华明电力装备股份有限公司
华明电力装备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称
企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控
制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如
实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及全体董事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实
完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为
实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风
险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财
务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发
现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本期
纳入评价范围的主要单位包括：华明电力装备股份有限公司及其控股的部分下属公司，纳入评
价范围的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表
营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括两个层面内容：
（1）公司层面内容包含：内部环境、风险评估、内部审计、企业文化、社会责任、信息
与沟通、内部监督。
（2）业务层面内容包含：销售业务、采购业务、资产管理、生产管理、资金活动、预算
管理、信息系统运行、人力资源、募集资金管理、政府专项资金管理、费用管理、对外投资、
担保业务、财务报告、信息系统。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系以及公司的《内部审计制度》规定组织开展内部控制评价
工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合本公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制缺陷和非
财务报告内部控制缺陷，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年
度保持一致。具体如下：
财务报告内部控制缺陷的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财
务报告错报的重要程度。根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定量和定性
相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：
（1） 定量标准：公司以营业收入和资产总额两个指标进行衡量
评价项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
经营收入总额的 1%≤错报＜ 错报＜经营收入总
营业收入 错报≥经营收入总额的 2%
经营收入总额的 2% 额的 1%
资产总额的 0.5%≤错报＜资 错报＜资产总额的
资产总额 错报≥资产总额的 1%
产总额的 1% 0.5%
（2）定性标准：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错
报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
重要缺陷：具有以下情形，认定为重要缺陷：
的补偿性控制；
达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（1）定量标准：公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部
控制缺陷评价定量认定标准；
（2）定性标准：公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告内部控制重大缺陷，出现下列情形的，认定为重大缺陷：
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司财务报告内部控制的重
大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制
的重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司不存在需要披露的其它内部控制相关重大事项。
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