中荣印刷集团股份有限公司
与使用情况鉴证报告
目 录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告…………………… 第 1—2 页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………… 第 3—13 页
募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告
天健审〔2026〕7-245 号
中荣印刷集团股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的中荣印刷集团股份有限公司（以下简称中荣股份公司）管
理层编制的 2025 年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供中荣股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为中荣股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一
起报送并对外披露。
二、管理层的责任
中荣股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2025 年修订）》
（深证上〔2025〕481 号）的规定编制《关于募集资金年度存放、管理与使用情
况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对中荣股份公司管理层编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
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四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，中荣股份公司管理层编制的 2025 年度《关于募集资金年度存放、
管理与使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告
〔2025〕10 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板
上市公司规范运作（2025 年修订）》（深证上〔2025〕481 号）的规定，如实反
映了中荣股份公司募集资金 2025 年度实际存放、管理与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：章天赐
中国·杭州 中国注册会计师：曾小平
二〇二六年四月十七日
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中荣印刷股份有限公司
关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告
根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2025 年修订）》（深证上
〔2025〕481 号）的规定，将本公司募集资金 2025 年度存放、管理与使用情况专项说明如
下。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意中荣印刷集团股份有限公司首次公开发行股票
注册的批复》（证监许可〔2022〕1528 号），本公司由主承销商华林证券股份有限公司采
用网下向投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通
股（A 股）股票 4,830 万股，发行价为每股人民币 26.28 元，共计募集资金 126,932.40 万
元，坐扣承销和保荐费用 6,919.95 万元后的募集资金为 120,012.45 万元，已由主承销商华
林证券股份有限公司于 2022 年 10 月 17 日汇入本公司及子公司募集资金监管账户。另减除
上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接
相关的新增外部费用 2,185.39 万元后，公司本次募集资金净额为 117,827.06 万元。上述募
集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》（天
健验〔2022〕7-99 号）。
(二) 募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 117,827.06
项目投入 B1 83,329.68
截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 1,840.82
项目投入 C1 12,245.14
本期发生额
利息收入净额 C2 694.73
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项 目 序号 金 额
项目投入 D1=B1+C1 95,574.82
截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 2,535.55
应结余募集资金 E=A-D1+D2 24,787.79
实际结余募集资金 F 24,787.79
差异 G=E-F
注：上表中数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符，均为四舍五入原因所致
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》
（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板
上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）等有关法律、法规和规范性
文件的规定，结合公司实际情况，制定了《中荣印刷集团股份有限公司募集资金管理制度》
（以下简称《管理制度》）。根据《管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行
设立募集资金专户，并连同保荐机构华林证券股份有限公司于2022年10月17日分别与中国农
业银行股份有限公司中山火炬高技术产业开发区支行、中山农村商业银行股份有限公司火炬
开发区支行、招商银行股份有限公司中山分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各
方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公
司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
同时，本公司、本公司之子公司天津中荣印刷科技有限公司(以下简称天津科技)连同保
荐机构华林证券股份有限公司于2022年10月17日与招商银行股份有限公司中山分行签订了
《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三
方监管协议范本不存在重大差异，本公司及天津科技在使用募集资金时已经严格遵照履行。
本公司、本公司之子公司中荣印刷（昆山）有限公司(以下简称昆山中荣)连同保荐机构华林
证券股份有限公司于2022年10月17日与招商银行股份有限公司中山分行签订了《募集资金三
方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范
本不存在重大差异，本公司及昆山中荣在使用募集资金时已经严格遵照履行。
公司于2023年8月11日召开的第三届董事会第三次会议和第三届监事会第四次会议审议
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通过了《关于全资子公司存续分立暨募投项目实施主体变更的议案》，因业务发展需要，公
司拟对下属全资子公司天津科技进行存续分立，分立后天津科技继续存续，同时在天津市北
辰区新设立全资子公司天津中荣智能包装有限公司（以下简称天津智能），天津科技系公司
首次公开发行股票部分募投项目的实施主体。根据分立方案，其中募投项目“印刷包装产品
扩建项目（2020年天津）”相关资产将由新设公司承接，分立后该项目实施主体将由天津科
技变更为天津智能。本公司、本公司之子公司天津智能连同保荐机构华林证券股份有限公司
于2023年10月26日与招商银行股份有限公司中山分行签订了《募集资金三方监管协议》，明
确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，
本公司及天津智能在使用募集资金时已经严格遵照履行。
公司分别于2024年3月26日、2025年4月25日在中信证券股份有限公司中山分公司开立了
闲置募集资金现金管理专用结算账户，该账户仅用于闲置募集资金（含超募资金）进行现金
管理的专用结算，不用于存放非募集资金或用作其他用途。
公司于2024年7月26日分别召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会
议、于2024年8月16日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资
金用途的议案》，同意将“高端印刷包装产品扩建项目（2019年中山）”变更为“印刷包装
产品扩产项目（2024年中山）”。为规范公司募集资金管理，保护投资者权益，公司与保荐
机构华林证券股份有限公司及招商银行股份有限公司中山分行签订了《募集资金三方监管协
议之补充协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议
范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司有 9 个募集资金专户（已注销 2 个账户、新开立 1 个
账户）、2 个通知存款账户、2 个现金管理专用结算账户，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
招商银行股份有限公 122909009610602 0.03 天津科技
司中山石岐科技支行 天 津 科 技 ， 2023
年 11 月 27 日销户
天 津 智 能 ， 2023
年 10 月 27 日开户
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开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
中国农业银行股份有
限公司中山火炬高技 44319101040037527 37,238.87
术产业开发区支行
中山农村商业银行股
份有限公司火炬开发 80020000018994924
销户
区支行
募集资金现金管
中信证券股份有限公 理专用结算账户
司中山分公司 募集资金现金管
理专用结算账户
合 计 247,877,864.24
截至 2025 年 12 月 31 日，公司在中信证券股份有限公司中山分公司开立的募集资金现
金管 理专 用结算 账户（ 2000608939）余 额 12,847.12 万元 ，为 超募资 金购买 理财 产品
额 0 元。公司在招商银行股份有限公司中山石歧科技支行开立的募集资金专户中，账户
（020900171710102）余额 4,910.88 万元，包括购买的结构性存款 3,000.00 万元与账户余
额 1,910.88 万元；账户(122916633210802)余额 2,894.08 万元，包括购买的结构性存款
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
公司于 2024 年 4 月 22 日召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议、于
流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币 8,500 万元永久补充流动资金。
公司于 2025 年 4 月 22 日召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十五次会议、
于 2025 年 5 月 16 日召开 2024 年度股东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补
充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币 8,500 万元永久补充流动资金。
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(1) 公司于 2024 年 4 月 22 日召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议，
审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用总
额不超过 40,000 万元（含本数）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，用于购买
安全性高、流动性好的具有合法经营资格金融机构销售的理财产品使用期限自董事会审议通
过之日起至下一年度董事会召开前有效，在上述额度和期限内，资金可滚动使用。
(2) 公司于 2025 年 4 月 2 日召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十五次
会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司
使用总额不超过 25,000 万元（含本数）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，用
于购买安全性高、流动性好的具有合法经营资格金融机构销售的理财产品，使用期限自董事
会审议通过之日起至下一年度董事会召开前有效，在上述额度和期限内，资金可滚动使用。
(3) 2025 年度，公司在额度范围内进行现金管理，累计取得收益 604.33 万元，截至 2025
年 12 月 31 日，公司及子公司使用闲置募集资金购买的理财产品尚有 18,047.00 万元未到期，
期末持有明细如下：
金额单位：人民币万元
序号 产品名称 产品类型 签约方 投资金额 起息日 到期日
单位结构性存款(产 招商银行中山石岐
品代码 NFS01461) 科技支行
单位结构性存款(产 招商银行中山石岐
品代码 NFS01465) 科技支行
固定收益凭证(节节 中信证券股份有限
升利系列 4082 期) 公司中山分公司
固定收益凭证(节节 中信证券股份有限
升利系列 4138 期) 公司中山分公司
合 计 18,047.00
(二) 募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
的配套设施建设，无法量化测算实际经济效益。但该项目的实施为公司运营管理和决策分析
提供了更加准确的信息，为公司持续地高速发展打下坚实的基础。
资金压力，降低财务风险。
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四、改变募集资金投资项目的资金使用情况
改变募集资金投资项目情况表详见本报告附件 2。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：1. 募集资金使用情况对照表
中荣印刷集团股份有限公司
二〇二六年四月十七日
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附件 1
募集资金使用情况对照表
编制单位：中荣印刷集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 117,827.06 本年度投入募集资金总额 12,245.14
报告期内改变用途的募集资金总额
累计改变用途的募集资金总额 6,045.83 已累计投入募集资金总额 95,574.82
累计改变用途的募集资金总额比例 5.13%
承诺投资项目 是否已改 募集资金 调整后 截至期末 截至期末 是否达 项目可行性
本年度 项目达到预定 本年度
和超募资金投 变项目（含 承诺投资总 投资总额 累计投入金额 投资进度（%） 到预计 是否发生
投入金额 可使用状态日期 实现的效益
向 部分改变） 额 (1) (2) (3)＝(2)/(1) 效益 重大变化
承诺投资项目
高端印刷包装
产品扩建项目 是 7,128.94 1,253.43 1,253.43 100.00 终止 不适用 不适用 是
（2019 年中山）
仓库建设项目
否 6,917.98 6,917.98 1,022.79 6,339.47 91.64 2026 年 12 月 31 日 不适用 不适用 否
（昆山）
高端印刷产品
扩建项目二期 否 17,065.56 17,065.56 0.12 17,182.67 100.69[注 1] 2024 年 10 月 31 日 470.18 否 否
（2019 年天津）
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印刷包装产品
扩建项目（2020 否 11,755.75 11,755.75 694.46 9,127.63 77.64 2027 年 12 月 31 日 不适用 不适用 否
年天津）
印刷包装产品
扩产项目（2020 否 7,956.10 7,956.10 393.78 5,764.40 72.45 2026 年 12 月 31 日 不适用 不适用 否
年中山）
管理信息系统
升级项目（中 否 3,432.62 3,432.62 303.76 2,432.60 70.87 2026 年 12 月 31 日 不适用 不适用 否
山）
偿还银行贷款
和补充流动资 否 35,000.00 35,000.00 35,123.71 100.35[注 1] 不适用 不适用 否
金
印刷包装产品
扩产项目（2024 否 6,045.83 1,330.23 1,350.91 22.34 2028 年 4 月 30 日 不适用 不适用 否
年中山）
承诺投资项目
－ 89,256.95 89,427.27[注 2] 3,745.14 78,574.82 － － 470.18 － －
小计
超募资金投向
未确定用途超
－ 11,570.11 11,570.11
募资金 － － － －
补充流动资金 － 17,000.00 17,000.00 8,500.00 17,000.00 100.00 － － － －
超募资金投向
－ 28,570.11 28,570.11 8,500.00 17,000.00 － － － － －
小 计
合 计 － 117,827.06 117,997.38 12,245.14 95,574.82 － － 470.18 － －
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部分募投项目延期的议案》。因在项目实际实施过程中，受市场变化情况及公司业务需求等影响，项目整体建设
进度有所延缓，募集资金投入进度较预期有所放缓。基于稳健原则，结合募投项目的实际情况、市场变化情况及
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 公司经营发展需要，为保障募投项目稳步实施，公司对部分募投项目达到预定可使用状态的日期进行调整，“仓
库建设项目（昆山）”、“印刷包装产品扩产项目（2020 年中山）”、“管理信息系统升级项目（中山）”延
期至 2026 年 12 月 31 日，“印刷包装产品扩建项目（2020 年天津）”延期至 2027 年 12 月 31 日。
“高端印刷包装产品扩建项目（2019 年中山）”项目可行性发生变化的情况说明：随着公司的业务发展，公司
现有厂房已经无法满足该项目的实施，为提高募集资金使用效率，结合公司实际经营情况，公司拟终止“高端印
刷包装产品扩建项目（2019 年中山）”，使用该项目剩余的募集资金，用于建设新项目“印刷包装产品扩产项
项目可行性发生重大变化的情况说明
目（2024 年中山）”。公司于 2024 年 7 月 26 日召开第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第十二次会议、
公司变更部分募集资金用途。
公司超募资金净额为 28,570.11 万元，永久补充流动资金累计 17,000.00 万元，累计已确认利息收入净额
超募资金的金额、用途及使用进展情况 1,277.06 万元。截至 2025 年 12 月 31 日超募资金余额 12,847.17 万元，存放于募集资金专户和现金管理专用结
算账户。超募资金使用情况详见本报告三（一）2 之说明。
受外部宏观环境及行业内部环境等变化影响，项目达产需要一定建设期和筹备期，为匹配公司现阶段实际经营需
要，变更项目的实施方式，由原先的建设厂房变更为通过租赁厂房的方式先行实施，项目实施地点在同一开发区
募集资金投资项目实施地点变更情况 内选址，以保障募投项目稳步推进。公司于 2025 年 4 月 22 日召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第
十五次会议、于 2025 年 5 月 16 日召开 2024 年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募投项目实施方式、实
施地点的议案》，同意公司变更“印刷包装产品扩产项目（2024 年中山）”的实施方式、实施地点。
受外部宏观环境及行业内部环境等变化影响，项目达产需要一定建设期和筹备期，为匹配公司现阶段实际经营需
要，变更项目的实施方式，由原先的建设厂房变更为通过租赁厂房的方式先行实施，项目实施地点在同一开发区
募集资金投资项目实施方式调整情况 内选址，以保障募投项目稳步推进。公司于 2025 年 4 月 22 日召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第
十五次会议、于 2025 年 5 月 16 日召开 2024 年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募投项目实施方式、实
施地点的议案》，同意公司变更“印刷包装产品扩产项目（2024 年中山）”的实施方式、实施地点。
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公司于 2022 年 12 月 13 日召开第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用
募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金、预先支付的发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投
入的自筹资金人民币 13,303.75 万元及已支付发行费用人民币 262.53 万元（不含税），共计人民币 13,566.28
募集资金投资项目先期投入及置换情况
万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的情况进行了专
项审核，并出具了《关于中荣印刷集团股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》
（天健审〔2022〕7-575 号）。截至 2022 年 12 月 31 日，上述置换已全部完成。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
用闲置募集资金进行现金管理情况 详见本报告三(一)3. 使用闲置募集资金进行现金管理情况
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 存放于募集资金专户存款、通知存款账户及现金管理专用结算账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
[注 1] 截至期末投资进度大于 100%，主要系项目投资支出包括了募集资金及其产生的利息收入净额。
[注 2] 调整后投资总额 89,427.27 万元与募集资金承诺投资总额 89,256.95 万元存在差异 170.32 万元，系“高端印刷包装产品扩建项目（2019 年中山）”项目变更募集资
金用途前累计产生的利息收入净额。
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附件 2
改变募集资金投资项目情况表
编制单位：中荣印刷集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
改变后项目 截至期末实际 截至期末 项目达到预定可 改变后的项目
对应的 本年度 本年度 是否达到
改变后的项目 拟投入募集资 累计投入金额 投资进度（%） 使用状态 可行性是否发
原承诺项目 实际投入金额 实现的效益 预计效益
金总额(1) (2) (3)=(2)/(1) 日期 生重大变化
印刷包装产品扩产 高端印刷包装产品扩
项目
（2024 年中山） 建项目（2019 年中山）
合 计 － 6,045.83 1,330.23 1,350.91 － － － －
原募投项目“高端印刷包装产品扩建项目（2019 年中山）”为公司利用现有厂房，通过引进一系列国内外先进智
能化生产设备，并配备相应的软件系统控制，扩大纸制印刷包装物生产规模。随着公司的业务发展，现有厂房已经
无法满足该项目的实施。为提高募集资金使用效率，满足公司未来战略发展要求，公司于 2024 年 7 月 26 日召开第
三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会议、于 2024 年 8 月 16 日召开 2024 年第一次临时股东大会，
审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司变更部分募集资金用途，将募投项目变更为“印刷包
改变原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 装产品扩产项目（2024 年中山）”。
受外部宏观环境及行业内部环境等变化影响，项目达产需要一定建设期和筹备期，为匹配公司现阶段实际经营需要，
变更项目的实施方式，由原先的建设厂房变更为通过租赁厂房的方式先行实施，项目实施地点在同一开发区内选址，
以保障募投项目稳步推进。公司于 2025 年 4 月 22 日召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十五次会议、
于 2025 年 5 月 16 日召开 2024 年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募投项目实施方式、实施地点的议案》，
同意公司变更“印刷包装产品扩产项目（2024 年中山）”的实施方式、实施地点。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
改变后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
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