,356.42                     710,318,383.74
   合计            430,704,887.70 314,115,611.61                    14,316,875.89      36,578.51      730,467,044.91
                                             财务报表附注第58页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
  （2）按主要项目分类
                                           本期增加金额                     本期减少金额
       项目               期初余额                                                                      期末余额
                                            计提            其他      转回或转销                其他
南京武夷绿洲                    865,676.58        135,086.26                96,186.29                      904,576.55
长乐书香名邸项目                96,712,571.28     85,131,164.62               53,867.90                  181,789,868.00
扬州武夷金域珑璟花园               1,212,926.38       415,499.48               193,040.74                     1,435,385.12
福州福新公寓                   2,840,073.76                                                               2,840,073.76
武夷澜郡                    37,534,629.54     29,851,212.19             2,568,929.34                  64,816,912.39
武夷樾府项目                 176,630,321.06     12,661,120.27                 6,970.10                 189,284,471.23
武夷木兰都项目                  1,557,441.78                                 40,163.26                     1,517,278.52
南京武夷名仕园项目                4,230,522.82      3,194,104.19                                             7,424,627.01
南平名仕园项目                 90,131,116.19     51,799,814.32             2,545,938.41                 139,384,992.10
肯尼亚工业化项目                 1,985,005.76      1,980,104.30             2,195,519.47 36,578.51          1,733,012.08
武夷·百花里                    149,580.41                                       588.90                    148,991.51
南平兆恒玺院                  10,145,308.36      4,937,396.60                                           15,082,704.96
福安武夷金域项目                  455,900.66                                 455,900.66
建瓯武夷花园                   6,253,813.12                               6,159,770.82                      94,042.30
诏安武夷绿洲项目                                  19,234,284.16                                           19,234,284.16
南京武夷商城 C 组团                                 471,873.71                                               471,873.71
武夷天悦云璟公馆                                  67,919,389.27                                           67,919,389.27
武夷玉桐湾茗郡                                   32,182,735.44                                           32,182,735.44
武夷七里湖山                                     3,403,943.12                                             3,403,943.12
周宁龙腾世纪项目                                    797,883.68                                               797,883.68
       合计              430,704,887.70    314,115,611.61           14,316,875.89 36,578.51        730,467,044.91
                        预计              预计投资总                                                     本期转入
项目名称      开工时间                                             期初余额              本期变动
                       竣工时间             额（万元）                                                     开发产品
南京武夷绿
洲
重庆武夷滨
江项目
南平武夷名
仕园
北京武夷南
区
肯尼亚公司
玫瑰苑项目
蒙巴萨 20
英亩地项目
南京武夷商
城 C 组团
                                        财务报表附注第59页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                         预计           预计投资总                                                       本期转入
项目名称       开工时间                                           期初余额                本期变动
                        竣工时间          额（万元）                                                       开发产品
悉尼联邦街
鸣凤街项目                                                    268,305,102.14        6,049,529.78
炮台街项目                                                     47,563,802.75        -1,331,194.50
南平兆恒玺
院项目
长乐书香名
邸项目
诏安武夷绿
洲项目
南安武夷花
园
武夷澜郡      2019 年 9 月   2021 年 12 月                                               162,185.77          162,185.77
武夷樾府项
目
重庆涪陵五
桂堂历史文
化商业街区
项目
武夷天悦儒
郡
武夷天悦云
璟公馆
香港上海街
项目
武夷七里湖
山
鸣凤街 43-
武夷玉桐湾
茗郡
武夷雲尚天
翼
  合计                                                    7,856,635,659.48 2,202,963,954.30      6,042,287,980.71
   续：
                                                              利息资本化            其中：本期利
     项目名称              本期其他减少金额              期末余额                                                  资金来源
                                                              累计金额             息资本化金额
南京武夷绿洲
                                                                                                  银行贷款、
重庆武夷滨江项目                                    420,688,737.01 117,520,025.14         11,709,795.25
                                                                                                  股东借款
                                                                                                  银行贷款、
南平武夷名仕园                    -4,238,223.73    230,114,675.39    31,164,668.58
                                                                                                  股东借款
北京武夷南区                      1,670,810.92    994,737,758.54 150,855,128.45         18,274,509.24 银行贷款
肯尼亚公司玫瑰苑项目                   275,085.93       13,633,808.18
蒙巴萨 20 英亩地块项目                616,293.04       30,536,432.58
南京武夷商城 C 组团
                                     财务报表附注第60页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                                  利息资本化           其中：本期利
     项目名称     本期其他减少金额           期末余额                                              资金来源
                                                  累计金额            息资本化金额
                                                                                   银行贷款、
悉尼联邦街 925 号     -17,731,524.77   458,517,345.51    7,605,797.15
                                                                                   股东借款
鸣凤街项目            6,691,370.83    267,663,261.09   20,888,410.47     2,366,112.62 银行贷款
炮台街项目            1,154,568.20     45,078,040.05
南平兆恒玺院项目
长乐书香名邸项目
诏安武夷绿洲项目
                                                                                   银行贷款、
南安武夷花园          41,253,101.96    828,883,115.61 152,031,729.32     32,142,229.10
                                                                                   股东借款
武夷澜郡
武夷樾府项目
重庆涪陵五桂堂历史文
化商业街区项目
武夷天悦儒郡
                                                                                   银行贷款、
武夷天悦云璟公馆                                                           24,149,410.94
                                                                                   股东借款
香港上海街项目            214,670.30      8,434,548.81
                                                                                   银行贷款、
武夷七里湖山                                                             51,288,364.86
                                                                                   股东借款
鸣凤街 43-53 号      7,868,473.22    310,337,533.90
武夷玉桐湾茗郡
                                                                                   银行贷款、
武夷雲尚天翼                           370,911,750.50    7,792,973.21     7,792,973.21
                                                                                   股东借款
       合计       37,774,625.90 3,979,537,007.17 487,858,732.32     147,723,395.22
                           财务报表附注第61页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                                                                          其中：本期利
         项目名称        竣工时间         期初余额               本期增加            本期减少            期末余额             利息资本化累计金额
                                                                                                                          息资本化金额
枫林花园车位             1992 年 1 月        113,069.48                           2,786.32      110,283.16
厦门武夷花园车位           1997 年 7 月        175,021.56                           4,312.98      170,708.58
南京武夷绿洲             2019 年 10 月     95,147,807.29       154,484.12     1,602,619.75    93,699,671.66        1,172,695.38
重庆武夷滨江项目           2010 年 12 月    110,486,094.31       123,524.98      346,151.41    110,263,467.88       22,091,939.98
南京武夷名仕园            2016 年 12 月     83,683,305.97                                      83,683,305.97
南平武夷名仕园            2021 年 3 月     502,856,477.93     24,614,869.21   39,609,325.00   487,862,022.14      151,727,775.72
建瓯武夷花园             2020 年 7 月       9,765,640.09                      9,159,189.96      606,450.13
福州福新公寓             2000 年 5 月       5,315,376.82                                       5,315,376.82
福州互爱新村杂物间          1998 年 12 月         84,222.27                                          84,222.27
福州双抛桥一里商品房         1994 年 11 月         56,059.28                                          56,059.28
福州武夷嘉园             2006 年 12 月      4,756,631.10                                       4,756,631.10
诏安武夷名仕园 A 项目       2015 年 11 月      1,206,082.67                                       1,206,082.67
诏安永华商住楼 A1、B1、B2   1994 年 12 月      4,058,182.10                       130,909.10      3,927,273.00
北京武夷月季园            2011 年 12 月         47,250.00                                          47,250.00
北京武夷南区东地块项目                       554,858,068.35     -4,675,662.47   -3,514,041.61   553,696,447.49       46,746,838.77
肯尼亚莲花苑项目           2015 年 4 月      37,998,011.27                      2,997,655.44    35,000,355.83
肯尼亚凯伦项目            2016 年 8 月       8,624,269.68                       156,070.44      8,468,199.24
周宁龙腾世纪项目           2017 年 8 月      82,907,265.92                      5,218,962.86    77,688,303.06        2,470,847.48
南京武夷水岸家园           2013 年 6 月      23,004,000.03                                      23,004,000.03
南京武夷商城 C 组团        2019 年 12 月    245,456,650.28       382,048.00    11,436,854.57   234,401,843.71       12,523,337.40
福安武夷清水湾项目          2019 年 5 月      15,968,391.84                       178,419.64     15,789,972.20
扬州武夷金域珑璟花园         2018 年 10 月      2,923,892.05                       463,428.32      2,460,463.73
涵江武夷嘉园项目           2014 年 12 月       294,517.91                                         294,517.91             9,149.40
                                                   财务报表附注第62页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                                                                                     其中：本期利
           项目名称       竣工时间          期初余额               本期增加               本期减少                期末余额              利息资本化累计金额
                                                                                                                                     息资本化金额
武夷嘉园木兰都项目           2017 年 12 月     65,308,278.90                            1,431,765.56      63,876,513.34          2,139,926.64
涵江武夷木兰都项目三期         2021 年 7 月     139,939,190.38                            1,267,720.57     138,671,469.81          9,372,660.22
诏安武夷绿洲项目            2021 年 8 月     293,316,486.61        -5,359,343.89     31,291,034.08      256,666,108.64        31,905,354.19
长乐书香名邸项目            2021 年 12 月   1,372,067,884.15        5,523,181.06       2,986,424.99    1,374,604,640.22      183,219,193.45
武夷·百花里              2020 年 10 月     12,439,856.76                              48,975.81       12,390,880.95
南区东 32 地块 CG1\CG2   2020 年 12 月     23,995,812.18            -1,199.32                         23,994,612.86          1,620,184.53
南区东 32 地块商品房        2020 年 12 月                            305,612.71         305,612.71
南平兆恒玺院              2021 年 11 月     23,073,336.61          123,160.13         123,160.13       23,073,336.61
武夷澜郡                2021 年 12 月    258,672,024.24          162,185.77      28,311,961.31      230,522,248.70        22,087,292.16
南安武夷花园项目            2022 年 12 月     44,489,878.96         1,947,575.39       3,578,987.93      42,858,466.42          4,492,758.86
重庆涪陵五桂堂历史文化商业街区项目   2023 年 11 月    406,681,619.89           10,552.57      13,968,241.98      392,723,930.48        33,538,757.32
宁德武夷天悦儒郡            2022 年 9 月     155,769,140.74       -29,288,468.18     -23,896,198.50     150,376,871.06        10,649,339.01
南区西 37 地块住宅         2023 年 12 月    306,393,721.95           82,455.33     188,399,017.48      118,077,159.80        10,473,876.83
南区西 37 地块配套公服及其他    2023 年 12 月    280,201,345.69        -2,402,399.08       8,349,224.02     269,449,722.59        30,403,556.17
武夷玉桐湾茗郡             2024 年 12 月    712,778,884.27          -663,254.36    210,481,671.04      501,633,958.87        73,652,194.82
武夷樾府                2024 年 1 月    1,062,423,301.85         401,008.66         750,812.55     1,062,073,497.96      213,292,344.66
南安武夷花园项目三期东侧        2024 年 9 月     292,834,224.34       20,271,766.34      25,791,779.90      287,314,210.78        48,326,566.63
武夷天悦云璟公馆            2025 年 8 月                        1,064,756,542.11    652,088,367.84      412,668,174.27        56,314,978.36    147,908,280.39
南区中 36 地块住宅         2025 年 12 月                       2,545,269,724.97    287,295,603.93     2,257,974,121.04      122,628,467.29    138,231,223.42
南区中 36 地块配套公服及其他    2025 年 12 月                        535,958,552.53                         535,958,552.53        46,730,842.42     46,730,842.42
武夷七里湖山              2025 年 12 月                       1,884,591,064.13   1,662,167,269.38     222,423,794.75        21,982,889.18    214,987,958.49
            合计                    7,240,171,275.72    6,042,287,980.71   3,162,534,076.89   10,119,925,179.54     1,159,573,766.87   547,858,304.72
                                                     财务报表附注第63页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
    项目名称                 期初余额                    本期增加                   本期减少                期末余额
重庆涪陵五桂堂历史
文化商业街区项目
南京武夷商城 C 组团                  9,422,560.78          182,708,911.58          10,490,152.08      181,641,320.28
周宁龙腾世纪项目                     6,248,627.89            4,829,847.51           5,096,971.50        5,981,503.90
南平武夷名仕园                      2,006,550.14                                   2,006,550.14
肯尼亚莲花苑项目                    37,998,011.27                                   2,997,655.44       35,000,355.83
南京武夷绿洲                                              92,369,157.80           1,265,330.94       91,103,826.86
      合计                   201,235,750.07          462,186,413.19          51,239,153.51      612,183,009.75
         项目名称                      期初账面价值                      期末账面价值                      受限原因
福州武夷樾府项目                                885,792,980.79               872,789,026.73 贷款抵押
武夷玉桐湾茗郡                                 712,778,884.27               469,451,223.43 贷款抵押
炮台街项目                                       47,563,802.75             45,078,040.05 贷款抵押
东侨天悦云璟项目                                896,094,668.18               344,748,785.00 贷款抵押
鸣凤街 43-53 号                                                          301,884,970.81 贷款抵押
武夷雲尚天翼                                                               141,177,016.10 贷款抵押
重庆武夷滨江项目                                                              26,631,357.53 贷款抵押
枫林花园车位                                        113,069.48                 110,283.16 贷款抵押
南安武夷花园项目                               1,192,732,101.21                                贷款抵押
香港鸣凤街项目                                 268,305,102.14                                 贷款抵押
南平武夷名仕园项目                                   21,971,255.77                              财产保全
          合计                           4,025,351,864.59             2,201,870,702.81
   注释 7．合同资产
                                期末余额                                              期初余额
    项目
                账面余额            减值准备              账面价值              账面余额           减值准备         账面价值
合同资产质保金        205,890,892.65 42,584,382.99 163,306,509.66      202,347,650.90 16,808,481.15 185,539,169.75
合同资产收入结
转
    合计        1,102,628,598.05 299,721,048.33 802,907,549.72 1,082,492,702.02 237,209,284.71 845,283,417.31
                                        财务报表附注第64页
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财务报表附注
                                                       期末余额
        类别                       账面余额                         减值准备
                                                                       计提比例             账面价值
                          金额            比例（%）             金额
                                                                        （%）
单项计提坏账准备的合同资产         219,877,824.07           19.94 166,657,025.78          75.80      53,220,798.29
按组合计提坏账准备的合同资产        882,750,773.98           80.06 133,064,022.55          15.07     749,686,751.43
其中：质保金组合              202,410,359.15           18.36   39,103,849.49         19.32     163,306,509.66
   收入结转组合             680,340,414.83            61.7   93,960,173.06         13.81     586,380,241.77
        合计           1,102,628,598.05      100.00 299,721,048.33             27.18     802,907,549.72
  续：
                                                       期初余额
       类别                        账面余额                         减值准备
                                                                       计提比例             账面价值
                          金额            比例（%）             金额
                                                                        （%）
单项计提坏账准备的合同资产         221,731,234.56           20.48 125,918,612.11           56.79     95,812,622.45
按组合计提坏账准备的合同资产        860,761,467.46           79.52 111,290,672.60           12.93 749,470,794.86
其中：质保金组合              198,796,868.12           18.36   13,257,698.35           6.67 185,539,169.77
   收入结转组合             661,964,599.34           61.16   98,032,974.25          14.81 563,931,625.09
       合计           1,082,492,702.02       100.00 237,209,284.71              21.91 845,283,417.31
                                                  本期变动情况                                期末余额
       项目        期初余额
                                   计提           转回或转销 核销                其他变动
按单项计提坏账准备（注）    125,918,612.11                                         40,738,413.67 166,657,025.78
按组合计提坏账准备       111,290,672.60 58,046,111.28 29,900,404.09             -6,372,357.24 133,064,022.55
其中：
   质保金组合         13,257,698.35 26,991,948.30                           -1,145,797.16    39,103,849.49
   收入结转组合        98,032,974.25 31,054,162.98 29,900,404.09             -5,226,560.08    93,960,173.06
       合计       237,209,284.71 58,046,111.28 29,900,404.09             34,366,056.43 299,721,048.33
  注：本期单项计提坏账准备其他变动 4,073.84 万元系本期东华工程科技股份有限公司
回款 5,000.00 万元，上期根据未来可收回金额与其账面余额（含应收账款和合同资产）的
差额计提减值，
      本期冲减应收账款账面余额 2,656.31 万元，
                              冲减合同资产账面余额 2,343.69
万元，对应将已计提的应收账款坏账准备余额 2,656.31 万元转入合同资产减值准备，其他
变动金额 1,417.53 万元系汇率变动导致。
                            财务报表附注第65页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                   期初余额                                                 期末余额
     项目                                                                    计提比例
           账面余额            坏账准备           账面余额              坏账准备                     计提理由
                                                                            （%）
                                                                                   按未来可收回金额
东华工程科技
股份有限公司
                                                                                   额计提减值
梅鲁绿色广场
有限公司
     合计   221,731,234.56 125,918,612.11 219,877,824.07 166,657,025.78        75.80
     注释 8．其他流动资产
          项目                              期末余额                                   期初余额
税金重分类                                             1,180,542,816.15                   1,185,903,554.48
合同取得成本                                                   9,950,769.83                   38,434,018.29
其他                                                  24,609,490.36                        5,024,890.00
          合计                                      1,215,103,076.34                   1,229,362,462.77
                                    财务报表附注第66页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
  注释 9．长期股权投资
                                                              本期增减变动
              期初余额                                                                                   期末余额  减值准备期末
   被投资单位                                      权益法确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减
             （账面价值） 追加投资       减少投资                                                    其他           （账面价值）   余额
                                               投资损益  收益调整  变动  股利或利润 值准备
一．合营企业
元帅庙改建部          980,000.00                                                                             980,000.00     3,546,193.01
南安市园区物业服务有
限公司
    小计         2,332,423.00                     762,085.04                                            3,094,508.04    3,546,193.01
二．联营企业
福建中福对外劳务合作
有限公司
安徽骏达房地产开发有
限公司
福州闽港建筑开发有限
公司
福建建工混凝土公司      6,883,189.17                     -291,292.45                                           6,591,896.72
宝德集团有限公司     18,703,577.09                                                            -460,904.12    18,242,672.97    6,117,325.33
福建南平三江房地产开
发有限公司
深圳武夷国泰投资有限
公司
香港福银财务公司               1.04                                                                                   1.04
    小计       57,051,414.59    11,302,387.61    8,459,062.65            2,700,000.00   -476,393.02    51,031,696.61   17,338,748.66
    合计       59,383,837.59    11,302,387.61    9,221,147.69            2,700,000.00   -476,393.02    54,126,204.65   20,884,941.67
                                                     财务报表附注第67页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
  注释 10．其他权益工具投资
                                                        本期末累计计
                                        本期计入其他综 本期计入其他综        本期末累计计入其 本期确认的股                                指定为以公允价值计量且其变动计
  项目      期末余额           期初余额                           入其他综合收
                                        合收益的利得  合收益的损失         他综合收益的损失   利收入                                   入其他综合收益的原因
                                                         益的利得
                                                                                                            该项投资并非为了短期交易，不存
                                                                                                            在短期获利模式，根据合同现金流
北京燕山大酒                                                                                                      量特征，按新金融工具准则规定确
店有限公司                                                                                                       认为非交易性权益工具投资，并将
                                                                                                            其指定为以公允价值计量且其变动
                                                                                                            计入其他综合收益的金融资产
  合计     13,699,840.38   9,495,005.33     3,373,526.47                         600,835.97        913,312.90
                                                                 本期确认的                                   其他综合收益转入    其他综合收益转入
  项目            指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因                              累计利得                 累计损失
                                                                  股利收入                                   留存收益的金额     留存收益的原因
         该项投资并非为了短期交易，不存在短期获利模式，根据合同现金流量
北京燕山大酒
         特征，按新金融工具准则规定确认为非交易性权益工具投资，并将其指                          913,312.90                600,835.97
店有限公司
         定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  合计                                                              913,312.90                600,835.97
                                                         财务报表附注第68页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
     注释 11．投资性房地产
         项目         房屋建筑物            土地使用权            在建工程     合计
一.账面原值
外购
存货\固定资产\在建工程转入         102,173.59                               102,173.59
企业合并增加
其他
处置
处置子公司
其他转出                 16,586,836.66                            16,586,836.66
汇率差                   1,100,273.56                             1,100,273.56
二.累计折旧和累计摊销
计提或摊销                28,257,726.28      456,183.12            28,713,909.40
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
其他
处置
处置子公司
其他转出                  1,511,765.24                             1,511,765.24
汇率差                   1,083,124.79                             1,083,124.79
三.减值准备
本期计提
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
其他
                           财务报表附注第69页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
          项目                    房屋建筑物               土地使用权                    在建工程               合计
处置
处置子公司
汇率差                                    11,610.39                                                   11,610.39
四.账面价值
                                                               公允价值和处置                        关键参数的确
     项目         账面价值            可收回金额              减值金额                           关键参数
                                                               费用的确定方式                          定依据
南平武夷名仕园 134,324,967.67          145,600,400.00                市场法                售价           市场比较法
     合计        134,324,967.67   145,600,400.00
           项目                              账面价值                              未办妥产权证书原因
                                                                  为解决南区西地块植保站安置而购入因
北京通州经开智汇园                                           88,252,011.48
                                                                  涉及工业用地，产权证尚在办理
                                                                  因国务院出台关于幼儿园产业的限制政
金蕾幼儿园                                                1,110,350.97
                                                                  策，无法办理权证
漳州九龙大厦 401、402 室                                         41,726.98 原开发商未处理完办证手续
           合计                                       89,404,089.43
     注释 12．固定资产
           项目                                    期末余额                                期初余额
固定资产                                                      416,885,095.95                      467,334,488.16
固定资产清理                                                         18,556.03                           18,977.39
           合计                                             416,903,651.98                      467,353,465.55
     （一）固定资产
      项目            房屋及建筑物              机器设备                运输设备                其他               合计
一.账面原值
购置                       776,248.50       3,151,021.15        2,026,441.29     5,791,125.38    11,744,836.32
在建工程转入
企业合并增加
其他
                                         财务报表附注第70页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
      项目    房屋及建筑物           机器设备             运输设备               其他               合计
汇率差
处置或报废                         34,553,533.89    12,190,420.20     646,619.36     47,390,573.45
处置子公司
转入投资性房地产
其他转出
汇率差           3,421,766.31    22,441,748.73     8,190,162.18    1,319,509.08    35,373,186.30
二.累计折旧
本期计提         20,712,343.78    21,208,239.82     6,650,738.82    4,618,999.59    53,190,322.01
企业合并增加
其他
汇率差
处置或报废                         33,115,063.94    11,575,491.95     966,327.13     45,656,883.02
处置子公司
转入投资性房地产
其他转出
汇率差           1,053,137.88    18,565,490.61     7,448,068.60    1,036,273.12    28,102,970.21
三.减值准备
本期计提
企业合并增加
其他
处置或报废
处置子公司
转入投资性房地产
其他转出
四.账面价值
                              财务报表附注第71页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                项目                                      期末账面价值
房屋及建筑物                                                                8,145,766.47
                合计                                                    8,145,766.47
           项目                       账面价值                 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                     776,248.50 手续办理中
           合计                              776,248.50
     （二）固定资产清理
           项目                       期末余额                       期初余额
东帝汶皮卡车                                      18,556.03                   18,977.39
           合计                               18,556.03                   18,977.39
     注释 13．使用权资产
      项目        房屋及建筑物            机器设备     运输工具           其他           合计
一.账面原值
新增租赁             2,097,099.49                                         2,097,099.49
企业合并增加
重估调整
其他-汇率差
处置                   968,565.81                                        968,565.81
处置子公司
租赁到期                 980,926.40                                        980,926.40
其他-汇率差               907,510.87                                        907,510.87
二.累计折旧
本期计提             2,351,426.70                                         2,351,426.70
企业合并增加
重估调整
其他
                                  财务报表附注第72页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
      项目     房屋及建筑物              机器设备    运输工具     其他               合计
处置                 968,565.81                                      968,565.81
处置子公司
租赁到期              1,214,480.65                                    1,214,480.65
其他-汇率差             249,664.88                                      249,664.88
三.减值准备
本期计提
企业合并增加
重估调整
其他
处置
处置子公司
其他转出
四.账面价值
     注释 14．无形资产
      项目        土地使用权             专利权   非专利技术     其他               合计
一.账面原值
购置                                               1,611,492.18     1,611,492.18
内部研发                                             3,529,231.54     3,529,231.54
企业合并增加
其他汇率差
处置
处置子公司
转入投资性房地产
                                 财务报表附注第73页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
      项目        土地使用权             专利权   非专利技术     其他               合计
其他汇率差             2,178,881.43                     26,772.51      2,205,653.94
二.累计摊销
本期计提              1,290,552.06                   3,133,833.42     4,424,385.48
企业合并增加
其他
处置
处置子公司
转入投资性房地产
其他汇率差              243,051.96                      26,772.51       269,824.47
三.减值准备
本期计提
企业合并增加
其他
处置
处置子公司
转入投资性房地产
其他转出
四.账面价值
     本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 21.93％。
                                 财务报表附注第74页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
  注释 15．开发支出
                                        本期增加                        本期转出数
       项目          期初余额                                         计入当期          确认为无形         期末余额
                                  内部开发支出              其他
                                                                 损益             资产
中武跨境电商交易及供应链
综合服务平台
       合计          2,138,457.96       2,533,348.04                            3,529,231.54 1,142,574.46
  具体情况详见【附注六、研发支出】。
  注释 16．商誉
                                                           本期增加               本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项                  期初余额                                                     期末余额
                                                企业合并形成            其他          处置 其他
南平武夷房地产开发有限公司                 1,922,396.25                                                 1,922,396.25
漳州武夷房地产开发有限公司                      81,490.01                                                 81,490.01
重庆武夷房地产开发有限公司                     128,894.91                                                128,894.91
长春宝成置业有限公司                    1,400,000.00                                                 1,400,000.00
北京武夷物业管理有限公司                  4,502,719.17                                                 4,502,719.17
港伟投资有限公司                          463,020.00                     -11,410.00                 451,610.00
            合计                8,498,520.34                       -11,410.00                8,487,110.34
                                                           本期增加          本期减少
   被投资单位名称或形成商誉的事项                      期初余额                                               期末余额
                                                           计提    其他     处置      其他
南平武夷房地产开发有限公司                            1,922,396.25                                      1,922,396.25
漳州武夷房地产开发有限公司                                  81,490.01                                     81,490.01
重庆武夷房地产开发有限公司                              128,894.91                                       128,894.91
长春宝成置业有限公司                               1,400,000.00                                      1,400,000.00
             合计                          3,532,781.17                                      3,532,781.17
                                                                                       是否与以前年
      名称           所属资产组或组合的构成及依据                               所属经营分部及依据
                                                                                       度保持一致
                  主要由商誉及经营性资产和负债构成，
北京武夷物业管理有限                                                      根据业务类型判断属
                  资产组产生的现金流入基本上独立于其                                                    是
公司                                                              于其他业务
                  他资产或者资产组产生的现金流入。
                  主要由商誉及经营性资产和负债构成，
                                                                根据业务类型判断属
港伟投资有限公司          资产组产生的现金流入基本上独立于其                                                    是
                                                                于房地产开发业务
                  他资产或者资产组产生的现金流入。
                                  财务报表附注第75页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
     可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                                                                                           稳定期的
                                         减值 预测期的                预测期的         稳定期的
     项目    账面价值        可收回金额                                                               关键参数的
                                         金额  年限                 关键参数         关键参数
                                                                                           确定依据
                                                           收入增长率          收入增长率为
                                                                                           结合公司发
北京武夷物业管                                                    为 0%，利润        0%，利润率
理有限公司                                                      率 3%，折现        3%，折现率
                                                                                           验综合判断
                                                           率 8.74%        8.74%
     注释 17．长期待摊费用
     项目      期初余额              本期增加额                本期摊销额              其他变动额              期末余额
装修费           10,198,165.14       7,364,544.60         7,511,970.88         -18,723.08     10,032,015.78
其他             5,142,365.72       8,710,102.05         2,119,611.45         -88,744.53     11,644,111.79
     合计       15,340,530.86      16,074,646.65         9,631,582.33        -107,467.61     21,676,127.57
     注释 18．递延所得税资产和递延所得税负债
                                期末余额                                          期初余额
      项目
                 可抵扣暂时性差异                递延所得税资产                可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
资产减值准备                   1,267,667.55             314,732.82            2,632,460.26         654,774.41
可抵扣亏损                  758,026,822.52        211,854,243.89           717,385,016.50      200,925,980.60
交易性金融资产公允
价值变动
租赁负债相关                   1,174,649.62             293,662.41             573,182.79          143,295.70
其他                      23,292,700.05            6,938,407.20          21,621,786.00        6,429,413.81
      合计               783,771,598.74        219,403,486.07           742,239,764.95      208,160,294.37
                                期末余额                                          期初余额
      项目
                 应纳税暂时性差异                递延所得税负债                应纳税暂时性差异                 递延所得税负债
其他权益工具投资公
允价值变动
存货评估增值                   1,133,408.25             283,352.06            1,133,408.25         283,352.06
使用权资产相关                  1,465,993.02             366,498.26             875,164.14          218,791.04
      合计                13,770,753.67            3,442,688.42          12,467,109.82        2,227,801.78
           递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资产
     项目
           负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额   或负债期初余额
递延所得税资产                                   219,403,486.07                                  208,160,294.37
递延所得税负债                                     3,442,688.42                                    2,227,801.78
                                    财务报表附注第76页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
          项目                               期末余额                                  期初余额
可抵扣暂时性差异                                           1,060,877,609.58                          790,358,619.15
可抵扣亏损                                              2,278,140,656.35                         2,006,687,051.54
          合计                                       3,339,018,265.93                         2,797,045,670.69
         年份                   期末余额                         期初余额                             备注
五年以上及永久                          413,838,273.45               349,547,642.55
         合计                     2,278,140,656.35            2,006,687,051.54
    注释 19．其他非流动资产
                              期末余额                                         期初余额
    项目
              账面余额            减值准备         账面价值             账面余额           减值准备                账面价值
预付购地款           251,919.42    251,919.42                      257,004.03       257,004.03
税金重分类         43,920,047.58                43,920,047.58   43,935,607.00                      43,935,607.00
    合计        44,171,967.00   251,919.42   43,920,047.58   44,192,611.03       257,004.03     43,935,607.00
    注释 20．短期借款
          项目                               期末余额                                  期初余额
抵押借款                                                395,610,360.00                           405,605,520.00
保证借款                                                173,685,384.70                           236,572,956.86
信用借款                                               2,198,216,313.58                         2,746,168,085.25
应付短期借款利息                                               1,479,186.86                             1,361,479.72
          合计                                       2,768,991,245.14                         3,389,708,041.83
    注释 21．应付票据
          种类                               期末余额                                  期初余额
银行承兑汇票                                              215,790,984.20                            82,308,687.30
商业承兑汇票
          合计                                        215,790,984.20                            82,308,687.30
                                     财务报表附注第77页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
   注释 22．应付账款
         账龄          期末余额                      期初余额
         合计              3,219,961,795.81           2,685,595,171.89
   账龄超过一年的重要应付账款
        单位名称         期末余额                   未偿还或结转原因
福建建工集团有限责任公司              532,557,270.39 尚未结算的工程款
福建省建筑设计研究院有限公司            353,839,686.77 尚未结算的工程款
中国建筑第八工程局有限公司             211,262,247.19 尚未结算的工程款
         合计              1,097,659,204.35
   注释 23．预收款项
         项目          期末余额                      期初余额
         合计                  2,613,431.43                1,540,020.39
   注释 24．合同负债
         项目          期末余额                      期初余额
预售房产收款                    324,527,639.30            1,822,448,607.41
预收工程款                     280,349,819.02             237,421,039.21
其他预收款                       60,381,223.58            126,303,341.61
         合计               665,258,681.90            2,186,172,988.23
           项目           变动金额                    变动原因
北京武夷花园南区中地块项目                 -835,991,153.00 本期竣工结转收入
武夷七里湖山项目                      -661,131,524.10 本期竣工结转收入
武夷天悦云璟公馆项目                    -247,194,857.84 本期竣工结转收入
重庆武夷滨江项目                       154,625,745.87 预售房产收款增加
                   财务报表附注第78页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
             项目                      变动金额                                变动原因
达沃快速交通系统第四标段设计施工项目                           63,446,173.76 预收项目工程款
             合计                          -1,526,245,615.31
        项目名称        期末余额               期初余额              预计竣工时间              预售比例(%)
重庆武夷滨江项目            154,625,745.87                      2026 年 10 月                  44.88
南平武夷名仕园项目            60,166,667.96       7,912,632.49 已竣工                            72.30
北京武夷花园南区中地块项目        39,188,969.71     806,153,330.28 已竣工                            12.08
福鼎武夷玉桐湾茗郡项目          14,487,454.14      24,739,561.79 已竣工                            59.40
南安武夷花园项目             11,566,971.10       7,232,880.97 已竣工                            34.78
         合计         280,035,808.78     846,038,405.53
  注释 25．应付职工薪酬
        项目        期初余额               本期增加                本期减少                期末余额
短期薪酬              70,640,451.46      344,486,456.36       352,603,885.48      62,523,022.34
离职后福利设定提存计划         921,759.10        20,851,535.74          20,922,464.97      850,829.87
辞退福利               1,017,440.31        5,764,091.33           4,429,034.96     2,352,496.68
        合计        72,579,650.87      371,102,083.43       377,955,385.41      65,726,348.89
        项目        期初余额               本期增加                本期减少                期末余额
工资、奖金、津贴和补贴       55,242,935.72      280,615,577.11       289,690,570.74      46,167,942.09
职工福利费               160,629.74        17,168,470.62          17,321,719.89         7,380.47
社会保险费               331,862.99         9,247,818.45           9,260,745.80      318,935.64
其中：医疗保险费            293,377.03         8,144,581.23           8,157,238.12      280,720.14
   工伤保险费             31,478.65          588,398.12             588,077.96        31,798.81
   生育保险费               7,007.31         514,839.10             515,429.72          6,416.69
住房公积金               358,425.10        16,428,194.06          16,448,692.06      337,927.10
工会经费和职工教育经费       14,495,922.45        5,145,710.01           3,974,152.84    15,667,479.62
其他短期薪酬               50,675.46        15,880,686.11          15,908,004.15       23,357.42
        合计        70,640,451.46      344,486,456.36       352,603,885.48      62,523,022.34
        项目        期初余额               本期增加                本期减少                期末余额
基本养老保险              773,556.11        17,302,536.84          17,364,119.03      711,973.92
失业保险费                80,003.87          463,546.80             467,672.60        75,878.07
企业年金缴费               68,199.12         3,085,452.10           3,090,673.34       62,977.88
        合计          921,759.10        20,851,535.74          20,922,464.97      850,829.87
                         财务报表附注第79页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
     注释 26．应交税费
        税费项目            期末余额                                   期初余额
增值税                             121,832,510.49                     116,513,736.23
企业所得税                            26,100,806.53                        43,251,691.56
个人所得税                             2,050,006.16                         4,222,346.55
房产税                               1,997,533.94                         1,952,550.72
土地增值税                         3,127,987,201.28                    2,612,450,152.24
营业税                               1,167,556.24                         1,004,558.89
印花税                                    633,379.46                       986,771.47
城市维护建设税                          16,476,190.98                         8,959,672.15
教育费附加                            12,112,179.71                         6,683,508.64
其他                                2,449,070.70                         2,282,029.52
         合计                   3,312,806,435.49                    2,798,307,017.97
     注释 27．其他应付款
         项目             期末余额                                   期初余额
应付利息
应付股利                              1,342,738.83                         1,113,241.23
其他应付款                           555,140,523.15                     572,509,393.83
         合计                     556,483,261.98                     573,622,635.06
     （一）应付股利
          项目           期末余额                  期初余额              超过一年未支付原因
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
应付少数股东股利                1,342,738.83            1,113,241.23
          合计            1,342,738.83            1,113,241.23
     （二）其他应付款
        款项性质            期末余额                                   期初余额
暂收应付及暂扣款项                        24,768,774.26                        25,272,708.60
押金及保证金                           64,973,721.37                        82,100,993.36
非并表范围内关联往来                      380,619,284.90                     390,065,718.15
其他                               84,778,742.62                        75,069,973.72
         合计                     555,140,523.15                     572,509,393.83
                    财务报表附注第80页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
       单位名称            期末余额                    未偿还或结转的原因
福建建工集团有限责任公司                   91,379,515.44 关联方资金往来
南安市泛家开发建设有限公司                  83,761,956.99 少数股东对项目的借款
丰宏发展有限公司                       73,003,255.00 非并表关联方借款
重庆博建建筑规划设计有限公司                 47,198,506.78 少数股东对项目的借款
润德开发有限责任公司                     38,923,952.26 少数股东对项目的借款
         合计                334,267,186.47
  注释 28．一年内到期的非流动负债
         项目            期末余额                      期初余额
一年内到期的长期借款                2,450,437,286.93              1,338,827,684.51
一年内到期的租赁负债                      1,935,691.87                1,547,763.58
一年内到期的长期借款利息                   13,513,518.53              15,593,881.07
         合计               2,465,886,497.33              1,355,969,329.16
  注释 29．其他流动负债
         项目            期末余额                      期初余额
待转销项税额                         77,665,286.67             195,071,297.52
         合计                    77,665,286.67             195,071,297.52
  注释 30．长期借款
       借款类别            期末余额                      期初余额
抵押借款                       797,566,514.85               1,518,462,759.75
保证借款                       781,258,995.39               1,497,873,263.55
信用借款                      4,467,220,000.00              2,935,876,000.00
减：一年内到期的长期借款              2,463,950,805.46              1,354,421,565.58
         合计               3,582,094,704.78              4,597,790,457.72
  注释 31．租赁负债
         项目            期末余额                      期初余额
租赁付款额总额                         4,329,700.38                6,411,551.96
减：未确认融资费用                        383,545.16                 1,046,943.60
租赁付款额现值                         3,946,155.22                5,364,608.36
减：一年内到期的租赁负债                    1,935,691.87                1,547,763.58
         合计                     2,010,463.35                3,816,844.78
  本期确认租赁负债利息费用 417,522.98 元。
                    财务报表附注第81页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
     注释 32．长期应付款
           项目                           期末余额                                 期初余额
长期应付款                                               12,275.48                                12,275.48
           合计                                       12,275.48                                12,275.48
     长期应付款分类
           项目                           期末余额                                 期初余额
福新公寓 1、2 号楼项目合作款                                    12,275.48                                12,275.48
           合计                                       12,275.48                                12,275.48
     注释 33．预计负债
           项目                           期末余额                                 期初余额
产品质量保证                                           1,739,085.13                              1,766,647.52
待执行的亏损合同                                        36,653,216.08                          33,564,206.94
未决诉讼                                             5,875,403.00
其他                                               2,233,314.00
           合计                                   46,501,018.21                          35,330,854.46
     注释 34．递延收益
      项目            期初余额             本期增加         本期减少              期末余额               形成原因
                                                                                     （榕科〔2020〕
与资产相关政府补助               160,000.00                      8,000.00        152,000.00
与收益相关政府补助
      合计                160,000.00                      8,000.00        152,000.00
                                                        本期冲减        加：其
                本期新              本期计入                                        与资产相
                                        本期计入其           成本费用        他变动
  负债项目     期初余额 增补助              营业外收                                   期末余额 关/与收
                                        他收益金额            金额         （注
                 金额               入金额                                         益相关
                                                        （注 1）        2）
（榕科
                                                                                           与资产
〔2020〕93   160,000.00                        8,000.00                         152,000.00
                                                                                           相关
号）文件
     合计    160,000.00                        8,000.00                         152,000.00
     注释 35．股本
                                      本期变动增（+）减（－）
  项目        期初余额                                                                      期末余额
                               发行新股     送股     公积金转股               其他    小计
股份总数        1,570,754,217.00                                                         1,570,754,217.00
                                     财务报表附注第82页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
   注释 36．资本公积
         项目                     期初余额             本期增加                   本期减少                 期末余额
资本溢价（股本溢价）(注 1)               2,071,071,677.39    -19,913,254.77                            2,051,158,422.62
其他资本公积（注 2）                      14,060,645.54           319.44                               14,060,964.98
         合计                   2,085,132,322.93    -19,912,935.33                            2,065,219,387.60
   注 1.如附注八（二）所述，本公司于 2025 年 11 月 11 日向福建复寅精准医学发展有限
公司购买子公司福州复寅精准医学发展有限公司 49%的股权。本次交易完成后，本公司持有
福州复寅精准医学发展有限公司 100%的股权。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比
例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减资本公积
股本溢价 19,913,254.77 元。
   注 2.本公司前监事亲属买卖公司股票构成短线交易，期间所得 319.44 元上交公司，计
入资本公积-其他资本公积。
   注释 37．其他综合收益
                                                 本期发生额
                                 减：前期
                                 计入其
  项目      期初余额                                     税后归属                                        期末余额
                          本期所得税前 他 综 合 减：所得税 税后归属于
                                                   于少数股
                            发生额  收益当    费用    母公司
                                                    东
                                 期转入
                                 损益
一、不能
重分类进
损益的其      -3,974,362.44    4,498,035.28          1,124,508.81      3,373,526.47                  -600,835.97
他综合收
益
工具投资
          -3,974,362.44    4,498,035.28          1,124,508.81      3,373,526.47                  -600,835.97
公允价值
变动
二、将重
分类进损
         -84,325,757.93   -13,204,199.71                        -13,542,108.75 337,909.04     -97,867,866.68
益的其他
综合收益
可转损益
的其他综
合收益
         -86,224,228.73   -12,258,632.04                        -12,596,541.08 337,909.04     -98,820,769.81
折算差额
 其他综合
         -88,300,120.37    -8,706,164.43         1,124,508.81 -10,168,582.28 337,909.04       -98,468,702.65
 收益合计
                                       财务报表附注第83页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
  注释 38．盈余公积
   项目              期初余额                  本期增加                      本期减少                   期末余额
法定盈余公积              361,457,695.51          59,514,959.35                                  420,972,654.86
   合计               361,457,695.51          59,514,959.35                                  420,972,654.86
  盈余公积说明：
  本期法定盈余公积增加系根据公司章程规定按母公司本期税后净利润的 10%计提的盈
余公积。
  注释 39．未分配利润
              项目                                      本期                                  上期
调整前上期期末未分配利润                                            1,280,614,780.69                  1,272,630,089.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减）
调整后期初未分配利润                                              1,280,614,780.69                  1,272,630,089.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                           -450,840,180.27                 25,031,759.52
减：提取法定盈余公积                                                   59,514,959.35                     1,339,526.25
应付普通股股利                                                                                     15,707,542.17
其他减少数
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润                                                     770,259,641.07                1,280,614,780.69
  注释 40．营业收入和营业成本
                             本期发生额                                            上期发生额
   项目
                     收入                    成本                        收入                     成本
主营业务               7,074,613,266.08      5,527,754,904.89          6,752,597,008.63       5,090,784,243.10
其他业务                 57,264,751.91          41,769,986.93            36,198,004.61          30,824,187.11
   合计              7,131,878,017.99      5,569,524,891.82          6,788,795,013.24       5,121,608,430.21
         项目                    本期发生额            具体扣除情况                  上期发生额             具体扣除情况
营业收入金额                       7,131,878,017.99                          6,788,795,013.24
                                      财务报表附注第84页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
      项目           本期发生额             具体扣除情况    上期发生额             具体扣除情况
营业收入扣除项目合计金额        58,704,170.81               37,772,861.78
营业收入扣除项目合计金额占营业
收入的比重
一、与主营业务无关的业务收入
                                                              销售材料、投资
                                  销售材料、投资性
                                                              性房地产出租、
                                                              受托管理等业务
                                  管理等业务收入
                                                              收入
与主营业务无关的业务收入小计      58,704,170.81               37,772,861.78
二、不具备商业实质的收入
 不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业
实质的其他收入
营业收入扣除后金额         7,073,173,847.18            6,751,022,151.46
                       财务报表附注第85页
     中国武夷实业股份有限公司
     财务报表附注
                      工程承包业务                             房地产开发业务                              商业贸易业务                               其他业务                                  合计
      合同分类
                营业收入             营业成本               营业收入              营业成本              营业收入              营业成本            营业收入             营业成本               营业收入             营业成本
商品类型：         1,383,536,326.53 1,189,200,126.95 4,335,437,116.76 3,032,460,274.46 1,295,409,510.97 1,232,143,025.75       117,495,063.73   115,721,464.66 7,131,878,017.99 5,569,524,891.82
其中：
工程承包          1,363,798,190.15 1,188,603,919.77                                                                                                             1,363,798,190.15 1,188,603,919.77
房地产开发与销售                                          4,306,413,599.57 2,991,474,794.74                                                                         4,306,413,599.57 2,991,474,794.74
商品贸易                                                                                  1,295,409,510.97 1,232,143,025.75                                     1,295,409,510.97 1,232,143,025.75
其他              19,738,136.38       596,207.18      29,023,517.19     40,985,479.72                                       117,495,063.73   115,721,464.66    166,256,717.30    157,303,151.56
按经营地区分类：      1,383,536,326.53 1,189,200,126.95 4,335,437,116.76 3,032,460,274.46 1,295,409,510.97 1,232,143,025.75       117,495,063.73   115,721,464.66 7,131,878,017.99 5,569,524,891.82
其中：
福建省                                                893,212,561.00    948,729,575.87 1,293,063,611.10 1,231,082,159.09      47,847,712.18    53,158,254.33 2,234,123,884.28 2,232,969,989.29
北京                                                1,822,120,013.00   473,123,093.93                                        32,274,493.77    22,617,434.35 1,854,394,506.77     495,740,528.28
江苏                                                1,602,731,477.93 1,588,612,196.85                                                                         1,602,731,477.93 1,588,612,196.85
重庆                                                  11,557,151.88     17,464,818.67                                                                           11,557,151.88     17,464,818.67
香港                                                         512.55         12,356.15                                         2,922,104.74      284,598.63       2,922,617.29       296,954.78
非洲             960,465,750.07    854,266,311.17       5,815,400.40     4,518,232.99      2,345,899.87      1,060,866.66    34,450,753.04    39,661,177.35 1,003,077,803.38     899,506,588.17
东南亚            423,070,576.46    334,933,815.78                                                                                                              423,070,576.46    334,933,815.78
澳大利亚
其他
按商品转让的时间分类    1,383,536,326.53 1,189,200,126.95 4,335,437,116.76 3,032,460,274.46 1,295,409,510.97 1,232,143,025.75       117,495,063.73   115,721,464.66 7,131,878,017.99 5,569,524,891.82
其中：
在某一时点转让                                           4,306,724,920.32 2,991,474,794.74 1,295,409,510.97 1,232,143,025.75      34,283,569.06    39,295,313.72 5,636,418,000.35 4,262,913,134.21
在某一时段转让       1,383,536,326.53 1,189,200,126.95     28,712,196.44     40,985,479.72                                        83,211,494.67    76,426,150.94 1,495,460,017.64 1,306,611,757.61
       合计     1,383,536,326.53 1,189,200,126.95 4,335,437,116.76 3,032,460,274.46 1,295,409,510.97 1,232,143,025.75       117,495,063.73   115,721,464.66 7,131,878,017.99 5,569,524,891.82
                                                                         财务报表附注第86页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
         项目          本期发生额                  上期发生额
武夷七里湖山项目                 1,592,739,385.32
北京武夷花园南区中地块项目            1,428,051,256.92
武夷天悦云璟公馆项目                563,899,715.81
北京武夷花园南区西地块项目             386,441,183.53       2,629,333,739.03
福鼎武夷玉桐湾茗郡项目               198,701,068.78        404,880,819.15
         合计              4,169,832,610.36      3,034,214,558.18
     注释 41．税金及附加
         项目          本期发生额                  上期发生额
土地增值税                     596,451,563.37        499,372,364.67
城市维护建设税                    14,061,723.47         12,706,430.60
房产税                        11,051,850.40         10,538,963.35
教育费附加                      10,086,491.78            9,158,229.98
印花税                          3,340,969.60           4,839,642.80
土地使用税                        4,120,380.85           4,253,213.72
其他                           3,847,535.27           3,554,587.41
         合计               642,960,514.74        544,423,432.53
     注释 42．销售费用
         项目          本期发生额                  上期发生额
委托代销手续费                    92,974,185.35         67,648,373.81
业务宣传费                        6,585,531.10           8,790,574.30
广告费                        13,540,936.55            8,793,903.67
物业前期费                        4,442,662.48           5,915,154.66
空置房物业费                     11,767,098.50         14,295,361.84
职工薪酬                       14,860,897.00         13,008,747.96
长期待摊费用摊销                     5,889,427.17           7,098,125.87
折旧费                          4,788,556.49           5,692,552.72
办公费                          1,197,318.97            882,622.99
其他                         12,638,391.16         14,834,492.22
         合计               168,685,004.77        146,959,910.04
     注释 43．管理费用
         项目          本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                      137,200,052.66        157,862,484.49
品牌管理费                      16,681,617.12         27,444,972.57
                   财务报表附注第87页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
         项目         本期发生额                  上期发生额
折旧费                      18,807,012.31          19,264,863.54
办公费                      11,556,784.79          11,417,200.41
聘请中介机构费                     6,537,875.02           8,013,171.92
差旅费                         4,493,170.40           6,613,672.74
咨询费                         2,379,538.68           2,290,970.22
租赁费                         3,308,436.53           5,314,673.67
业务招待费                       1,679,880.98           3,095,284.09
长期待摊费用摊销                    1,549,403.61           2,274,770.88
修理费                         1,310,125.38           3,165,602.74
其他                       24,975,457.79          25,633,024.42
         合计             230,479,355.27         272,390,691.69
     注释 44．研发费用
         项目         本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                        4,810,449.17           5,526,624.85
直接投入                        1,255,192.28           2,051,115.35
其他费用                         862,885.29             321,494.47
         合计                 6,928,526.74           7,899,234.67
     注释 45．财务费用
         项目         本期发生额                  上期发生额
利息支出                    241,284,126.72         165,970,609.84
减：利息收入                   25,741,430.20          27,462,778.14
汇兑损益                     70,670,879.51          53,198,717.47
银行手续费                       4,264,399.47           7,394,040.97
担保费（支出+收入）                    58,718.07              35,815.35
其他                            92,209.46              98,801.44
         合计             290,628,903.03         199,235,206.93
     注释 46．其他收益
     产生其他收益的来源      本期发生额                  上期发生额
政府补助                        3,500,402.97            430,456.13
减免税款                          16,209.37              25,847.92
代扣个人所得税手续费返还                  79,237.94             142,595.76
         合计                 3,595,850.28            598,899.81
                  财务报表附注第88页
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            项目          本期发生额           上期发生额              与资产相关/与收益相关
无形资产政府补助                     8,000.00         8,000.00 与资产相关
企业突出贡献奖励                                    200,000.00 与收益相关
企业吸纳中西部脱贫人口跨省就业补助             481.00              765.00 与收益相关
稳岗补贴                       15,767.47        219,710.93 与收益相关
节水载体创建先进单位奖金                                  1,980.20 与收益相关
残疾人联合会岗位及保险补贴              38,720.00                     与收益相关
扩岗补助                       19,500.00                     与收益相关
福安总工会经费补助                    5,605.36                    与收益相关
职工失业保险基金                  105,858.14                     与收益相关
壮大本部企业及外贸主体专项资金           168,071.00                     与收益相关
            合计           3,500,402.97       430,456.13
  注释 47．投资收益
                 项目                     本期发生额                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                9,221,147.69             4,983,332.67
处置长期股权投资产生的投资收益                                   486,006.87       -11,602,321.45
交易性金融资产持有期间的投资收益                                  184,026.59            201,801.09
处置交易性金融资产取得的投资收益                              2,332,365.78             2,235,077.91
信托保障基金收益                                          102,827.95
其他权益工具投资在持有期间的股利收入                                913,312.90
                 合计                          13,239,687.78          -4,182,109.78
  注释 48．公允价值变动收益
       产生公允价值变动收益的来源                    本期发生额                    上期发生额
交易性金融资产                                           146,756.03            322,892.20
                 合计                               146,756.03            322,892.20
  注释 49．信用减值损失
       项目               本期发生额                                  上期发生额
应收账款坏账损失                         -86,331,988.33                    28,593,058.27
其他应收款坏账损失                        11,352,081.62                     -13,154,020.51
应收股利坏账损失                                                                539,509.24
应收票据坏账损失                                                                   8,676.00
       合计                        -74,979,906.71                    15,987,223.00
                      财务报表附注第89页
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     注释 50．资产减值损失
         项目               本期发生额                               上期发生额
存货跌价损失                                -313,664,804.81             -55,819,096.29
合同资产减值损失                               -28,145,707.19              72,488,655.93
         合计                           -341,810,512.00              16,669,559.64
     注释 51．资产处置收益
         项目               本期发生额                               上期发生额
非流动资产处置利得                                  19,110.60                   284,932.66
         合计                                19,110.60                   284,932.66
     注释 52．营业外收入
         项目          本期发生额              上期发生额              计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得             528,562.14            350,220.84               528,562.14
与企业日常活动无关的政府补助                                100,000.00
罚没利得                                          136,400.00
违约赔偿收入                2,969,749.68            414,660.95              2,969,749.68
其他                      858,248.70            817,760.30               858,248.70
         合计           4,356,560.52          1,819,042.09              4,356,560.52
        补助项目         本期发生额              上期发生额               与资产相关/与收益相关
         合计                                   100,000.00
     注释 53．营业外支出
         项目          本期发生额              上期发生额              计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失            1,175,837.42           244,926.88              1,175,837.42
对外捐赠支出                   25,765.00             53,390.00                25,765.00
罚没支出                   3,051,694.16         2,231,118.50              3,051,694.16
违约赔偿支出                 6,063,724.20         8,364,231.01              6,063,724.20
其他                      478,989.95          2,036,148.00               478,989.95
         合计           10,796,010.73        12,929,814.39           10,796,010.73
     注释 54．所得税费用
                      财务报表附注第90页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
         项目           本期发生额                    上期发生额
当期所得税费用                    180,259,071.65          260,391,956.32
递延所得税费用                    -14,113,470.10           71,718,142.30
         合计                166,145,601.55          332,110,098.62
               项目                              本期发生额
利润总额                                              -183,557,642.61
按法定/适用税率计算的所得税费用                                   -45,889,410.65
子公司适用不同税率的影响                                           5,351,536.57
调整以前期间所得税的影响                                        -5,064,840.11
非应税收入的影响                                            -3,013,067.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                    16,062,668.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                            -22,812,165.04
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                    222,871,215.83
所得税减免优惠的影响                                          -1,360,336.65
所得税费用                                              166,145,601.55
  注释 55．现金流量表附注
          项目            本期发生额                  上期发生额
经营性往来款                         78,554,521.46       168,834,987.87
租金收入                           36,497,691.48        34,792,853.73
利息收入                           26,109,571.16        36,928,331.04
营业外收入                           1,973,928.51            703,104.35
政府补助                            3,492,402.97            422,456.13
          合计                  146,628,115.58       241,681,733.12
          项目            本期发生额                  上期发生额
经营性往来款                        136,386,468.20       144,045,976.68
销售费用                           87,278,688.88       108,679,640.74
管理费用                           62,439,736.16        82,265,558.25
财务费用                            7,092,319.63           6,335,998.50
营业外支出                           2,806,222.34        13,642,396.79
          合计                  296,003,435.21       354,969,570.96
                    财务报表附注第91页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
             项目                                  本期发生额                             上期发生额
收到小股东借款                                                      1,620,649.02                        376,399.86
前监事亲属短线交易获利上缴款                                                    319.44
             合计                                              1,620,968.46                        376,399.86
             项目                                  本期发生额                             上期发生额
贷款融资费用                                                                                            25,837.70
偿还租赁负债本息                                                     3,162,810.53                       1,752,513.87
北京武夷少数股东借款                                                                                   114,000,000.00
少数股东减资款                                                     20,250,000.00                       2,850,000.00
偿还闽非投资公司借款                                                  14,380,020.16
购买子公司少数股东股权支付的款项                                            15,000,000.00
             合计                                             52,792,830.69                    118,628,351.57
                                    本期增加                             本期减少
  项目       期初余额                                                                               期末余额
                            现金变动             非现金变动            现金变动            非现金变动
短期借款、
长期借款
租赁负债        5,364,608.36                     2,161,880.37      3,162,810.53    417,522.98       3,946,155.22
其他应付款      37,411,857.15      1,620,649.02   1,536,913.82                                     40,569,419.99
  合计     9,384,696,530.64 6,685,493,839.75 350,653,480.66 7,560,873,997.48     417,522.98 8,859,552,330.59
  注释 56．现金流量表补充资料
                    项目                                        本期金额                      上期金额
净利润                                                              -349,703,244.16             182,738,633.78
加：信用减值损失                                                           74,979,906.71              -15,987,223.00
资产减值准备                                                            341,810,512.00              -16,669,559.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                            81,904,231.41              92,283,115.74
使用权资产折旧                                                             2,351,426.70                2,412,462.38
无形资产摊销                                                              4,424,385.48                4,028,568.19
长期待摊费用摊销                                                            9,469,386.73              10,516,526.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                      -19,110.60                 -284,932.66
（收益以“－”号填列）
                                      财务报表附注第92页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
               项目                    本期金额                  上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       647,275.28            -105,484.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                       -146,756.03           -322,892.20
财务费用（收益以“－”号填列）                       253,545,817.95        149,824,431.58
投资损失（收益以“－”号填列）                        -13,239,687.78          4,182,109.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   -11,366,700.21        66,152,061.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                      147,707.22             23,748.44
存货的减少（增加以“－”号填列）                     1,231,749,493.84       161,606,404.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 -498,179,885.18       -625,153,819.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 -680,701,539.49        -63,526,172.36
其他
经营活动产生的现金流量净额                         447,673,219.87         -48,282,020.19
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
现金的期末余额                              2,693,683,277.89      3,180,473,380.68
减：现金的期初余额                            3,180,473,380.68      2,590,436,679.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                          -486,790,102.79       590,036,701.06
     本期与租赁相关的总现金流出为人民币 3,162,810.53 元（上期：人民币 1,752,513.87
元）。
                 项目                     期末余额               期初余额
一、现金                                    2,693,683,277.89   3,180,473,380.68
其中：库存现金                                     6,374,942.47       3,059,352.15
      可随时用于支付的银行存款                      2,663,881,977.84   3,169,888,483.22
      可随时用于支付的其他货币资金                       23,426,357.58       7,525,545.31
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                          2,693,683,277.89   3,180,473,380.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
                        财务报表附注第93页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
       项目                 期末余额                    期初余额                    属于现金及现金等价物的理由
                                                                        公司可按预售资金监管相关规定申
预售监管资金                      147,825,022.69             508,840,518.21
                                                                        请用于支付项目建设支出等。
       合计                   147,825,022.69             508,840,518.21
     注释 57．所有权或使用权受到限制的资产
     项目        期末账面余额              期末账面价值                    受限类型                      受限情况
                                                                                    按揭担保保证金、汇票保
货币资金              175,828,807.28     175,828,807.28 各类保证金冻结款等
                                                                                    证金、信用证保证金等
存货              2,491,257,298.76    2,201,870,702.81 抵押、财产保全                        贷款抵押、财产保全
                                                                                    贷款抵押、保函授信额度
固定资产               59,258,693.41       22,927,129.57 抵押
                                                                                    抵押
投资性房地产            297,690,342.94     249,757,513.31 抵押                              贷款抵押
     合计         3,024,035,142.39    2,650,384,152.97
     续：
     项目     上年年末账面余额 上年年末账面价值                                 受限类型                     受限情况
                                                                                    按揭担保保证金、汇票保
货币资金            146,656,374.32       146,656,374.32 各类保证金冻结款等
                                                                                    证金、信用证保证金等
存货             4,203,079,340.94     4,025,351,864.59 抵押、财产保全                        贷款抵押、财产保全
                                                                                    贷款抵押、保函授信额度
固定资产             59,258,693.41        26,171,936.59 抵押
                                                                                    抵押
投资性房地产          295,758,487.68       260,097,927.25 抵押                              贷款抵押
     合计        4,704,752,896.35     4,458,278,102.75
     注释 58．外币货币性项目
          项目                      期末外币余额                     折算汇率                    期末折算人民币余额
货币资金
其中：中非法郎                            1,030,923,068.00                       0.01260           12,989,630.66
     菲律宾比索                          868,751,626.44                        0.11900          103,381,443.55
     肯先令                           1,339,335,906.38                       0.05450           72,993,806.90
     坦桑尼亚先令                        3,362,945,901.66                     0.0028719            9,658,044.33
     乌干达先令                         1,896,230,712.29                     0.0019418            3,682,100.80
     基纳                              10,467,484.22                        1.65180           17,290,190.43
     澳元                                1,871,530.91                       4.68920            8,775,982.74
     欧元                                 578,347.24                        8.23550            4,762,978.70
     港币                                5,758,722.60                       0.90322            5,201,393.43
     美元                              33,667,161.27                        7.02880          236,639,743.13
                                      财务报表附注第94页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
        项目     期末外币余额               折算汇率             期末折算人民币余额
   埃塞俄比亚比尔        162,796,827.44           0.04540         7,390,975.97
   南苏丹镑                14,390.00           0.00150               21.59
   林吉特               1,165,480.50          1.73193         2,018,530.64
   卢比             512,115,576.82        0.000418            214,064.31
应收账款
其中：中非法郎         16,512,933,176.00          0.01260       208,062,958.02
   菲律宾比索          458,990,339.27           0.11900        54,619,850.37
   肯先令           7,462,583,446.95          0.05450       406,710,797.86
   坦桑尼亚先令       54,162,002,633.49      0.0028719         155,547,855.36
   乌干达先令        25,326,007,408.05      0.0019418          49,178,041.18
   基纳             112,453,316.59           1.65180       185,750,388.34
   欧元                1,609,379.55          8.23550        13,254,045.28
   港币                 106,206.47           0.90322            95,927.81
   美元              30,440,614.70           7.02880       213,960,992.60
   埃塞俄比亚比尔        397,201,217.88           0.04540        18,032,935.29
   南苏丹镑              3,584,408.00          0.00150             5,376.61
其他应收款
其中：中非法郎            10,080,793.00           0.01260          127,017.99
   菲律宾比索           23,233,855.25           0.11900         2,764,828.77
   肯先令            181,489,253.85           0.05450         9,891,164.33
   坦桑尼亚先令          86,871,356.40       0.0028719            249,485.85
   乌干达先令             4,616,747.68      0.0019418               8,964.80
   基纳                2,856,449.19          1.65180         4,718,282.77
   澳元                  42,557.03           4.68920          199,558.43
   港币             118,988,024.12           0.90322       107,472,363.15
   美元              18,127,969.62           7.02880       127,417,872.87
   埃塞俄比亚比尔         16,018,960.00           0.04540          727,260.78
   南苏丹镑               910,181.35           0.00150             1,365.27
   林吉特                 41,250.00           1.73193            71,442.11
   卢比              96,097,372.00        0.000418              40,168.70
   新加坡元                49,126.94           5.45860          268,164.31
应付账款
其中：中非法郎         11,490,763,530.00          0.01260       144,783,620.48
   菲律宾比索          438,497,821.70           0.11900        52,181,240.78
   肯先令           1,846,001,563.51          0.05450       100,607,085.21
   坦桑尼亚先令        4,400,883,180.00      0.0028719          12,638,896.40
                    财务报表附注第95页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
        项目          期末外币余额               折算汇率              期末折算人民币余额
   乌干达先令              520,682,152.00           0.0019418            1,011,060.60
   基纳                  29,013,561.79             1.65180           47,924,601.36
   欧元                   3,136,449.32             8.23550           25,830,228.37
   美元                  15,108,585.57             7.02880          106,195,226.25
   埃塞俄比亚比尔            323,943,020.01             0.04540           14,707,013.11
   卢比                  12,773,593.00            0.000418                5,339.36
其他应付款
其中：中非法郎                22,515,326.97             0.01260             283,693.12
   菲律宾比索               81,527,905.40             0.11900            9,701,820.74
   肯先令                233,730,613.67             0.05450           12,738,318.45
   坦桑尼亚先令              62,707,725.92           0.0028719             180,090.32
   乌干达先令              126,468,844.23           0.0019418             245,577.20
   基纳                    411,996.61              1.65180             680,536.00
   澳元                   8,652,201.35             4.68920           40,571,902.57
   港币                 119,579,077.79             0.90322          108,006,214.64
   美元                    145,881.73              7.02880            1,025,373.50
   埃塞俄比亚比尔              7,678,834.66             0.04540             348,619.09
短期借款
其中：港币                 438,000,000.00             0.90322          395,610,360.00
             境外实体                        主要经营地                   法定货币
中国武夷肯尼亚分公司                             肯尼亚                 肯先令
中国武夷赤道几内亚项目部                           赤道几内亚               中非法郎
中国武夷菲律宾分公司                             菲律宾                 菲律宾比索
中国武夷乌干达分公司                             乌干达                 乌干达先令
中国武夷埃塞俄比亚分公司                           埃塞俄比亚               埃塞俄比亚比尔
中国武夷坦桑尼亚分公司                            坦桑尼亚                坦桑尼亚先令
中国武夷南苏丹分公司                             南苏丹                 南苏丹镑
中国武夷东帝汶分公司                             东帝汶                 美元
中国武夷巴布亚新几内亚分公司                         巴布亚新几内亚             巴新基纳
中国武夷肯尼亚有限公司                            肯尼亚                 肯先令
中国武夷南苏丹工程有限公司                          南苏丹                 南苏丹镑
中国武夷刚果布有限责任公司                          刚果布                 中非法郎
中国武夷刚果金有限责任公司                          刚果金                 美元
中国武夷巴布亚新几内亚有限公司                        巴布亚新几内亚             巴新基纳
中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司                       肯尼亚                 肯先令
                       财务报表附注第96页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
             境外实体                         主要经营地                     法定货币
中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司                    肯尼亚                      肯先令
中国武夷澳大利亚有限公司                         澳大利亚                     澳大利亚元
中国武夷澳大利亚投资有限公司                       澳大利亚                     澳大利亚元
悉尼武夷润德股份有限公司                         悉尼                       澳大利亚元
中国武夷印度尼西亚代表处                         印度尼西亚                    卢比
中国武夷（马来西亚）有限公司                       马来西亚                     林吉特
新加坡武夷投资发展有限公司                        新加坡                      新加坡元
达沃快速交通系统第四标段设计施工项目                   菲律宾                      菲律宾比索
  注释 59．政府补助
    政府补助种类          本期发生额            计入当期损益的金额                      备注
计入递延收益的政府补助                                          8,000.00 详见本附注五、注释 34
计入其他收益的政府补助           3,500,402.97             3,492,402.97 详见本附注五、注释 46
       合计             3,500,402.97             3,500,402.97
  注释 60．租赁
  （1）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
             项目                                       本期发生额
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用                                                  3,308,436.53
             合计                                                       3,308,436.53
  （1）作为出租人的经营租赁
                                                      其中：未计入租赁收款额的
       项目                 租赁收入
                                                      可变租赁付款额相关的收入
租赁收入                                 45,346,587.78
       合计                            45,346,587.78
  六、研发支出
  (一)研发支出
             项目                        本期发生额                       上期发生额
中武跨境电商交易及供应链综合服务平台                             6,258,945.43           7,246,213.87
液压振动锤沉桩技术研究项目                                  1,031,659.94           3,185,418.92
                     财务报表附注第97页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
             项目                                本期发生额                   上期发生额
海上驳船船舶平台钻孔桩施工技术研究项目                                  2,171,269.41
             合计                                      9,461,874.78            10,431,632.79
其中：费用化研发支出                                           6,928,526.74             7,899,234.67
资本化研发支出                                              2,533,348.04             2,532,398.12
  (二)符合资本化条件的研发项目
                                      本期增加                   本期减少
    项目            期初余额          内部开发                    确认为           计入当期     期末余额
                                              其他增加
                                 支出                    无形资产            损益
中武跨境电商交易及供应
链综合服务平台
    合计            2,138,457.96 2,533,348.04            3,529,231.54           1,142,574.46
  中武跨境电商交易及供应链综合服务平台开始资本化时点为项目通过研究阶段并立项，
以项目立项文件作为资本化的具体依据，截至期末的研发进度 95%。
  七、合并范围的变更
  (一)非同一控制下企业合并
  本年未发生非同一控制下企业合并。
  (二)同一控制下企业合并
  本年未发生同一控制下企业合并。
  (三)本期发生的反向购买
  本年未发生反向购买。
  (四)处置子公司
  本年未处置子公司。
  (五)其他原因的合并范围变动
  本报告期新设了两家子公司及一家联合体公司：中国武夷(马来西亚)有限公司、新加坡
武夷投资发展有限公司、达沃快速交通系统第四标段设计施工项目。
  八、在其他主体中的权益
  (一)在子公司中的权益
                               财务报表附注第98页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                              持股比例(%)
  子公司名称      注册资本        主要经营地   注册地   业务性质                      取得方式
                                              直接       间接
北京武夷房地产开发                                                       通过设立或投资
有限公司                                                            等方式取得
福安武夷金域房地产                                                       通过设立或投资
开发有限公司                                                          等方式取得
福建百源房地产开发                                                       非同一控制下企
有限公司                                                            业合并取得
福州福煤房地产开发                                                       同一控制下企业
有限公司                                                            合并取得
福州华港房地产开发                                                       非同一控制下企
有限公司                                                            业合并取得
扬州武夷房地产开发                                                       通过设立或投资
有限公司                                                            等方式取得
福建建瓯武夷房地产                                                       通过设立或投资
开发有限公司                                                          等方式取得
福建建兴开发有限公                                                       通过设立或投资
司                                                               等方式取得
福建南平武夷房地产                                                       通过设立或投资
开发有限公司                                                          等方式取得
福建南平武夷名仕园                                                       通过设立或投资
房地产开发有限公司                                                       等方式取得
福建省建工工程建设                                                       通过设立或投资
承包有限责任公司                                                        等方式取得
福建省建筑工程房地                                                       通过设立或投资
产综合开发公司                                                         等方式取得
福建省侨乡建设有限                                                       非同一控制下企
公司                                                              业合并取得
福建武夷对外经济合                                                       通过设立或投资
作有限公司                                                           等方式取得
福建武夷嘉园房地产                                                       通过设立或投资
开发有限公司                                                          等方式取得
福建武夷山武夷房地                                                       通过设立或投资
产开发有限公司                                                         等方式取得
福州武夷滨海房地产                                                       通过设立或投资
开发有限公司                                                          等方式取得
南京名仕园置业有限                                                       通过设立或投资
公司                                                              等方式取得
南京武宁房地产开发                                                       同一控制下企业
有限公司                                                            合并取得
南平兆恒武夷房地产                                                       通过设立或投资
开发有限公司                                                          等方式取得
上海武夷建设开发有                                                       通过设立或投资
限公司                                                             等方式取得
武夷名仕（诏安）房                                                       通过设立或投资
地产有限公司                                                          等方式取得
诏安武夷永华房地产                                                       同一控制下企业
有限公司                                                            合并取得
长春宝成置业有限公                                                       通过设立或投资
司                                                               等方式取得
                             财务报表附注第99页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                                 持股比例(%)
  子公司名称      注册资本           主要经营地   注册地   业务性质                      取得方式
                                                 直接       间接
诏安武夷绿洲房地产                                                          通过设立或投资
开发有限公司                                                             等方式取得
武夷（福建）物业管                                                          通过设立或投资
理有限公司                                                              等方式取得
北京武夷物业管理有                                                          非同一控制下企
限公司                                                                业合并取得
福州武夷万融物业服                                                          通过设立或投资
务有限公司                                                              等方式取得
北京武夷融御物业服                                                          通过设立或投资
务有限公司                                                              等方式取得
中武（福建）房地产                                                          通过设立或投资
                            福州      福州    地产     100.00
开发有限责任公司                                                           等方式取得
中武（福建）跨境电                                                          通过设立或投资
子商务有限责任公司                                                          等方式取得
中武电商（肯尼亚）                   肯尼亚内罗                                  通过设立或投资
有限公司                        毕                                      等方式取得
重庆武夷房地产开发                                                          通过设立或投资
有限公司                                                               等方式取得
周宁武夷房地产开发                                                          通过设立或投资
有限公司                                                               等方式取得
福州复寅精准医学发                                                          通过设立或投资
展有限公司                                                              等方式取得
永泰嘉园置业有限公                                                          通过设立或投资
司                                                                  等方式取得
南安武夷泛家置业有                                                          通过设立或投资
限责任公司                                                              等方式取得
福州桂武置业有限公                                                          通过设立或投资
司                                                                  等方式取得
重庆天仁置业有限公                                                          通过设立或投资
司                                                                  等方式取得
宁德武夷房地产开发                                                          通过设立或投资
有限公司                                                               等方式取得
福鼎武夷房地产开发                                                          通过设立或投资
有限公司                                                               等方式取得
宁德东侨武夷房地产                                                          通过设立或投资
开发有限公司                                                             等方式取得
南京中武房地产开发                                                          通过设立或投资
有限公司                                                               等方式取得
中国武夷实业（香                                                           通过设立或投资
                            香港      香港    综合     100.00
港）有限公司                                                             等方式取得
武夷（集团）有限公                                                          同一控制下企业
司                                                                  合并取得
                                                                   通过设立或投资
晋万贸易有限公司         8,107.07 香港        香港    综合              100.00
                                                                   等方式取得
                                                                   非同一控制下企
忠兆有限公司               0.88 香港        香港    综合              100.00
                                                                   业合并取得
南京武夷房地产开发                                                          同一控制下企业
有限公司                                                               合并取得
                                                                   通过设立或投资
武夷建筑有限公司    21,282,348.63 香港        香港    综合     100.00
                                                                   等方式取得
                             财务报表附注第100页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                                  持股比例(%)
  子公司名称       注册资本           主要经营地   注册地   业务性质                      取得方式
                                                  直接       间接
                                                                    通过设立或投资
超鹰工程有限公司          8,805.00 香港        香港    综合               67.50
                                                                    等方式取得
漳州武夷房地产开发                                                           通过设立或投资
有限公司                                                                等方式取得
                                                                    通过设立或投资
武夷开发有限公司      15,958,076.90 香港       香港    综合     100.00
                                                                    等方式取得
                                                                    通过设立或投资
鸿愉有限公司                2.12 香港        香港    地产              100.00
                                                                    等方式取得
                                                                    通过设立或投资
武夷企业有限公司      3,187,689.22 香港        香港    综合      60.00    40.00
                                                                    等方式取得
                                                                    同一控制下企业
华麟投资有限公司          8,805.00 香港        香港    地产              100.00
                                                                    合并取得
                                                                    通过设立或投资
铭嘉有限公司                5.09 香港        香港    地产              100.00
                                                                    等方式取得
                                                                    通过设立或投资
全君有限公司               84.16 香港        香港    地产              100.00
                                                                    等方式取得
                                                                    通过设立或投资
安珍有限公司               84.16 香港        香港    地产              100.00
                                                                    等方式取得
                                                                    通过设立或投资
迅鸿发展有限公司             89.33 香港        香港    地产              100.00
                                                                    等方式取得
                                                                    非同一控制下企
港伟投资有限公司             89.33 香港        香港    地产              100.00
                                                                    业合并取得
                                                                    通过设立或投资
进裕发展有限公司             89.33 香港        香港    地产              100.00
                                                                    等方式取得
中国武夷澳大利亚投                                                           通过设立或投资
资有限公司                                                               等方式取得
悉尼武夷润德股份有                                                           通过设立或投资
限公司                                                                 等方式取得
中国武夷肯尼亚建筑                  肯尼亚内罗                                    通过设立或投资
工业化有限公司                    毕                                        等方式取得
中国武夷（肯尼亚）                  肯尼亚内罗                                    通过设立或投资
有限公司                       毕                                        等方式取得
中国武夷肯尼亚园区                  肯尼亚内罗                                    通过设立或投资
投资开发有限公司                   毕                                        等方式取得
中国武夷澳大利亚有                                                           通过设立或投资
限公司                                                                 等方式取得
中国武夷巴布亚新几                    巴布亚新    巴布亚新                           通过设立或投资
                                          施工      100.00
内亚有限公司                       几内亚     几内亚                            等方式取得
中国武夷刚果（布）                                                           通过设立或投资
有限责任公司                                                              等方式取得
中国武夷刚果（金）                                                           通过设立或投资
                             刚果金     刚果金   施工     100.00
有限公司                                                                等方式取得
南安中武置业有限公                                                           通过设立或投资
司                                                                   等方式取得
中国武夷(马来西亚)有                                                         通过设立或投资
限公司                                                                 等方式取得
新加坡武夷投资发展                                                           通过设立或投资
有限公司                                                                等方式取得
达沃快速交通系统第                                                           通过设立或投资
                             菲律宾     菲律宾   施工      65.00
四标段设计施工项目                                                           等方式取得
                              财务报表附注第101页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                              持股比例(%)
    子公司名称           注册资本          主要经营地           注册地         业务性质                                     取得方式
                                                                              直接         间接
香港福岛建设有限公                                                     建筑投资                              通过设立或投资
司                                                             开发                                等方式取得
武夷（美国）有限公                                                                                       通过设立或投资
司                                                                                               等方式取得
中武（福建）国际工                                                                                       通过设立或投资
                                 福州               福州          施工              100.00
程建设有限责任公司                                                                                       等方式取得
香港福银财务投资有                                                                                       非同一控制下企
限公司                                                                                             业合并取得
   （1）本公司持有长春宝成置业有限公司 80%股权，根据承包协议由本公司承包经营，
纳入合并报表范围，并承担全部损益。
   （2）武夷（美国）有限公司已停业 5 年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处
置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
   （3）香港福岛建设有限公司已停业 5 年以上，资产负债实际已处置完毕，因受限于国
有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
   （4）香港福银财务投资有限公司原由公司全资子公司香港武夷开发有限公司控股 45%，
至今均未经营。本公司已对其计提了充足的资产减值准备，并于受让时就准备对其进行清盘，
因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。
                                                  本期向少数
                                     少数股东持 本期归属于少                                          期末少数股东
          子公司名称                                   股东宣告分                                           备注
                                     股比例(%) 数股东损益                                           权益余额
                                                  派的股利
南京武宁房地产开发有限公司                            15.00%            -291,536.49                       65,218,131.35
北京武夷房地产开发有限公司                            30.00%      154,580,820.20                         592,148,236.41
中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司                          0.01%              -3,546.30                              -27,357.34
重庆天仁置业有限公司                               49.00%        -22,133,415.50                        -53,109,662.07
 子公司                                               期末余额
  名称       流动资产         非流动资产              资产合计               流动负债              非流动负债                   负债合计
南京武宁
房地产开
发有限公
司
北京武夷
房地产开
发有限公
司
                                         财务报表附注第102页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
子公司                                                  期末余额
 名称      流动资产            非流动资产               资产合计              流动负债             非流动负债             负债合计
中国武夷
肯尼亚建
筑工业化
有限公司
重庆天仁
置业有限    412,205,348.81   127,287,070.30     539,492,419.11    647,879,484.56                     647,879,484.56
公司
  续：
                                                       期初余额
子公司名称
            流动资产           非流动资产               资产合计             流动负债             非流动负债            负债合计
南京武宁房
地产开发有      431,578,853.28 13,952,560.54      445,531,413.82      8,516,942.74       283,352.06     8,800,294.80
限公司
北京武夷房
地产开发有    6,893,566,967.45 115,045,595.02 7,008,612,562.47 4,135,778,757.52 484,275,750.95 4,620,054,508.47
限公司
中国武夷肯
尼亚建筑工
业化有限公
司
重庆天仁置
业有限公司
  续：
                                                             本期发生额
  子公司名称
                          营业收入                     净利润                综合收益总额                 经营活动现金流量
南京武宁房地产开发有
限公司
北京武夷房地产开发有
限公司
中国武夷肯尼亚建筑工
业化有限公司
重庆天仁置业有限公司                  10,597,345.58          -45,170,235.72         -45,170,235.72             -292,071.05
  续：
                                                             上期发生额
  子公司名称
                          营业收入                     净利润                综合收益总额                 经营活动现金流量
南京武宁房地产开发有
限公司
北京武夷房地产开发有
限公司
中国武夷肯尼亚建筑工
业化有限公司
重庆天仁置业有限公司                  18,503,585.16          -43,632,396.85         -43,632,396.85             360,316.78
                                          财务报表附注第103页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
  (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
  在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
  本公司原持有福州复寅精准医学发展有限公司（以下简称福州复寅）51%股权。公司因
与福州复寅的少数股东福建复寅精准医学发展有限公司（以下简称福建复寅）发生合同纠纷
向福州市长乐区人民法院（以下简称长乐区法院）提起诉讼。2025 年 6 月 12 日，公司收到
长乐区法院《执行裁定书》，裁定拍卖、变卖被执行人福建复寅持有的福州复寅 49%股权，
用于解决福建复寅欠公司的债务问题。2025 年 10 月 16 日，公司通过司法拍卖竞得福建复
寅持有的福州复寅 49%股权，拍卖成交价格为 1500 万元。2025 年 11 月 11 日，通过司法拍
卖方式购买控股子公司福州复寅 49%的股权完成过户变更登记程序。本次股权过户变更登记
完成后，公司持有福州复寅 100%股权。该项交易导致资本公积减少 19,913,254.77 元。
  (三)在合营安排或联营企业中的权益
         项目           期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额
   合营企业投资账面价值合计                 3,094,508.04            2,332,423.00
 下列各项按持股比例计算的合计数           —                       —
净利润                              762,085.04              -667,809.82
其他综合收益                                                    -16,868.60
综合收益总额                           762,085.04              -684,678.42
   联营企业投资账面价值合计                51,031,696.61           57,051,414.59
 下列各项按持股比例计算的合计数           —                       —
净利润                             8,459,062.65            5,651,142.49
其他综合收益                           476,393.02              400,311.99
综合收益总额                          8,935,455.67            6,051,454.48
  九、与金融工具相关的风险披露
  本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、合同
资产、其他流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其
他应付款、一年内到期的非流动负债、短期借款及长期借款、应付债券。涉及该等金融工具
的风险及如何减少该等风险的政策如下文所述。
  （一）信用风险
  本公司的信用风险主要来自于货币资金、应收账款、其他应收款和合同资产。
                     财务报表附注第104页
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财务报表附注
  本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，本公司认为其不存在重
大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。
  对于应收账款和合同资产，本公司应收账款和合同资产主要来自于工程承包业务与房地
产开发业务，房地产开发业务通常在转移房屋产权时已从购买人处取得全部款项，因此信用
风险较小。本公司从合同签订前即开始持续评判客户的财务状况、信用记录、从第三方获取
担保的可能性及其他因素，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期
或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司对应收账款和
合同资产按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，相关预期信用损失计
量详见本附注五、注释 3 及本附注五、注释 7。
  对于其他应收款，本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务
人，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  截止 2025 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
         项目                       账面余额                                减值准备
应收账款                                  2,294,039,270.57                      349,534,128.14
其他应收款                                   462,952,064.62                      305,034,722.54
合同资产                                  1,102,628,598.05                      299,721,048.33
         合计                           3,859,619,933.24                      954,289,899.01
  （二）流动性风险
  由于本公司主要从事资本密集型业务，故本公司应确保维持足够现金及信贷融资以满足
自身的流动资金所需。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。本公司
日常十分重视资金管理，近年来更加强调资金的集中管理和统筹使用原则，以确保资金的使
用效益和全体股东的利益最大化。截止 2025 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提
供的银行授信额度，金额 217.40 亿元，其中：已使用授信金额为 101.33 亿元。
  截止 2025 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
                                              期末余额
        项目
                即时偿还                1 年以内                   1-5 年           5 年以上
短期借款                               2,824,285,718.33
应付票据                                215,790,984.20
应付账款           3,219,961,795.81
其他应付款           555,140,523.15
长期借款（含一年内到期）                       2,630,127,143.22      3,577,117,661.24   198,909,900.00
租赁负债（含一年内到期）                           2,225,320.46          2,104,379.92
长期应付款                                                                            12,275.48
        合计     3,775,102,318.96    5,672,429,166.21      3,579,222,041.16   198,922,175.48
                         财务报表附注第105页
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财务报表附注
  （三）市场风险
  本公司的记账本位币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本公司的境外业务（主
要在香港、肯尼亚、坦桑尼亚、赤道几内亚、菲律宾、乌干达、埃塞俄比亚、巴布亚新几内
亚、刚果（布）及澳大利亚等）大部分以外币结算，人民币及结算外币存在自由兑换的限制
和汇率波动风险。本公司十分重视该等汇率风险，在实际操作中对于合同支付款项尽可能采
用预期贬值的货币做为结算货币，对于合同应收款项尽可能采用预期升值的货币做为结算货
币。同时本公司正在调研套期保值的可行性，以更好地规避长期合同可能产生的汇率风险。
  本公司的权益性投资包括分类为须按公允价值列示的交易性金融资产、其他权益工具投
资，本公司须承担权益性投资的价格风险。本公司对此采取的目标是在风险可控的前提下保
证全体股东的利益最大化。
  （四）境外合同风险
  境外建造合同占本公司的业务比重越来越大，合同所在地的政治环境和经济环境可能对
本公司产生影响。对于此等风险，本公司长期以来就十分关注，并具备了丰富的境外施工经
验和技术、管理、外事人才，本公司及前身从事境外工程承包业务逾 30 年，正如前文所述，
本公司 1995、1996 年被国家外经贸部评为全国最大 50 家外经公司排名第十四位，自 1995
年起连续入选 ENR 国际承包商 250 强，并多次荣获“国际知名承包商”奖牌。
  十、公允价值
  （一）以公允价值计量的金融工具
  本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2025 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
  第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
  第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
  第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
  第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
                   财务报表附注第106页
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财务报表附注
  （二）期末公允价值计量
                                         期末公允价值
     项目
                  第 1 层次             第 2 层次           第 3 层次              合计
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产小计
债务工具投资
权益工具投资                1,924,900.00                                         1,924,900.00
其他权益工具投资                                               13,699,840.38      13,699,840.38
    资产合计              1,924,900.00                     13,699,840.38      15,624,740.38
  （三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
  （四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
                                                      重大不可观
     项目          期末公允价值              估值技术                              对公允价值的影响
                                                      察输入值
（一）交易性金融资产
（二）应收款项融资
（三）其他权益工具投资
北京燕山大酒店有限公司                       采用上市公司比较法                        流动性折价越大，
（四）其他非流动金融资产
  （五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  本公司以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、
短期借款及长期借款、应付债券等。
  十一、关联方及关联交易
  (一)本企业的母公司情况
                                       注册资本           对本公司的持股 对本公司的表决
    母公司名称        注册地        业务性质
                                        (万元)            比例(%)  权比例(%)
福建建工集团有限责任公司     福州       工程总承包          100,000.00             34.34            34.34
                           财务报表附注第107页
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财务报表附注
  福建建工集团有限责任公司前身是福建省建筑工程局，成立于 1953 年，1983 年改制为
福建省建筑工程总公司，1994 年经福建省政府批准组建福建建工集团，公司因此更名为福
建建工集团总公司。公司是以建筑业为基础、以投资开发为重点、以外向型经济为主导的资
金、技术、管理密集型大型企业。2016 年福建建工集团总公司完成改制，由“全民所有制”
改为“有限责任公司（国有独资）”，名称由“福建建工集团总公司”变更为“福建建工集
团有限责任公司”，注册资本由 6 亿元变更为 10 亿元。公司拥有建筑工程施工总承包及公
路工程施工总承包“双特级”资质。公司及所属单位分别具有桥梁、市政公用、机电安装、
钢结构、装修装饰等 30 多项施工总承包以及专业承包一级资质，以及工程设计、规划、勘
察、监理、装修设计、工程咨询、建筑智能化系统工程设计等 8 项甲级资质，同时具有房地
产开发和国际经济技术合作经营权。
  (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
  (三)本公司的合营和联营企业情况
  本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
  本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
         合营或联营企业名称                    与本公司关系
安徽骏达房地产开发有限公司              本公司拥有其 41%的股权
福建华融电子有限公司                 本公司拥有其 20.93%的股权
福建建工混凝土有限公司                本公司拥有其 45%的股权
福州闽港建筑开发有限公司               本公司拥有其 40%的股权
福州元帅庙改建部                   本公司拥有其 50%的股权
马来西亚新山                     本公司拥有其 30%的股权
福建南平三江房地产开发有限公司            本公司拥有其 30%的股权
深圳市武夷国泰投资有限公司              本公司拥有其 45%的股权
宝德集团有限公司                   本公司拥有其 30%的股权
华亿投资有限公司                   本公司拥有其 48%的股权
南安市园区物业服务有限公司              本公司拥有其 50%的股权
福建中福对外劳务合作有限公司             本公司拥有其 30%的股权
  (四)其他关联方情况
           其他关联方名称                 其他关联方与本公司的关系
福建省建设投资集团有限责任公司            实际控制人
福建建工股权投资有限公司               实际控制人的子公司
                     财务报表附注第108页
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财务报表附注
           其他关联方名称                 其他关联方与本公司的关系
福建七建集团有限公司                 控股股东的子公司
福建省工业设备安装有限公司              控股股东的子公司
福建省建筑工程质量检测中心有限公司          控股股东的孙公司
福建省建科院施工图审查有限公司            控股股东的孙公司
福建省新通网络科技有限公司              控股股东的孙公司
菲律宾武夷有限公司                  控股股东的子公司
福建省建筑设计研究院有限公司             控股股东的子公司
武夷装修工程（福州）有限公司             控股股东的子公司
福建安装（肯尼亚）有限公司              控股股东的孙公司
福建省建研工程顾问有限公司              控股股东的子公司
福建建工工程集团有限责任公司             控股股东的子公司
南平市建阳区嘉盈房地产有限公司            对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业
添宜发展有限公司                   控股股东的子公司
重庆博建建筑规划设计有限公司             对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业
润德开发有限责任公司                 对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业
南安市泛家开发建设有限公司              对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业
金融街控股股份有限公司                对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业
中国（福建）企业非洲投资公司             控股股东的合营或联营企业
金融街长安（北京）置业有限公司            对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业
北京金融街房地产顾问有限公司             对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业
福建省建筑材料设备有限责任公司            控股股东的子公司
福建省建设人力资源集团股份公司            控股股东的子公司
福建省国电调试院有限公司               控股股东的孙公司
福建建工亚鹰建筑科技发展有限公司           控股股东的合营或联营企业
福建建工基础设施建设集团有限公司           控股股东的子公司
福建建投工程咨询管理有限公司             控股股东的子公司
福建省建科工程技术有限公司              控股股东的孙公司
福建省建研工程检测有限公司              控股股东的孙公司
武夷(澳门)有限公司                 控股股东的子公司
福建省武夷建筑培训学校                控股股东的子公司
丰宏发展有限公司                   控股股东的子公司
福建建园科技有限公司                 控股股东的子公司
福建盛耀建设发展有限责任公司             控股股东的子公司
福建童筑未来建设发展有限公司             控股股东的子公司
获能有限公司                     控股股东的子公司
金融街（北京）置业有限公司              对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业
                     财务报表附注第109页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
        其他关联方名称                          其他关联方与本公司的关系
金融街物业股份有限公司                   对重要子公司有重大影响的少数股东及其附属企业
福建天正装修工程有限公司                  实际控制人的子公司
福建建工工程集团有限公司                  控股股东的子公司
福建众合开发建筑设计院有限公司               控股股东的孙公司
福建建工集团泉州工程有限公司                控股股东的子公司
  (五)关联方交易
司交易已作抵销。
                                                     是否超
                                                获批的交
      关联方          关联交易内容       本期发生额                过交易   上期发生额
                                                易额度
                                                      额度
                  房地产项目施工总
福建建工集团有限责任公司               282,303,334.14            否     304,801,966.08
                  承包
                  房地产项目施工总
福建省建筑设计研究院有限公司               3,143,534.68            否     280,746,119.23
                  承包
福建省建筑设计研究院有限公司    设计服务             75,373.96         否        191,513.33
武夷装修工程（福州）有限公司    装修款              59,268.93         否
武夷装修工程（福州）有限公司    工程施工            322,797.88         否        299,410.27
金融街长安（北京）置业有限公司 品牌管理费           18,698,365.47        否      21,217,219.08
福建省新通网络科技有限公司     信息技术运维          547,467.96         否        382,091.78
                  装修费、检测费、
福建省建研工程顾问有限公司                                        否       1,382,330.40
                  设计费
福建省建研工程检测有限公司     检测费                                否        118,747.16
福建省建设人力资源集团股份公司 人资服务             1,046,209.10        否       6,600,091.49
福建省建科院施工图审查有限公司 施工图审查              20,000.00         否        327,506.43
福建省国电调试院有限公司      装修改造费                              否        238,787.15
                  施工（施工用电工
福建省国电调试院有限公司                       92,264.16         否
                  程合同）
福建建投工程咨询管理有限公司    监理费             180,000.00         否       1,580,289.36
北京金融街房地产顾问有限公司    销售佣金           7,289,613.20        否      11,052,463.20
福建七建集团有限公司        中介代理费                              否          14,928.00
福建省建科工程技术有限公司     消防监控费用          392,390.82         否
福建省建科工程技术有限公司     办公室装修款          189,168.67         否
福建天正装修工程有限公司      装修工程费         11,598,876.00        否
金融街物业股份有限公司       空置房物业费          674,372.75         否
金融街物业股份有限公司       外派人员费用          880,928.75         否
福建建工工程集团有限公司      保洁、工程进度款        276,892.64         否
                     财务报表附注第110页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                                           是否超
                                                      获批的交
       关联方             关联交易内容        本期发生额                 过交易             上期发生额
                                                      易额度
                                                            额度
                      前期工程费-
福建众合开发建筑设计院有限公司                           18,948.11                   否
                      咨询服务费
福建建工集团泉州工程有限公司        装修费              3,264,348.16                   否
福建建工集团泉州工程有限公司        主体工程开发成本        29,912,697.90                   否
         合计                          360,986,853.28                        628,953,462.96
       关联方              关联交易内容                本期发生额                       上期发生额
福建建园科技有限公司            物业费收入                           2,571,615.37           2,075,748.36
福建建工集团有限责任公司          提供物业管理服务                         597,046.20             436,849.92
福建省工业设备安装有限公司         提供物业管理服务                         131,612.00             129,352.00
福建童筑未来建设发展有限公司        提供物业管理服务                        2,404,364.57
福建盛耀建设发展有限责任公司        提供物业管理服务                        1,334,653.44
福建建工股权投资有限公司          提供物业管理服务                          38,386.56
         合计                                           7,077,678.14           2,641,950.28
  （1）本公司受托管理情况
                       受托资                                           托管收益 本期确认的
 委托方名称        受托方名称            受托起始日            受托终止日
                       产类型                                           定价依据 托管收益
福建建工集团有 武夷（福建）物业                            2027 年 12 月
                 房屋          2025 年 1 月 1 日                        按市场价       680,915.35
限责任公司   管理有限公司                              31 日
        武夷（福建）物业                            2027 年 12 月
获能有限公司           房屋          2025 年 1 月 1 日                        按市场价       758,503.55
        管理有限公司                              31 日
  合计                                                                         1,439,418.90
  （2）本公司委托管理情况：无
  （1）本公司作为出租方
       承租方名称           租赁资产种类         本期确认的租赁收入                      上期确认的租赁收入
福建建工集团有限责任公司          店铺                               95,177.14                47,588.57
福建建工集团有限责任公司          车位                                9,142.86                 9,142.86
福建省工业设备安装有限公司         车位                               27,428.58                27,428.57
福建建工工程集团有限责任公司        车位                                7,619.05                12,190.48
福建省武夷建筑培训学校           房屋租赁                            263,771.40              258,538.10
福建北岭建设发展有限公司          车位                               11,428.58
         合计                                           414,567.61              354,888.58
                        财务报表附注第111页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
  （2）本公司作为承租方
             简化处理的短期租赁和   未纳入租赁负债计量的
                                                                      承担的租赁负债利息支                    增加的使用权
             低价值资产租赁的租金   可变租赁付款额（如适            支付的租金
出租方名   租赁资                                                                 出                          资产
               费用（如适用）         用）
  称    产种类
              本期     上期     本期     上期         本期         上期             本期             上期           本期     上期
              发生额   发生额    发生额    发生额        发生额         发生额           发生额            发生额          发生额     发生额
菲律宾武
       商务办
夷有限公                                         95,625.00   101,491.07     11,677.49      17,146.90
       公场所
司
 合计                                          95,625.00   101,491.07     11,677.49      17,146.90
  （1）本公司作为担保方：无
  （2）本公司作为被担保方：无
             关联方             关联交易内容                       本期发生额                                    上期发生额
南安市泛家开发建设有限公司              利息支出                                                                       8,001,018.91
重庆博建建筑规划设计有限公司             利息支出                                       4,970,437.96                    4,508,444.62
丰宏发展有限公司                   利息支出                                       4,003,415.03                    4,428,628.86
             合计                                                       8,973,852.99                   16,938,092.39
  向关联方拆出资金
             关联方             拆出金额                  起始日                          到期日                      说明
金融街长安（北京）置业有限公司             165,000,000.00 2023 年 12 月 01 日 2025 年 12 月 01 日 往来款
金融街长安（北京）置业有限公司             114,000,000.00 2024 年 12 月 01 日 2025 年 12 月 01 日 往来款
             合计             279,000,000.00
             项目                      本期发生额                                             上期发生额
关键管理人员薪酬                                           4,358,217.52                                       4,530,872.17
             合计                                    4,358,217.52                                       4,530,872.17
  （1）本公司应收关联方款项
                                             期末余额                                           期初余额
 项目名称              关联方
                                     账面余额                坏账准备                   账面余额                 坏账准备
             福建建工亚鹰建筑科技发展
应收账款                                  4,369,665.00         815,379.49          11,369,665.00          1,986,280.48
             有限公司
             福建安装（肯尼亚）有限
应收账款                                     83,987.23           25,733.69                85,682.38           3,444.43
             公司
应收账款         福建建工集团有限责任公司             2,394,118.87           51,649.37              1,677,497.60         15,600.73
应收账款         福建建园科技有限公司               1,718,897.50           17,112.75               856,920.00           7,969.36
                               财务报表附注第112页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                  期末余额                               期初余额
 项目名称       关联方
                          账面余额            坏账准备             账面余额               坏账准备
应收账款    获能有限公司              804,013.76         2,733.65
应收账款    福建建工股权投资有限公司           1,000.00            3.40
        福建省建设投资集团有限责
应收账款                         40,513.40          137.75
        任公司
        武夷装修工程（福州）有限
预付账款                                                            28,550.00
        公司
其他应收款   香港福银财务投资有限公司     123,957,375.27 123,957,375.27 127,074,172.01 127,074,172.01
其他应收款   华亿投资有限公司          34,318,974.07   34,318,974.07    35,186,048.52      35,186,048.52
其他应收款   武夷（美国）有限公司         2,880,245.86    1,806,440.00       2,932,349.80     1,852,080.00
其他应收款   宝德集团有限公司            984,243.88                        1,009,110.96
其他应收款   香港福岛建设有限公司          409,555.07      409,555.07     18,772,834.80      18,772,834.80
其他应收款   福建建工混凝土有限公司          28,120.62       28,120.62          28,120.62         28,120.62
        福建省建筑设计研究院有限
其他应收款                       446,018.40       11,471.13        1,104,242.14        33,224.36
        公司
        金融街长安（北京）置业有
其他应收款                                                     279,000,000.00       9,390,000.00
        限公司
        福建建投工程咨询管理有限
其他应收款                        30,000.00                         182,310.00          1,523.10
        公司
        福建盛耀建设发展有限责任
其他应收款                       300,000.00                         300,000.00
        公司
        福建童筑未来建设发展有限
其他应收款                       243,370.00                         121,585.00
        公司
其他应收款   福建建园科技有限公司           75,000.00                          75,000.00
  （2）本公司应付关联方款项
 项目名称            关联方                      期末余额                         期初余额
应付账款    福建建投工程咨询管理有限公司                         1,876,906.06                    2,386,520.33
应付账款    福建建工集团有限责任公司                        758,195,538.14                   580,599,613.68
应付账款    福建七建集团有限公司                                 4,000.00                        4,000.00
应付账款    福建省建研工程顾问有限公司                           606,537.38                      606,537.38
应付账款    福建省建筑设计研究院有限公司                      358,865,251.48                   425,638,282.60
应付账款    武夷装修工程（福州）有限公司                          659,567.26                      108,434.84
应付账款    金融街长安（北京）置业有限公司                       11,678,995.60                   21,217,219.08
应付账款    福建省建科院施工图审查有限公司                         481,882.27                      461,882.27
应付账款    福建省工业设备安装有限公司                            65,390.97                        55,990.97
应付账款    福建省新通网络科技有限公司                                                           167,777.32
应付账款    福建省国电调试院有限公司                            103,522.04                      319,243.15
应付账款    福建省建设人力资源集团股份公司                         283,482.49                      240,000.00
应付账款    北京金融街房地产顾问有限公司                         2,083,450.48
应付账款    福建省建研工程检测有限公司                           720,575.46                      720,575.46
应付账款    福建省建科工程技术有限公司                           703,720.71                      670,338.00
                       财务报表附注第113页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
 项目名称            关联方            期末余额                 期初余额
应付账款    福建建工工程集团有限责任公司                    2,486.00
应付账款    金融街物业股份有限公司                   1,648,619.63
应付账款    福建天正装修工程有限公司                 11,598,876.00
应付账款    福建建工工程集团有限公司                      7,057.43
应付账款    福建众合开发建筑设计院有限公司                 18,948.11
应付账款    福建建工集团泉州工程有限公司               33,177,046.06
合同负债    福建省工业设备安装有限公司                     1,523.81
合同负债    福建建工工程集团有限公司                      4,571.43
合同负债    福建省工业设备安装有限公司                     1,523.81
其他应付款   福建建工集团有限责任公司                 94,571,763.32    105,595,773.19
其他应付款   福建省工业设备安装有限公司                   14,536.00           6,136.00
其他应付款   武夷装修工程（福州）有限公司                2,018,745.00      2,000,000.00
其他应付款   福建建工工程集团有限责任公司                    3,200.00          3,200.00
其他应付款   添宜发展有限公司                     10,792,018.85     11,064,680.95
其他应付款   福州闽港建筑开发有限公司                                    2,775,160.03
其他应付款   重庆博建建筑规划设计有限公司               52,168,944.74     47,198,506.78
其他应付款   香港福岛建设有限公司                      48,711.21          49,941.91
其他应付款   润德开发有限责任公司                   40,571,902.57     37,411,857.15
其他应付款   南安市泛家开发建设有限公司                83,761,956.99     83,761,956.99
其他应付款   安徽骏达房地产开发有限公司                 4,619,365.66      4,619,365.66
其他应付款   福建省建筑设计研究院有限公司                 241,141.44
其他应付款   中国（福建）企业非洲投资公司                                 14,521,761.73
其他应付款   菲律宾武夷有限公司                     2,470,316.25      2,621,856.65
其他应付款   福建南平三江房地产开发有限公司               6,900,000.00      6,900,000.00
其他应付款   马来西亚新山                         435,577.85        446,582.79
其他应付款   深圳市武夷国泰投资有限公司                 2,510,000.00      2,510,000.00
其他应付款   福州元帅庙改建部                       980,000.00        980,000.00
其他应付款   丰宏发展有限公司                     77,006,670.03     76,699,774.09
其他应付款   福建省武夷建筑培训学校                     43,962.00          43,962.00
其他应付款   福建华闽建工开发有限公司                      5,000.00          5,000.00
其他应付款   福建省建科工程技术有限公司                                      35,893.65
其他应付款   南平市建阳区嘉盈房地产有限公司                 15,000.00
其他应付款   福建省建设投资集团有限责任公司                441,796.00
  无
                       财务报表附注第114页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
  十二、股份支付
  (一)股份支付总体情况：无
  (二)以权益结算的股份支付情况：无
  (三)以现金结算的股份支付情况：无
  (四)本期股份支付费用：无
  (五)股份支付的修改、终止情况：无
  十三、承诺及或有事项
  （一）重要承诺事项
  本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
  （二）资产负债表日存在的重要或有事项
  （1）公司重要未决诉讼情况如下：
                               涉案金额       是否形成预                          诉讼（仲裁）审理结果
       诉讼（仲裁）基本情况                                    诉讼（仲裁）进展                          诉讼（仲裁）判决执行情况
                               （万元）        计负债                              及影响
中国武夷实业股份有限公司起诉重庆博建建筑
                                                   本案 2025 年 11 月 25 日
规划设计有限公司履行股东合作协议纠纷案：
                中国武夷与重庆博建签订
                          《重
                                                   日开庭。
庆市涪陵区五桂堂项目合作协议》，共同设立第
                                                财务报表附注第115页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                 涉案金额       是否形成预                       诉讼（仲裁）审理结果
       诉讼（仲裁）基本情况                                     诉讼（仲裁）进展                                诉讼（仲裁）判决执行情况
                                 （万元）        计负债                           及影响
三人重庆天仁公司，中国武夷持股 51%，重庆博
建持股 49%。因重庆博建未按约向第三人提供借
款，中国武夷代为补足相应资金，并签订《借款
合同》《股权质押合同》。后重庆天仁未依约偿
还借款本息，中国武夷认为重庆天仁和重庆博建
构成违约，重庆博建作为担保人应依约在担保范
围内承担责任，遂起诉请求就重庆博建持有的重
庆天仁 49%股权（质押物）折价、拍卖或变卖所
得价款，在重庆天仁所欠债务范围内优先受偿，
所涉债务为借款本金 3,939.60 万元及暂计至 2025
年 11 月 30 日的利息 3,013.95 万元。
                                                                                             中国武夷于 2024 年 7 月申请强制执
                                                                                             行。2024 年 7 月 24 日，法院作出执
                                                                                             行裁定书，裁定冻结（划拨）福建
                                                                           一审判决如下：福建复寅 复寅应当履行义务部分的银行存
                                                     本案于 2023 年 11 月 8 日
                                                                           在判决生效之日十日内 款或者查封、扣押、冻结、扣留、
                                                     立案。2023 年 12 月 12
中国武夷实业股份有限公司诉福建复寅精准医                                                       支付我司担保费 311.75 提取其价值相当的财产。2024 年 9
                                                     日，本案一审开庭。2024
学发展有限公司合同纠纷案：2019 年 8 月 16 日，                                              万元及逾期付款损失，偿 月 25 日向法院提交《股权价值鉴定
                                                     年 1 月 23 日，我司收到
中国武夷实业股份有限公司作为甲方、福建复寅                                                      还借款本金 129.23 万元 申请书》，请求福州市长乐区人民
                                                     长乐区法院一审判决
精准医学发展有限公司作为乙方，双方签订《合                                                      及利息，支付保底收益 法院对被执行人福建复寅持有福
                                                     书，双方不服一审判决
作协议》。福建复寅未按约定向中国武夷支付担                                                      680 万元及逾期付款损 州复寅 49%股权的价值，委托有资
保费、垫付款本息、保底收益的补偿金额，以及                                                      失，支付律师费 7 万元、 质的鉴定（评估）机构进行价值鉴
                                                     于 2024 年 6 月作出维持
未向第三人福州复寅精准医学发展有限公司补                                                       财产保全保险费 3.87 万 定（评估）。2025 年 8 月 19 日、10
                                                     原判的判决。     2024 年 8 月
足 2021、2022 年度的亏损，已经构成违约，应当                                                元、 财产保全费 0.5 万元， 月 16 日，法院两次拍卖、变卖被执
向中国武夷、第三人福州复寅履行《合作协议》                                                      累计支持我司诉请金额 行人福建复寅持有的福州复寅 49%
                                                     申请，  2025 年 4 月 24 日，
项下的义务，并依法承担违约责任。                                                           为 1,167.96 万元（利息、 的股权。二次拍卖时中国武夷以
                                                     福建省高院裁定驳回再
                                                                           付款损失计算至 2024 年 1500 万元参拍取得该股权。拍卖股
                                                     审申请。
                                                                                             国武夷名下。拍卖款根据长乐法院
                                                                                             的要求，还需待另一涉及股权优先
                                                                                             分配权案判决生效后予以分配。
                                                  财务报表附注第116页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                            涉案金额       是否形成预                           诉讼（仲裁）审理结果
          诉讼（仲裁）基本情况                                              诉讼（仲裁）进展                                      诉讼（仲裁）判决执行情况
                                            （万元）        计负债                               及影响
福建登发建设工程有限公司诉福建南平武夷名
仕园房地产开发有限公司建设工程施工合同纠
纷案（大边坡）：2013 年 4 月 29 日，原告福建登
发建设工程有限公司与被告福建南平武夷名仕
房地产开发有限公司签订《建设工程施工合同》
（编号：2013-04-8），约定由原告承建“南平武夷
名仕园 6、7、8 号楼及住宅边坡、土石方工程”。                                       本案于 2025 年 10 月 30
该工程为单价合同，原告认为总造价经结算及审                                           日开庭。
核确认为 198,693,809.00 元（ 包括边坡土石方
楼 85,868,921.00 元），工程于 2016 年 6 月 25 日
竣工验收合格，但被告仅支付 157,149,933.00 元，
尚欠 41,543,876.00 元未付，遂起诉要求支付该工
程款。
                                                                本案于 2025 年 6 月 3 日                            中国武夷武夷于 2025 年 10 月申请
                                                                                       一审判决：福建复寅于 9
                                                                立案，于 2025 年 7 月 8                             强制执行。2025 年 10 月 22 日，法
                                                                                       月 15 日之前向中国武夷
中国武夷实业股份有限公司诉福建复寅精准医                                            日开庭，于 2025 年 9 月                              院裁定冻结、划拨福建复寅相应银
                                                                                       支付担保费 2,862,210.81
学发展有限公司合同纠纷案（第二次）：2019 年                                        4 日收到法院一审判决。                                  行存款或查封、扣押其相应价值财
                                                                                       元及逾期付款损失；偿还
                                                                                       借款本金 10,575,668.98 元
协议》。因福建复寅未按约定支付担保费、垫付                                           决已于 2025 年 9 月 23 日                           不动产及其他财产权 3 年）。11 月
款本息及保底收益补偿，亦未补足第三人福州复                                           生效。 2026 年 3 月 19 日，                          14 日，因查明福建复寅在长乐区法
寅公司 2023、2024 年度亏损，构成违约。中国武                                     法院受理福建复寅提起                                    院另有作为被执行人的案件（案号
夷遂向福州市长乐区人民法院提起诉讼，要求福                                           的再审申请。3 月 26 日，                               （2025）闽 0112 执恢 66 号），法院
                                                                                       损失；支付律师费 56,000
建复寅支付款项共计 2,934.02 万元。                                          收到法院的再审裁定                                     裁定终结本案（案号（2025）闽 0112
                                                                                       元；驳回了中国武夷其他
                                                                书，驳回福建复寅的再                                    执 4289 号）的执行，并入该恢案合
                                                                                       诉讼请求。
                                                                审申请。                                          并执行。
Belgo 公司起诉中国武夷肯尼亚分公司红山路土                                        本案于 2022 年 10 月首
地纠纷案：肯尼亚分公司因承接肯尼亚市政局红                                           次开庭后，历经多次程                                    2025 年 11 月 19 日，原告 Belgo 告
山路道路施工项目与 Belgo 公司发生土地纠纷。                                       序进展，于 2025 年 6 月       一审判决驳回原告所有             知肯尼亚分公司其已提起上诉，肯
Belgo 公司以肯尼亚分公司非法使用土地、非法取                                       30 日再次开庭审理后法           诉求                     尼亚分公司认为其上诉已超期，已
土破坏环境等为由提起诉讼，要求支付开挖取土                                           院作出一审判决，肯尼                                    进行应对。
的费用以及因修路造成地块分割、两块地之间架                                           亚分公司于 2025 年 7 月
                                                             财务报表附注第117页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                       涉案金额       是否形成预                         诉讼（仲裁）审理结果
         诉讼（仲裁）基本情况                                          诉讼（仲裁）进展                                          诉讼（仲裁）判决执行情况
                                       （万元）        计负债                             及影响
桥费用。肯尼亚市政局为案涉土地征用方，肯尼                                      9 日收到一审判决。
亚分公司的一切行为均是在肯尼亚市政局的指
示和批准后进行的。
福建登发建设工程有限公司诉福建南平武夷名
仕园房地产开发有限公司建设工程施工合同纠
纷案(1#、2#楼）：2013 年 4 月 29 日，登发工程
                                                                              一审判决南平名仕园支
与南平名仕园订立《建设工程施工合同》，约定
                                                                              付登发公司工程款
由登发工程承担“南平武夷名仕园 1#、2#楼工程”
的施工(含土建、水电安装工程)，合同价为人民币
                                                           本案于 2025 年 3 月 21 保全费 5,000.00 元，登发
                                                           日、9 月 22 日两次开庭， 公司对 1、2 号楼拍卖价
工，于 2018 年 3 月 25 日通过验收，并已经交付          2,760.27     是                                             暂未形成生效判决。
                                                           法院于 2025 年 12 月 30 款享有优先受偿权。南平
相应的工程。2024 年 3 月 27 日，福建联审工程
                                                           日作出一审判决。           名仕园对一审判决不服，
管理咨询有限公司发出《工程结算审核征询表》，
                                                                              于 2026 年 1 月 14 日提起
确定审后造价为 163,222,295.00 元。登发工程以南
                                                                              上诉，二审于 2026 年 3
平名仕园尚欠工程款 28,814,372.00 元为由，向法
                                                                              月 23 日开庭。
院提起诉讼，请求支付欠付工程款及利息、财产
保全费等共计 30,595,057.00 元，后变更诉讼请求
金额为 27,602,685.87 元。
                                                                                厦门仲裁委裁决书裁决
中武（福建）跨境电子商务有限责任公司诉福建
                                                                                被申请人亚鹰人公司支
建工亚鹰建筑科技发展有限公司买卖合同纠纷：
                                                                                付 中 武 电 商 货 款
工亚鹰建筑科技发展有限公司（下称“亚鹰公
                                                                                款违约金（以 2,620,329.00          公司发出催促执行函，亚鹰公司于
司”）作为需方，（下称“中武电商”）作为供                                      本案 2024 年 9 月 30 日
                                                                                元为基数，自 2022 年 3              2025 年 7 月 14 日复函中武电商，
方，双方陆续签订八份《销售合同》。中武电商                                      仲裁庭审，于 2025 年 6
依约向亚鹰公司交付了约定的货物，亚鹰公司对                                      月 27 日收到厦门仲裁委
                                                                                元为基数，自 2022 年 12             将安排履行裁决。2025 年 12 月 26
案涉货物确认验收。但截至目前，亚鹰公司未支                                      裁决书。
                                                                                月 1 日起，均按 LPR 四              日，收到亚鹰公司支付的第一笔款
付任何货款，亦未支付逾期付款违约金。经多次
                                                                                倍计至付清之日）；赔偿                  项 600 万元。
沟通未果，中武电商于 2024 年 8 月 13 日向厦门
                                                                                律师费 40,320.00 元；承
仲裁委提起仲裁，要求亚鹰公司支付货款本金及
                                                                                担 本 请 求 仲 裁 费
逾期付款违约金合计 16,954,708.98 元。
                                                        财务报表附注第118页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                      涉案金额       是否形成预                          诉讼（仲裁）审理结果
         诉讼（仲裁）基本情况                                         诉讼（仲裁）进展                          诉讼（仲裁）判决执行情况
                                      （万元）        计负债                              及影响
                                                          被告申请延期 21 天提交
                                                          资料；肯尼亚分公司律
                                                          师认为双方对欠款无异
中国武夷肯尼亚分公司诉 Meru 业主建设施工合                                  议，拟申请直接判决。4
同纠纷案：2015 年 9 月 18 日，中国武夷肯尼亚                              月 8 日过堂，被告未按
分公司与 MERU GREENWOOD PARK LIMITED 公司                       期补交资料，再次申请
（下称“业主”）签订梅鲁绿色广场项目施工承                                     延期 7 天获准，法庭定
包合同，并于 2015 年 9 月 18 日开工建设。因业                             于 6 月 17 日再审。6 月
主资金问题，合同终止。2020 年 1 月 27 日，肯尼                             17 日开庭，被告提交证
亚分公司与业主签订协议，确认欠付工程款等总                                     人证词并请求按还款计
计 4 亿肯先令。业主已按协议支付 1 亿肯先令，                                 划继续还款，法庭安排
但剩余约 2.97 亿肯先令至今未能支付。肯尼亚分                                 12 月 2 日听证。12 月 2
公司于 2024 年 9 月 18 日向法院起诉，要求业主                             日因被告律师未出庭，
支付欠付工程款折合人民币 1,628.87 万元及利                                听证延至 2026 年 1 月 27
息、赔付一般性赔偿。                                                日。因被告提出资产抵
                                                          债，双方约定查看拟抵
                                                          债资产，法庭将于 2026
                                                          年 4 月 29 日进行过堂，
                                                          以确认双方是否和解。
中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司诉凯瑟琳                                      2024 年 7 月 4 日提交诉
（CATHERINE）土地所有权纠纷：中国武夷肯尼                                 状后，案件于 9 月 19 日
亚工业化有限公司（下称“肯工业化公司”）2/119                                 首次开庭，Petwa 建筑有
地块自 2018 年起与相邻地块 2/770 地主凯瑟琳                              限公司申请作为第三被
（CATHERINE）发生土地纠纷，经多次协商，2/770                             告加入。2025 年 2 月 10
地主仍以边界不清为理由，与其利益相关方私自                                     日庭审，法院同意 Petwa
侵占土地，并非法开采土石方，影响石料厂的生                                     建筑有限公司加入。2025
产经营工作。根据内罗毕土地测量局 2023 年 8 月                               年 3 月 18 日庭审，法庭
报告显示的地界，2/770 地主已在两地边界上开采                                 要求向第一被告凯瑟琳
了石料，造成了持续且重大的经济损失，严重损                                     （ CATHERINE ） 送 达 诉
害肯工业化公司土地所有权益。肯工业化公司向                                     状，因无法找到本人，肯
马查科斯环境与土地法院起诉，要求在地块间设                                     工化业公司申请登报送
                                                       财务报表附注第119页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                 涉案金额       是否形成预                         诉讼（仲裁）审理结果
       诉讼（仲裁）基本情况                                      诉讼（仲裁）进展                          诉讼（仲裁）判决执行情况
                                 （万元）        计负债                             及影响
置界碑、赔偿因非法采挖造成的经济损失                                   达；6 月 30 日过堂获法
肯先令。                                                 10 日再次过堂以明确后
                                                     续步骤；2025 年 12 月 10
                                                     日过堂，法庭对第三被
                                                     告提起的先决反对进行
                                                     了听证，要求双方递交
                                                     书面辩词，下次听证将
                                                     于 2026 年 4 月 22 日进
                                                     行。
中国武夷实业股份有限公司起诉重庆博建建筑规
划设计有限公司履行股东合作协议纠纷案：           2019 年
陵区五桂堂项目合作协议》，共同设立第三人重庆
天仁公司，中国武夷持股 51%，重庆博建持股 49%。
因重庆博建未按约向第三人提供借款，中国武夷代
为补足相应资金，并签订《借款合同》《股权质押                              本案 2025 年 11 月 25 日
合同》。后重庆天仁未依约偿还借款本息，中国武 6,958.95               否     立案。于 2026 年 1 月 21    案件仍在审理中。     暂未形成生效判决。
夷认为重庆天仁和重庆博建构成违约，重庆博建作                              日开庭。
为担保人应依约在担保范围内承担责任，遂起诉请
求就重庆博建持有的重庆天仁 49%股权（质押物）
折价、拍卖或变卖所得价款，在重庆天仁所欠债务
范围内优先受偿，所涉债务为借款本金 3,939.60 万
元及暂计至 2025 年 11 月 30 日的利息 3,013.95 万
元。
中国武夷实业股份有限公司诉福建复寅精准医学                               本案于 2023 年 11 月 8 日 一审判决如下：福建复寅    中国武夷于 2024 年 7 月申请强制执
发展有限公司合同纠纷案：2019 年 8 月 16 日，中                       立案。2023 年 12 月 12 日，在判决生效之日十日内支    行。2024 年 7 月 24 日，法院作出执
国武夷实业股份有限公司作为甲方、福建复寅精准                              本案一审开庭。2024 年 1 付我司担保费 311.75 万元   行裁定书，裁定冻结（划拨）福建复
医学发展有限公司作为乙方，双方签订《合作协                               月 23 日，我司收到长乐区 及逾期付款损失，偿还借         寅应当履行义务部分的银行存款或
                                                  财务报表附注第120页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                   涉案金额     是否形成预                         诉讼（仲裁）审理结果
         诉讼（仲裁）基本情况                                   诉讼（仲裁）进展                                    诉讼（仲裁）判决执行情况
                                   （万元）      计负债                             及影响
议》。福建复寅未按约定向中国武夷支付担保费、                              法院一审判决书，双方不          款 本 金 129.23 万 元 及 利   者查封、扣押、冻结、扣留、提取其
垫付款本息、保底收益的补偿金额，以及未向第三                              服一审判决均提起上诉。          息，支付保底收益 680 万         价值相当的财产。2024 年 9 月 25 日
人福州复寅精准医学发展有限公司补足 2021、2022                         二审法院于 2024 年 6 月作    元及逾期付款损失，支付            向法院提交《股权价值鉴定申请书》，
年度的亏损，已经构成违约，应当向中国武夷、第                              出维持原判的判决。2024        律师费 7 万元、财产保全          请求福州市长乐区人民法院对被执
三人福州复寅履行《合作协议》项下的义务，并依                              年 8 月 7 日，中国武夷提      保险费 3.87 万元、财产保        行人福建复寅持有福州复寅 49%股
法承担违约责任。                                            交再审申请，2025 年 4 月     全费 0.5 万元，累计支持我        权的价值，委托有资质的鉴定（评估）
                                                    回再审申请。               元（利息、付款损失计算至           8 月 19 日、10 月 16 日，法院两次拍
                                                                                                州复寅 49%的股权。二次拍卖时中国
                                                                                                武夷以 1500 万元参拍取得该股权。
                                                                                                拍卖股权已于 2025 年 11 月 11 日变
                                                                                                更至中国武夷名下。拍卖款根据长乐
                                                                                                法院的要求，还需待另一涉及股权优
                                                                                                先分配权案判决生效后予以分配。
福建登发建设工程有限公司诉福建南平武夷名仕
园房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷案
（大边坡）：2013 年 4 月 29 日，原告福建登发建
设工程有限公司与被告福建南平武夷名仕房地产
开发有限公司签订《建设工程施工合同》（编号：
                                                    本案于 2025 年 10 月 30
                                                    日开庭。
价合同，原告认为总造价经结算及审核确认为
元、边坡植草 600,128.00 元及 6-8 号楼 85,868,921.00
元），工程于 2016 年 6 月 25 日竣工验收合格，但
被告仅支付 157,149,933.00 元，尚欠 41,543,876.00 元
未付，遂起诉要求支付该工程款。
中国武夷实业股份有限公司诉福建复寅精准医学                               本案于 2025 年 6 月 3 日立 一审判决：  福建复寅于 9 月 中国武夷武夷于 2025 年 10 月申请强
发展有限公司合同纠纷案（第二次）：2019 年 8 月 2,934.02          否     案，于 2025 年 7 月 8 日开 15 日之前向中国武夷支付 制执行。2025 年 10 月 22 日，法院裁
                                                  财务报表附注第121页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                       涉案金额      是否形成预                         诉讼（仲裁）审理结果
          诉讼（仲裁）基本情况                                       诉讼（仲裁）进展                               诉讼（仲裁）判决执行情况
                                       （万元）       计负债                             及影响
因福建复寅未按约定支付担保费、垫付款本息及保                                   到法院一审判决。双方均           期付款损失；偿还借款本 或查封、扣押其相应价值财产（冻结
底收益补偿，亦未补足第三人福州复寅公司 2023、                                未上诉，一审判决已于            金 10,575,668.98 元及利息；存款期限 1 年，动产 2 年，不动产及
乐区人民法院提起诉讼，要求福建复寅支付款项共                                   2026 年 3 月 19 日，法院受   保 底 收 益 共 计 13,600,000 查明福建复寅在长乐区法院另有作
计 2,934.02 万元。                                           理福建复寅提起的再审申           元及逾期付款损失；支付 为被执行人的案件（案号（2025）闽
                                                         请。3 月 26 日，收到法院       律师费 56,000 元；驳回了 0112 执恢 66 号），法院裁定终结本
                                                         的再审裁定书，驳回福建           中国武夷其他诉讼请求。 案（案号（2025）闽 0112 执 4289 号）
                                                         复寅的再审申请。                                     的执行，并入该恢案合并执行。
Belgo 公司起诉中国武夷肯尼亚分公司红山路土地
                                                         本案于 2022 年 10 月首次
纠纷案：肯尼亚分公司因承接肯尼亚市政局红山路
                                                         开庭后，历经多次程序进
道路施工项目与 Belgo 公司发生土地纠纷。Belgo 公                                                           2025 年 11 月 19 日，原告 Belgo 告知
                                                         展，于 2025 年 6 月 30 日
司以肯尼亚分公司非法使用土地、非法取土破坏环                                                       一审判决驳回原告所有诉 肯尼亚分公司其已提起上诉，肯尼亚
境等为由提起诉讼，要求支付开挖取土的费用以及                                                       求           分公司认为其上诉已超期，已进行应
                                                         一审判决，肯尼亚分公司
因修路造成地块分割、两块地之间架桥费用。肯尼                                                                   对。
                                                         于 2025 年 7 月 9 日收到一
亚市政局为案涉土地征用方，肯尼亚分公司的一切
                                                         审判决。
行为均是在肯尼亚市政局的指示和批准后进行的。
福建登发建设工程有限公司诉福建南平武夷名仕
园房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷案
(1#、2#楼）：2013 年 4 月 29 日，登发工程与南平
                                                                              一审判决南平名仕园支付
名仕园订立《建设工程施工合同》，约定由登发工
                                                                              登 发 公 司 工 程 款
程承担“南平武夷名仕园 1#、2#楼工程”的施工(含
土建、水电安装工程)，合同价为人民币
                                                         本案于 2025 年 3 月 21 日、全费 5,000.00 元，登发公司
于 2018 年 3 月 25 日通过验收，并已经交付相应的 2,760.27            是                                               暂未形成生效判决。
                                                         于 2025 年 12 月 30 日作出 优先受偿权。南平名仕园
工程。2024 年 3 月 27 日，福建联审工程管理咨询
                                                         一审判决。                对一审判决不服，于 2026
有限公司发出《工程结算审核征询表》，确定审后
                                                                              年 1 月 14 日提起上诉，二
造价为 163,222,295.00 元。登发工程以南平名仕园
                                                                              审于 2026 年 3 月 23 日开
尚欠工程款 28,814,372.00 元为由，  向法院提起诉讼，
                                                                              庭。
请求支付欠付工程款及利息、财产保全费等共计
                                                       财务报表附注第122页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                    涉案金额       是否形成预                         诉讼（仲裁）审理结果
        诉讼（仲裁）基本情况                                       诉讼（仲裁）进展                                       诉讼（仲裁）判决执行情况
                                    （万元）        计负债                                   及影响
中武（福建）跨境电子商务有限责任公司诉福建建                                                      厦门仲裁委裁决书裁决被
工亚鹰建筑科技发展有限公司买卖合同纠纷：2022                                                    申请人亚鹰人公司支付中
年 3 月 4 日至 2022 年 6 月 2 日期间，福建建工亚                                           武 电 商 货 款 11,369,665.00
                                                                                                    中武电商于 2025 年 7 月 9 日向亚鹰
鹰建筑科技发展有限公司（下称“亚鹰公司”）作                                                      元及逾期付款违约金（以
                                                                                                    公司发出催促执行函，亚鹰公司于
为需方，（下称“中武电商”）作为供方，双方陆                                 本案 2024 年 9 月 30 日仲 2,620,329.00 元为基数，自
续签订八份《销售合同》。中武电商依约向亚鹰公                                 裁庭审，于 2025 年 6 月 27 2022 年 3 月 17 日起；以
司交付了约定的货物，亚鹰公司对案涉货物确认验                                 日 收 到 厦 门 仲 裁 委 裁 决 8,749,336.00 元为基数，自
                                                                                                    安排履行裁决。2025 年 12 月 26 日，
收。但截至目前，亚鹰公司未支付任何货款，亦未                                 书。                   2022 年 12 月 1 日起，均按
                                                                                                    收到亚鹰公司支付的第一笔款项 600
支付逾期付款违约金。经多次沟通未果，中武电商                                                      LPR 四倍计至付清之日）；
                                                                                                    万元。
于 2024 年 8 月 13 日向厦门仲裁委提起仲裁，要求                                              赔偿律师费 40,320.00 元；
亚鹰公司支付货款本金及逾期付款违约金合计                                                        承 担 本 请 求 仲 裁 费
                                                       告申请延期 21 天提交资
                                                       料；肯尼亚分公司律师认
                                                       为双方对欠款无异议，拟
中国武夷肯尼亚分公司诉 Meru 业主建设施工合同                              申请直接判决。4 月 8 日
纠纷案：2015 年 9 月 18 日，中国武夷肯尼亚分公                          过堂，被告未按期补交资
司与 MERU GREENWOOD PARK LIMITED 公司（下称                   料，再次申请延期 7 天获
“业主”）签订梅鲁绿色广场项目施工承包合同，                                 准，法庭定于 6 月 17 日再
并于 2015 年 9 月 18 日开工建设。因业主资金问                          审。6 月 17 日开庭，被告
题，合同终止。2020 年 1 月 27 日，肯尼亚分公司 1,628.87           否     提交证人证词并请求按还 案件仍在审理中。                         暂未形成生效判决。
与业主签订协议，确认欠付工程款等总计 4 亿肯先                               款计划继续还款，法庭安
令。业主已按协议支付 1 亿肯先令，但剩余约 2.97                            排 12 月 2 日听证。12 月 2
亿肯先令至今未能支付。肯尼亚分公司于 2024 年                              日因被告律师未出庭，听
折合人民币 1,628.87 万元及利息、    赔付一般性赔偿。                      因被告提出资产抵债，双
                                                       方约定查看拟抵债资产，
                                                       法庭将于 2026 年 4 月 29
                                                       日进行过堂，以确认双方
                                                       是否和解。
                                                     财务报表附注第123页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                        涉案金额      是否形成预                    诉讼（仲裁）审理结果
          诉讼（仲裁）基本情况                                        诉讼（仲裁）进展                      诉讼（仲裁）判决执行情况
                                        （万元）       计负债                        及影响
                                                          后，案件于 9 月 19 日首次
                                                          开庭，Petwa 建筑有限公司
中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司诉凯瑟琳                                      申请作为第三被告加入。
（CATHERINE）土地所有权纠纷：中国武夷肯尼亚                                2025 年 2 月 10 日庭审，法
工业化有限公司（下称“肯工业化公司”）2/119 地                                院同意 Petwa 建筑有限公
块 自 2018 年 起 与 相 邻 地 块 2/770 地 主 凯 瑟 琳                    司加入。2025 年 3 月 18 日
（CATHERINE）发生土地纠纷，经多次协商，2/770                             庭审，法庭要求向第一被
地主仍以边界不清为理由，与其利益相关方私自侵                                    告凯瑟琳（CATHERINE）送
占土地，并非法开采土石方，影响石料厂的生产经                                    达诉状，因无法找到本人，
营工作。根据内罗毕土地测量局 2023 年 8 月报告                               肯工化业公司申请登报送
显示的地界，2/770 地主已在两地边界上开采了石                                 达；6 月 30 日过堂获法庭
料，造成了持续且重大的经济损失，严重损害肯工                                    批准，法院指示 12 月 10
业化公司土地所有权益。肯工业化公司向马查科斯                                    日再次过堂以明确后续步
环境与土地法院起诉，要求在地块间设置界碑、赔                                    骤；2025 年 12 月 10 日过
偿因非法采挖造成的经济损失 21,550.00 万肯先令、                             堂，法庭对第三被告提起
非法侵占土地的罚金 200 万肯先令。                                       的先决反对进行了听证，
                                                          要求双方递交书面辩词，
                                                          下次听证将于 2026 年 4 月
   （2）本公司的房地产子公司为商品房买受人提供按揭贷款担保，期末担保额为人民币 11.90 亿元。
                                                        财务报表附注第124页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
   十四、资产负债表日后事项
   （一）利润分配情况
   经审计，公司 2025 年度合并报表归属于母公司所有者的净利润为-450,840,180.27 元，
本 年 末 可 供 分 配 利 润 为 770,259,641.07 元 。 年 初 母 公 司 可 供 分 配 的 利 润 为
积 59,514,959.35 元，2025 年末母公司可供分配利润为 3,103,357,426.56 元。
增股本。
   （二）除利润分配事项外，公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。
   十五、其他重要事项说明
   （一）前期会计差错
   本报告期公司未发生前期会计差错。
   （二）债务重组
   本报告期公司未发生债务重组。
   （三）分部信息
   （1）本公司以业务分部为报告形式。
   业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。
该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。
   本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
   经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
   i.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
   ii.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源和评价其
业绩；
   iii.本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
   （2）如果两个或多个经营分部存在相似经济特征，并且满足一定条件的，可以合并为
一个经营分部。
                         财务报表附注第125页
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财务报表附注
                                                                         期末余额/本期发生额
    项目
               工程承包业务             房地产开发业务             商业贸易业务                其他业务               未分配项目                抵销数                  合计
一.营业收入         1,383,536,326.53    4,335,437,116.76   1,336,162,713.70       134,675,408.32                          -57,933,547.32    7,131,878,017.99
其中：对外交易收入      1,383,536,326.53    4,335,437,116.76   1,295,409,510.97       117,495,063.73                                            7,131,878,017.99
分部间交易收入                                                 40,753,202.73         17,180,344.59                          -57,933,547.32
二.营业费用         1,271,153,389.86    4,150,773,638.35   1,333,565,422.12       224,964,171.12                          -76,749,425.08    6,903,707,196.37
三.公允价值变动损益                                                 -217,121.60           363,877.63                                                 146,756.03
四.投资收益                                  405,258.51                           682,001,516.08                        -669,167,086.81       13,239,687.78
五.信用减值损失         -87,878,388.80      10,601,995.59        4,975,240.78         -2,687,745.47                              8,991.19       -74,979,906.71
六.资产减值损失         -27,955,173.40     -311,684,700.51                            -2,170,638.09                                            -341,810,512.00
七.资产处置收益                                                    19,110.60                                                                        19,110.60
八.其他收益                                   54,358.43         716,630.67           2,824,861.18                                               3,595,850.28
九.营业利润            -3,450,637.27     -121,459,609.57       8,091,152.03       590,043,120.27                        -650,342,217.86      -177,118,192.40
十.资产总额         3,090,245,979.40   18,233,817,694.26   1,343,334,651.93     14,557,761,664.03    219,403,486.07   -15,052,918,511.69   22,391,644,964.00
十一.负债总额        3,325,154,202.16   16,793,897,669.38   1,012,130,799.02      8,267,324,153.83      3,442,688.42   -12,416,552,393.73   16,985,397,119.08
  本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
                                                        财务报表附注第126页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
   十六、母公司财务报表主要项目注释
   （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2025 年 12 月 31 日，期初指
   注释 1．应收账款
         账龄                       期末余额                                期初余额
         小计                              1,374,562,911.19                      1,424,903,942.23
减：坏账准备                                    318,383,574.95                        236,001,075.36
         合计                              1,056,179,336.24                      1,188,902,866.87
                                                     期末余额
         类别                   账面余额                          坏账准备
                                         比例                          计提比例        账面价值
                           金额                          金额
                                         （%）                          （%）
单项计提坏账准备的应收账款           82,246,523.28       5.98     42,337,461.28     51.48     39,909,062.00
按组合计提坏账准备的应收账款        1,292,316,387.91     94.02    276,046,113.67     21.36   1,016,270,274.24
其中：账龄组合                964,640,917.19      70.18    276,046,113.67     28.62    688,594,803.52
   有确凿证据表明款项可以
收回的组合
         合计           1,374,562,911.19    100.00    318,383,574.95     23.16   1,056,179,336.24
   续：
                                                     期初余额
         类别                   账面余额                          坏账准备
                                         比例                          计提比例        账面价值
                           金额                          金额
                                         （%）                          （%）
单项计提坏账准备的应收账款           77,341,082.63       5.43     34,880,471.00     45.10     42,460,611.63
按组合计提坏账准备的应收账款        1,347,562,859.60     94.57    201,120,604.36     14.92   1,146,442,255.24
其中：账龄组合               1,031,787,067.74     72.41    201,120,604.36     19.49    830,666,463.38
   有确凿证据表明款项可以
收回的组合
         合计           1,424,903,942.23    100.00    236,001,075.36     16.56   1,188,902,866.87
                             财务报表附注第127页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                                              期末余额
        单位名称
                         账面余额               坏账准备            计提比例（%）                          计提理由
赤道几内亚项目跟踪和规划                                                                     按未来可收回金额与其账
国家办公室                                                                            面余额的差额计提坏账
                                                                                 按未来可收回金额与其账
肯尼亚索来亚房地产公司              11,955,030.81      1,700,824.81                   14.23
                                                                                 面余额的差额计提坏账
梅鲁绿色广场有限公司                6,506,713.64      6,506,713.64                  100.00 预计无法收回
肯尼亚爱德曼房地产公司                 148,614.14        148,614.14                  100.00 预计无法收回
         合计              82,246,523.28     42,337,461.28
   （1）账龄组合
                                                              期末余额
         账龄
                               账面余额                           坏账准备                         计提比例（%）
         合计                         964,640,917.19                   276,046,113.67                        28.62
   （2）有确凿证据表明款项可以收回的组合
                                                                       期末余额
              单位                                                        计提比例
                                         账面余额           坏账准备                                   计提理由
                                                                         （%）
中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司                         1,426,752.07                                  合并范围内关联方款项
                                                                                       协议约定风险由分包方
赤道几内亚项目跟踪和规划国家办公室                    130,223,970.74
                                                                                       承担
中国武夷刚果（布）有限责任公司                      196,024,747.91                                    合并范围内关联方款项
              合计                     327,675,470.72
                                                         本期变动情况
        类别           期初余额                                                                           期末余额
                                         计提          收回或转回              核销            其他变动
单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
                                     财务报表附注第128页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                                           本期变动情况
        类别               期初余额                                                                    期末余额
                                           计提         收回或转回                核销   其他变动
其中：账龄组合                201,120,604.36   92,873,040.80 10,825,056.20             -7,122,475.29 276,046,113.67
    有确凿证据表
明款项可以收回的组合
        合计             236,001,075.36   98,162,610.80 11,097,507.82             -4,682,603.39 318,383,574.95
                                                                  占应收账款和 应收账款坏账
                                                          应收账款和合同 合同资产期末 准备和合同资
 单位名称        应收账款期末余额              合同资产期末余额
                                                          资产期末余额 余额合计数的 产减值准备期
                                                                   比例(%)  末余额
第一名               253,896,345.17         215,661,425.55      469,557,770.72           20.80     90,717,760.10
第二名               177,005,887.56          72,582,279.14      249,588,166.70           11.06     83,617,658.82
第三名               182,759,979.04          31,658,462.83      214,418,441.87            9.50     25,572,391.40
第四名                47,980,629.64         158,538,473.97      206,519,103.61            9.15     26,100,521.27
第五名               196,024,747.91                             196,024,747.91            8.69
  合计              857,667,589.32         478,440,641.49     1,336,108,230.81          59.20    226,008,331.59
   注释 2．其他应收款
             项目                                期末余额                                 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                                  6,257,260,692.79                       7,941,159,665.19
             合计                                        6,257,260,692.79                       7,941,159,665.19
   （一）其他应收款
             账龄                                期末余额                                 期初余额
             小计                                        6,407,749,561.87                       8,094,439,217.97
减：坏账准备                                                    150,488,869.08                       153,279,552.78
             合计                                        6,257,260,692.79                       7,941,159,665.19
                                        财务报表附注第129页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
          款项性质                    期末账面余额                                期初账面余额
非并表范围内关联往来                                    138,291,859.41                      141,463,751.50
暂时代垫款                                          14,182,734.88                       14,281,685.82
押金及保证金                                         28,716,265.62                       26,390,179.86
员工备用金借款                                         3,501,044.39                         6,351,796.62
其他                                             31,159,872.44                         2,886,968.26
合并范围内关联方款项                                  6,191,897,785.13                     7,903,064,835.91
            小计                              6,407,749,561.87                     8,094,439,217.97
减：坏账准备                                        150,488,869.08                      153,279,552.78
            合计                              6,257,260,692.79                     7,941,159,665.19
                                                        期末余额
            类别                    账面余额                         坏账准备
                                            比例                         计提比例        账面价值
                              金额                          金额
                                            （%）                         （%）
单项计提坏账准备的其他应收款             126,887,823.26       1.98 125,032,216.03      98.54       1,855,607.23
按组合计提坏账准备的其他应收款 6,280,861,738.61               98.02   25,456,653.05      0.41   6,255,405,085.56
其中：账龄组合                     61,990,682.28       0.97   25,456,653.05     41.07     36,534,029.23
   有确凿证据表明款项可以收
回的组合
            合计           6,407,749,561.87     100.00 150,488,869.08       2.35   6,257,260,692.79
     续：
                                                        期初余额
            类别                    账面余额                         坏账准备
                                            比例                         计提比例        账面价值
                              金额                          金额
                                            （%）                         （%）
单项计提坏账准备的其他应收款             130,060,065.72       1.61 128,157,576.28      98.54       1,902,489.44
按组合计提坏账准备的其他应收款 7,964,379,152.25               98.39   25,121,976.50      0.32   7,939,257,175.75
其中：账龄组合                     34,371,542.23       0.42   25,121,976.50     73.09       9,249,565.73
   有确凿证据表明款项可以收
回的组合
            合计           8,094,439,217.97     100.00 153,279,552.78       1.89   7,941,159,665.19
                                                    期末余额
      单位名称
                  账面余额             坏账准备             计提比例（%）                  计提理由
                                                                       按未来可收回金额与其账
福银财务投资有限公司       125,544,100.69    123,688,493.46              98.52
                                                                       面余额的差额计提坏账
零星单位汇总             1,343,722.57      1,343,722.57              100.00 预计无法收回
       合计        126,887,823.26    125,032,216.03              98.54
                              财务报表附注第130页
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财务报表附注
   （1）账龄组合
                                                            期末余额
         账龄
                           账面余额                             坏账准备               计提比例（%）
         合计                       61,990,682.28              25,456,653.05                    41.07
   （2）有确凿证据表明款项可以收回的组合
                                                            期末余额
        组合名称
                           账面余额                             坏账准备               计提比例（%）
押金及保证金                            24,305,065.62
员工备用金、代垫款及非并表
范围内关联往来等
合并范围内关联方款项                      6,191,897,785.13
         合计                     6,218,871,056.33
                第一阶段                   第二阶段                     第三阶段
    坏账准备       未来 12 个月预         整个存续期预期信用 整个存续期预期信用                                   合计
                期信用损失            损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
期初余额              236,571.08               24,885,405.42           128,157,576.28    153,279,552.78
期初余额在本期
—转入第二阶段            -90,725.60                  90,725.60
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提              314,201.24                   74,032.06                                388,233.30
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动               -15,381.50                  -38,175.25            -3,125,360.25    -3,178,917.00
期末余额              444,665.22               25,011,987.83           125,032,216.03    150,488,869.08
                                财务报表附注第131页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
  （1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                  本期变动情况
 类别        期初余额                                                                              期末余额
                               计提             收回或转回           核销         其他变动
坏账准备       153,279,552.78     388,233.30                                  -3,178,917.00      150,488,869.08
 合计        153,279,552.78     388,233.30                                  -3,178,917.00      150,488,869.08
                                                                    占其他应收款期末                  坏账准备
单位名称           款项性质                  期末余额                账龄
                                                                     余额的比例(%)                 期末余额
第一名     非并表范围内关联往来                 125,544,100.69 5 年以上                             1.96     123,688,493.46
第二名     押金及保证金                      17,000,000.00 5 年以上                             0.27
第三名     其他                          15,000,000.00 1 年以内                             0.23         150,000.00
第四名     其他                          12,776,900.00 1 年以内                             0.20         127,769.00
第五名     非并表范围内关联往来                   8,882,210.63 5 年以上                             0.14        8,882,210.63
 合计                                179,203,211.32                                   2.80     132,848,473.09
  注释 3．长期股权投资
                             期末余额                                              期初余额
 款项性质
             账面余额            减值准备            账面价值              账面余额            减值准备           账面价值
对子公司投资    2,054,777,662.03                 2,054,777,662.03 2,048,290,178.48                2,048,290,178.48
对联营、合营
企业投资
  合计      2,080,247,681.14 11,221,423.33 2,069,026,257.81 2,068,875,073.82 11,221,423.33 2,057,653,650.49
                                                                                   减值准
             初始投  期初余额                                                  期末余额  本期计提
 被投资单位                                     本期增加          本期减少                      备期末
             资成本 （账面价值）                                                （账面价值） 减值准备
                                                                                    余额
武夷建筑有限公
司
福建南平武夷房
地产开发有限公                  16,530,440.66                                   16,530,440.66
司
福建省建工工程
建设承包有限责                  25,572,125.54                                   25,572,125.54
任公司
福州复寅精准医
学发展有限公司
                                     财务报表附注第132页
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财务报表附注
                                                          减值准
          初始投  期初余额                            期末余额  本期计提
 被投资单位                          本期增加   本期减少               备期末
          资成本 （账面价值）                          （账面价值） 减值准备
                                                           余额
福建武夷对外经
济合作有限公司
中国武夷刚果
（布）有限责任           127,000.00                     127,000.00
公司
重庆天仁置业有
限公司
周宁武夷房地产
开发有限公司
长春宝成置业有
限公司
南京武宁房地产
开发有限公司
武夷（集团）有
限公司
福安武夷金域房
地产开发有限公         20,000,000.00                  20,000,000.00
司
福建建兴开发有
限公司
中国武夷肯尼亚
园区投资开发有          6,633,000.00                   6,633,000.00
限公司
武夷（福建）物
业管理有限公司
漳州武夷房地产
开发有限公司
武夷开发有限公
司
武夷企业有限公
司
宁德武夷房地产
开发有限公司
重庆武夷房地产
开发有限公司
武夷名仕（诏
安）房地产有限          7,577,022.21                   7,577,022.21
公司
福州武夷滨海房
地产开发有限公         50,000,000.00                  50,000,000.00
司
中国武夷澳大利
亚有限公司
北京武夷房地产
开发有限公司
福鼎武夷房地产
开发有限公司
中国武夷肯尼亚
建筑工业化有限           653,400.00                     653,400.00
公司
                           财务报表附注第133页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                                                            减值准
          初始投  期初余额                                              期末余额  本期计提
 被投资单位                           本期增加            本期减少                       备期末
          资成本 （账面价值）                                            （账面价值） 减值准备
                                                                             余额
南京名仕园置业
有限公司
福银财务投资有
限公司
福建武夷嘉园房
地产开发有限公          83,600,000.00                                   83,600,000.00
司
福建武夷山武夷
房地产开发有限           5,000,000.00                                    5,000,000.00
公司
南平兆恒武夷房
地产开发有限公          27,500,000.00                  24,750,000.00     2,750,000.00
司
中国武夷（肯尼
亚）有限公司
福建省侨乡建设
有限公司
福建南平武夷名
仕园房地产开发         174,228,800.00                                  174,228,800.00
有限公司
诏安武夷绿洲房
地产开发有限公          40,000,000.00                                   40,000,000.00
司
福州桂武置业有
限公司
福建建瓯武夷房
地产开发有限公         143,000,000.00                                  143,000,000.00
司
中武（福建）跨
境电子商务有限         250,000,000.00                                  250,000,000.00
责任公司
南安武夷泛家置
业有限责任公司
永泰嘉园置业有
限公司
上海武夷建设开
发有限公司
福州福煤房地产
开发有限公司
宁德东侨武夷房
地产开发有限公          30,000,000.00                                   30,000,000.00
司
南京中武房地产
开发有限公司
南安中武置业有
限公司
中国武夷（马来
西亚）有限公司
   合计          2,048,290,178.48 31,237,483.55 24,750,000.00 2,054,777,662.03
                             财务报表附注第134页
中国武夷实业股份有限公司
财务报表附注
                                                               本期增减变动
                        期初余额
       被投资单位                                                        权益法确认的             其他综合收
                       （账面价值）              追加投资           减少投资
                                                                     投资损益               益调整
一．合营企业
         小计
二．联营企业
武夷国泰投资公司                    2,510,000.00
福建中福对外劳务合作有限公司              3,794,276.82                               7,714,587.08
福建建工混凝土公司                   3,059,195.19                                -129,463.31
         小计                 9,363,472.01                               7,585,123.77
         合计                 9,363,472.01                               7,585,123.77
  续：
                              本期增减变动
                                                                  期末余额  减值准备期末
   被投资单位       其他权益       宣告发放现金 计提减值
                                                          其他     （账面价值）   余额
                变动         股利或利润  准备
一．合营企业
       小计
二．联营企业
武夷国泰投资公司                                                             2,510,000.00     11,221,423.33
福建中福对外劳务合作
有限公司
福建建工混凝土公司                                                            2,929,731.88
       小计                    2,700,000.00                           14,248,595.78     11,221,423.33
       合计                    2,700,000.00                           14,248,595.78     11,221,423.33
  注释 4．营业收入及营业成本
                         本期发生额                                        上期发生额
    项目
                 收入                        成本                  收入                     成本
主营业务           1,304,451,179.32      1,140,992,294.73       1,131,210,503.70        1,128,963,609.50
其他业务             17,996,072.99              -563,119.22         4,739,328.39             996,180.95
    合计         1,322,447,252.31      1,140,429,175.51       1,135,949,832.09        1,129,959,790.45
                             财务报表附注第135页
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财务报表附注
                          工程承包业务                                其他业务                                  合计
       合同分类
                 营业收入               营业成本               营业收入             营业成本            营业收入               营业成本
商品类型：            1,317,665,118.45   1,140,616,840.19     4,782,133.86     -187,664.68   1,322,447,252.31   1,140,429,175.51
其中：
工程承包             1,303,901,277.96   1,140,604,402.69                                    1,303,901,277.96   1,140,604,402.69
房地产开发与销售
商品贸易                                                      549,901.36      387,892.04         549,901.36         387,892.04
其他                 13,763,840.49          12,437.50      4,232,232.50     -575,556.72     17,996,072.99         -563,119.22
按经营地区分类：         1,317,665,118.45   1,140,616,840.19     4,782,133.86     -187,664.68   1,322,447,252.31   1,140,429,175.51
其中：
福建省                                                      4,782,133.86     -187,664.68       4,782,133.86        -187,664.68
北京
江苏
重庆
香港
非洲                930,410,625.83     834,480,543.26                                      930,410,625.83     834,480,543.26
东南亚               387,254,492.62     306,136,296.93                                      387,254,492.62     306,136,296.93
澳大利亚
其他
按商品转让的时间分类       1,317,665,118.45   1,140,616,840.19     4,782,133.86     -187,664.68   1,322,447,252.31   1,140,429,175.51
其中：
在某一时点转让                                                   549,901.36      387,892.04         549,901.36         387,892.04
在某一时段转让          1,317,665,118.45   1,140,616,840.19     4,232,232.50     -575,556.72   1,321,897,350.95   1,140,041,283.47
        合计       1,317,665,118.45   1,140,616,840.19     4,782,133.86     -187,664.68   1,322,447,252.31   1,140,429,175.51
                                                  财务报表附注第136页
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  注释 5．投资收益
             项目                   本期发生额                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                          7,585,123.77                   369,399.17
成本法核算的长期股权投资收益                        677,338,371.59              37,870,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益                                                    5,493,447.70
交易性金融资产持有期间的投资收益                         184,026.59                    201,801.09
处置交易性金融资产取得的投资收益                        2,332,365.78               2,235,077.91
             合计                       687,439,887.73              46,169,725.87
  十七、补充资料
  （一）当期非经常性损益明细表
                   项目                                  本期发生额             说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                              -628,164.68
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产
和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                      334,724.40
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产
生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入                                            1,439,418.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     -5,792,174.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                         95,447.31
                        财务报表附注第137页