广州高澜节能技术股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及
履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》，以及广州高澜节能
技术股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《审计委员会议事规则》
等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。
现将董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）2025 年度履职情
况评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年度年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信所”）于 1927 年在
上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计
师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信所是国际会计网
络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业
务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
注册登记。
截至 2025 年末，立信所拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人
员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。
立信所 2025 年业务收入（未经审计）50.0 亿元，其中审计业务收入 36.7 亿
元，证券业务收入 15.1 亿元。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
审计委员会对立信所的资质条件、质量管理水平、专业胜任能力等进行了核
查，认为立信所具备为公司提供真实公允的审计服务能力，能够满足公司审计工
作的要求。为保持审计工作的连续性，审计委员会同意聘请立信所为公司 2025
年财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
公司第五届董事会审计委员会第十三次会议、第五届董事会第九次会议审议
通过了《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，同意续聘立信会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司 2025 年度财务报表和内部控制审计机构。
二、2025 年度年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》，根据《中华
人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》和其他执业规范及公司 2025
年年报工作安排，立信所对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的内部
控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核
查并出具了专项报告。
经审计，立信所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信所出具了标准无保
留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，立信所就会计师事务所和相关审
计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊
的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、审核意见等与公司管理层和
治理层进行了必要的沟通。
三、公司董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过
往审计工作情况及其执业质量等进行了核查和评价，认为其具备为公司提供审计
工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。审计委员会审议通过《关
于续聘 2025 年度审计机构的议案》，同意续聘立信所为公司 2025 年度财务报表
和内部控制审计机构。
（二）审计委员会与负责公司审计工作的会计师团队召开了沟通会议，对
项进行了沟通，确保工作安排合理，并要求年审注册会计师在审计过程中发现的
重大事项及时向审计委员会汇报。
（三）2026 年 4 月 2 日，审计委员会召开了第五届董事会审计委员会第十
五次会议，审阅了会计师事务所提交的《公司 2025 年度审计进展》报告，并就
审计过程中年审注册会计师发现的关键审计事项、重点关注领域等内容与年审注
册会计师进行了深入沟通与充分交流，明确审计重点、梳理潜在问题，保障年度
审计工作规范、高效推进。
（四）2026 年 4 月 19 日，审计委员会召开了第五届董事会审计委员会第十
六次会议，审议通过了公司 2025 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意
提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计委员会议事
规则》等有关规定，全体委员勤勉尽责、恪尽职守，履行了相关法律法规的职责，
充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查；
在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及
时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所
的监督职责。
公司审计委员会认为立信所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度
进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年
报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
广州高澜节能技术股份有限公司董事会
