珠海冠宇电池股份有限公司董事会审计委员会
关于公司 2026 年度向特定对象发行 A 股股票相关事项的
书面审核意见
珠海冠宇电池股份有限公司（以下简称“公司”）拟向特定对象发行 A 股
股票（以下简称“本次发行”）。根据《中华人民共和国公司法》（以下简称
“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公
司证券发行注册管理办法》（以下简称“《注册管理办法》”）等有关法律、法规
及规范性文件的规定以及《珠海冠宇电池股份有限公司章程》（以下简称“《公
司章程》”）的规定，公司董事会审计委员会在全面了解和审核公司本次发行的
相关文件后，发表审核意见如下：
范性文件中关于科创板上市公司向特定对象发行 A 股股票的各项规定和要求，
具备申请向特定对象发行 A 股股票的资格和条件。
等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，符合公司和全体股东
的利益，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
对象发行 A 股股票方案的论证分析报告》，该论证分析报告符合《公司法》《证
券法》《注册管理办法》等相关法律、法规及规范性文件的规定，本次发行方案
有利于优化公司资本结构，增强公司抗风险能力，符合公司及全体股东的利益，
不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
对象发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告》，该可行性分析报告符合
《公司法》《证券法》《注册管理办法》等法律法规及《公司章程》的相关规定，
充分论证了本次发行募集资金的投向具备必要性和可行性，明确了募集资金的
具体用途及对公司长远发展的影响，符合公司及全体股东的利益。
领域的说明》，本次募集资金投向属于科技创新领域，符合国家相关的产业政策
及公司发展战略，符合公司及全体股东的权益。
限公司前次募集资金使用情况鉴证报告》，公司编制的《珠海冠宇电池股份有限
公司前次募集资金使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》
《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，如实反映了公司前次募集资
金使用情况。公司不存在擅自改变前次募集资金用途的情形，不存在损害公司
及公司全体股东特别是中小股东利益的情形。
了认真、审慎、客观的分析，并提出了填补被摊薄即期回报的具体措施，相关
主体对公司填补回报措施能够得到切实履行做出了承诺，有利于保障投资者合
法权益，不存在损害公司及公司全体股东特别是中小股东利益的情形。
股东分红回报规划》符合《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红
（2025 修订）》等法律、法规和《公司章程》的相关规定，符合公司实际情况，
有利于进一步规范公司分红行为，不存在损害公司及公司全体股东特别是中小
股东利益的情形。
《注册管理办法》等法律法规和《公司章程》的相关规定，公司董事会拟提请
股东会授权董事会及其授权人士在有关法律法规、股东会决议许可的范围内全
权办理与本次发行有关的具体事宜，前述授权符合相关规定，不存在损害公司
及公司全体股东特别是中小股东利益的情形。
章程》的相关规定。
综上，公司董事会审计委员会认为，公司本次发行有利于公司长远发展，
符合公司及全体股东的利益，不存在损害公司及其股东特别是中小股东利益的
情形。公司董事会审计委员会同意公司本次发行相关事项及整体安排。公司本
次发行方案尚需公司股东会审议批准，并经上海证券交易所审核通过及中国证
券监督管理委员会同意注册后方可实施。
珠海冠宇电池股份有限公司董事会审计委员会
