重庆莱美药业股份有限公司
康华专审 B（2026）A6 号
重庆康华会计师事务所
（特殊普通合伙）
二○二六年三月
重 庆 康 华 会 计 师 事 务 所
Chongqing Kanghua CPAs 1
康华专审 B（2026）A6 号
重庆莱美药业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了重庆莱美药业股份有限公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指
引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是重庆莱美药业股份有限
公司董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，重庆莱美药业股份有限公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
Add:39F,Chongqing Fortune Financial Center NO.1 Caifu A.V. Yubei District China. 401121 Tel:023-63870921
地址: 重庆市渝北区财富大道一号重庆财富金融中心39层 邮编:401121 电话:023-63870921
重 庆 康 华 会 计 师 事 务 所
Chongqing Kanghua CPAs 2
(此页无正文，此页为康华专审 B（2026）A6 号的签章页)
附件：
重庆康华会计师事务所 中国注 册会计 师：冯剑
（特殊普通合伙） （签名并盖章）
中国 * 重庆 中国注 册会计 师：谢洪奇
（签名并盖章）
二○二六年三月十七日
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